根據(jù)《鎮(zhèn)康縣人民政府辦公室關(guān)于開(kāi)展2016年至2018年審計(jì)查出問(wèn)題整改落實(shí)情況督查的通知》《鎮(zhèn)康縣審計(jì)報(bào)告》《鎮(zhèn)康縣審計(jì)決定》要求，我局班子高度重視，開(kāi)會(huì)研究部署，嚴(yán)格按照審計(jì)決定意見(jiàn)逐個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行整改梳理，現(xiàn)將各項(xiàng)目審計(jì)查出問(wèn)題整改落實(shí)情況報(bào)告如下：
一、審計(jì)項(xiàng)目
（一）鎮(zhèn)康縣衛(wèi)生計(jì)生局局長(zhǎng)施劍美同志任中履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)（鎮(zhèn)政審報(bào)字〔2018〕7號(hào) 鎮(zhèn)政審決字〔2018〕2號(hào)）。
（二）鎮(zhèn)康縣新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金劃轉(zhuǎn)清算審計(jì)（鎮(zhèn)政審報(bào)字〔2017〕2號(hào) ）、鎮(zhèn)康縣整合城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度政策落實(shí)情況跟蹤審計(jì)（鎮(zhèn)政審決字〔2017〕2號(hào) 鎮(zhèn)政審報(bào)字〔2017〕5號(hào)）。
（三）鎮(zhèn)康縣衛(wèi)生計(jì)生局防治艾滋病政策措施落實(shí)情況跟蹤審計(jì)（鎮(zhèn)政審報(bào)字〔2016〕19號(hào)）。
二、鎮(zhèn)康縣衛(wèi)生計(jì)生局經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)（項(xiàng)目一）
（一）執(zhí)行《審計(jì)報(bào)告》和《審計(jì)決定》情況
根據(jù)鎮(zhèn)政審報(bào)字〔2018〕7號(hào)、鎮(zhèn)政審決字〔2018〕2號(hào)，審計(jì)查出存在問(wèn)題及整改情況：
一是財(cái)務(wù)核算不規(guī)范共計(jì)25298982.60元的問(wèn)題
1.同一張現(xiàn)金支票多頭記賬20000.00元的問(wèn)題；
整改情況：已對(duì)同一張現(xiàn)金支票多頭記賬20000.00元，給以書(shū)面情況說(shuō)明附于憑證。
2.同一張支出憑證多頭記賬22800.00元的問(wèn)題；
整改情況：已對(duì)同一張支出憑證多頭記賬22800.00元，給以書(shū)面情況說(shuō)明附于憑證，
3.收支兩條線賬套漏記實(shí)際收支25000000.00元的問(wèn)題；
整改情況：已將原始憑證補(bǔ)記入賬，并以書(shū)面情況說(shuō)明附于憑證。
4.縣婦幼保健墊付施工方水電費(fèi)，應(yīng)計(jì)未計(jì)應(yīng)收款直接列支98332.66元的問(wèn)題；
整改情況：我局以書(shū)面形式通知下發(fā)縣婦幼保健計(jì)劃生育服務(wù)中心，責(zé)令其限期整改，于2018年6月份收到婦幼保健中心整改落實(shí)情況報(bào)告。
5.應(yīng)計(jì)其他收入錯(cuò)計(jì)其他應(yīng)付款共計(jì)157850.00元的問(wèn)題（其中：收疾控中心清潔針具交換經(jīng)費(fèi)42500.00元；收云南省藥物依賴防治研究所紅絲飄逸小組項(xiàng)目115350.00元）；
整改情況：現(xiàn)已將“清潔針具交換項(xiàng)目”“防艾紅絲飄逸項(xiàng)目”結(jié)余資金從“其他應(yīng)付款”轉(zhuǎn)入“其他收入”處理。
二是會(huì)計(jì)科目使用不當(dāng)共計(jì)690000.00元的問(wèn)題
1.2016年收回縣醫(yī)院省級(jí)重點(diǎn)護(hù)理專科建設(shè)經(jīng)費(fèi)150000.00元，應(yīng)沖未沖對(duì)附屬單位補(bǔ)助支出，列為其他收入的問(wèn)題；
整改情況：鑒于已決算，要求由其他結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余轉(zhuǎn)入財(cái)政補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)（項(xiàng)目結(jié)轉(zhuǎn)），但此筆資金在2016年當(dāng)月列收列支，不影響結(jié)余數(shù)。
2.2017年收回基本公共衛(wèi)生項(xiàng)目資金540000.00元，應(yīng)沖未沖撥出經(jīng)費(fèi)，列為其他收入的問(wèn)題；
整改情況：已在2018年5月43號(hào)憑證進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整，由其他結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余轉(zhuǎn)入財(cái)政補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)（項(xiàng)目結(jié)轉(zhuǎn)）。
三是往來(lái)款長(zhǎng)期掛賬共計(jì)1234543.02元問(wèn)題的處理
1.2017年期末數(shù)其他應(yīng)收款690311.27元：2016年期初結(jié)轉(zhuǎn)617431.94元，2016年增加3000元，2017年并更賬套調(diào)整入賬500.00元，2017年增加69379.33元。
2.2017年期末其他應(yīng)付款544231.75元：2016年初期結(jié)轉(zhuǎn)720314.06元，2016年增加2029325.06元，2017年變更賬套調(diào)整入賬363083.01元，2017年減少2568490.38元。
整改情況：根據(jù)審計(jì)決定整改意見(jiàn)，我局及時(shí)召開(kāi)局務(wù)會(huì)，進(jìn)行清理工作安排，明確清理工作任務(wù)，并形成專項(xiàng)《鎮(zhèn)康縣衛(wèi)生和計(jì)劃生育局往來(lái)款項(xiàng)長(zhǎng)期掛賬清理情況報(bào)告》報(bào)送縣審計(jì)局。
（二）審計(jì)機(jī)關(guān)要求自行糾正事項(xiàng)的執(zhí)行情況
1.收云由鴻翔一心堂藥業(yè)(集團(tuán))股份有限公司專項(xiàng)幫扶資金40000.00元(共收取資金40000.00元,用于風(fēng)尾鎮(zhèn)蘆子園村義診藥品支出9832.32元,用于勐捧鎮(zhèn)酸格林村義診藥品支出11026.90元,結(jié)佘19140.78元）。
執(zhí)行情況：該項(xiàng)在審計(jì)期間已上繳結(jié)佘資金19140.78元。
2.以前年度計(jì)劃生育政策性變動(dòng)等其他原因退回的資金結(jié)佘771795.84元。
執(zhí)行情況：在審計(jì)期間已上繳退回的結(jié)佘資金771795.84元。
3.應(yīng)繳未繳以前年度房租收入、非稅收入共計(jì)I3200元（應(yīng)繳未繳以前年度房租收入4200元、應(yīng)繳未繳辦健康證的費(fèi)用9000元）。
執(zhí)行情況：在審計(jì)期間已上繳以前年度房租收入4200.00元和非稅收入9000.00元。
（三）對(duì)審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)意見(jiàn)建議采納落實(shí)情況以及整改公告情況
我局積極采納審計(jì)意見(jiàn)和建議，及時(shí)梳理問(wèn)題存在原因，研究部署審計(jì)整改工作。
1.利用固定黨員主體學(xué)習(xí)日（每周五），對(duì)全體干部職工普及宣傳新《政府會(huì)計(jì)制度》《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》等相關(guān)財(cái)經(jīng)法律法規(guī)的學(xué)習(xí)，增強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部履職意識(shí)。
2.嚴(yán)格按照《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》和財(cái)務(wù)制度規(guī)定，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算規(guī)范財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作培訓(xùn)，增強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平，同時(shí)確保原始依據(jù)的真實(shí)性、合法性和完整性。
3.嚴(yán)格按照《云南省非稅收入管理?xiàng)l例》，加強(qiáng)局機(jī)關(guān)以及下屬各醫(yī)療機(jī)構(gòu)對(duì)非稅收入等執(zhí)行“收支兩條線”的管理。
4.嚴(yán)格按照財(cái)政預(yù)算管理系統(tǒng)，進(jìn)一步規(guī)范預(yù)(決)算執(zhí)行，確保項(xiàng)目資金真正做到專款專用。
5.目前已對(duì)以上整改內(nèi)容進(jìn)行公告。
（四）審計(jì)人員執(zhí)行廉政紀(jì)律情況
審計(jì)人員在開(kāi)展審計(jì)工作中能自覺(jué)遵守審計(jì)紀(jì)律，沒(méi)有發(fā)現(xiàn)違反八項(xiàng)規(guī)定情況。
三、鎮(zhèn)康縣新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金劃轉(zhuǎn)清算審計(jì)、鎮(zhèn)康縣整合城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度政策落實(shí)情況跟蹤審計(jì)（項(xiàng)目二）
（一）被審計(jì)單位執(zhí)行《審計(jì)報(bào)告》和《審計(jì)決定》情況：
根據(jù)《鎮(zhèn)康縣審計(jì)局審計(jì)報(bào)告》（鎮(zhèn)政審報(bào)字〔2017〕2號(hào)）審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：
審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：
一是政策執(zhí)行方面存在的問(wèn)題：146名人員險(xiǎn)種間重復(fù)參保，26名公職人員在新農(nóng)合基金中報(bào)銷醫(yī)療費(fèi)用11245.62元。
二是基金管理方面存在問(wèn)題：新農(nóng)合基金結(jié)余過(guò)大，醫(yī)保基金銀行賬戶存款未享受優(yōu)惠利率。
三是其他問(wèn)題：重復(fù)資助困難群體和計(jì)生對(duì)象參保資金，未按規(guī)定完成劃轉(zhuǎn)清算，新農(nóng)合信息系統(tǒng)中存在參保人員信息不準(zhǔn)確，基本信息未錄入的問(wèn)題。
整改情況：
針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，我局高度重視，及時(shí)梳理問(wèn)題存在原因，認(rèn)真開(kāi)展整改工作。截至2018年11月25日，審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題已全部整改到位。
一是146名人員險(xiǎn)種間重復(fù)參保的問(wèn)題，目前已開(kāi)發(fā)完善了新的醫(yī)保系統(tǒng)，已將原新農(nóng)合系統(tǒng)和原城鎮(zhèn)居民醫(yī)保系統(tǒng)整合為新的城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)系統(tǒng)，并做到與城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)系統(tǒng)數(shù)據(jù)共享，能通過(guò)身份證號(hào)碼準(zhǔn)確識(shí)別出重復(fù)參保、重復(fù)享受待遇的問(wèn)題，有效避免了重復(fù)參保，重復(fù)享受待遇，造成財(cái)政多投入補(bǔ)助資金的情況發(fā)生。
二是26名公職人員在新農(nóng)合基金中報(bào)銷醫(yī)療費(fèi)用11245.62元的問(wèn)題，我局及時(shí)聯(lián)系涉足人員，第一時(shí)間進(jìn)行催繳，目前已全部收回原新農(nóng)合基金專戶。
三是新農(nóng)合基金結(jié)余過(guò)大的問(wèn)題涉及相關(guān)體制等因素，已在工作開(kāi)展中進(jìn)一步強(qiáng)化完善了相關(guān)制度及政策，提升基金效益。
四是醫(yī)保基金銀行賬戶存款未享受優(yōu)惠利率的問(wèn)題，已于2017年2月25日由銀行補(bǔ)付存款利息22439.30元。
五是重復(fù)資助困難群體和計(jì)生對(duì)象參保資金，已與財(cái)政、衛(wèi)計(jì)、民政、殘聯(lián)、扶貧等部門(mén)溝通協(xié)調(diào)，進(jìn)一步在《鎮(zhèn)康縣2018年度城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)參保繳費(fèi)工作實(shí)施方案》予以明確責(zé)任主體，并認(rèn)真抓好落實(shí)，有效避免了重復(fù)資助問(wèn)題發(fā)生。
六是未按規(guī)定完成劃轉(zhuǎn)清算的問(wèn)題。已于2017年1月9日完成全面清算移交。
七是新農(nóng)合信息系統(tǒng)中存在參保人員信息不準(zhǔn)確，基本信息未錄入的問(wèn)題。已于2017年3月至2017年12月31日重新核對(duì)原新農(nóng)合參合人員信息，進(jìn)一步提高了參合人員信息準(zhǔn)確度。
（二）被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)機(jī)關(guān)要求自行糾正事項(xiàng)的執(zhí)行情況：
審計(jì)機(jī)關(guān)要求自行糾正事項(xiàng)，此項(xiàng)未涉及相關(guān)內(nèi)容。
（三）被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)機(jī)關(guān)意見(jiàn)建議采納落實(shí)情況以及被審計(jì)單位整改公告情況：
審計(jì)機(jī)關(guān)意見(jiàn)建議共提出三條：一是著力提升基層醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)能力和水平，已配合衛(wèi)計(jì)部門(mén)采納落實(shí)。二是加強(qiáng)數(shù)據(jù)的核實(shí)與部門(mén)之間的協(xié)調(diào)，已采納落實(shí)，主要通過(guò)建立新的醫(yī)保系統(tǒng)和在年度醫(yī)保籌資工作方案中明確部門(mén)主體責(zé)任并抓好落實(shí)。三是不斷完善參合人員的參合信息，已采納落實(shí)，主要通過(guò)加強(qiáng)人員信息審核比對(duì)及通過(guò)制作二代金融社保卡一并修正。
（四）審計(jì)人員執(zhí)行廉政紀(jì)律情況
審計(jì)人員在開(kāi)展審計(jì)工作中能自覺(jué)遵守審計(jì)紀(jì)律，沒(méi)有發(fā)現(xiàn)違反八項(xiàng)規(guī)定情況。
四、鎮(zhèn)康縣衛(wèi)生計(jì)生局防治艾滋病政策措施落實(shí)情況跟蹤審計(jì)（項(xiàng)目三）
（一）執(zhí)行《審計(jì)報(bào)告》和《審計(jì)決定》情況
根據(jù)《鎮(zhèn)康縣審計(jì)局審計(jì)報(bào)告》（鎮(zhèn)政審報(bào)字〔2016〕19號(hào)）報(bào)告要求，自2016年6月25日至2016年7月14日，鎮(zhèn)康縣審計(jì)局對(duì)全縣2011年至2016年6月30日防治艾滋病工作的政策落實(shí)情況進(jìn)行了跟蹤審計(jì)，提出了四項(xiàng)存在的主要問(wèn)題和不足及四點(diǎn)整改建議，我局對(duì)提出的問(wèn)題按照審計(jì)建議進(jìn)行了認(rèn)真梳理整改。
（二）審計(jì)意見(jiàn)建議采納落實(shí)情況
關(guān)于縣級(jí)配套資金不足的問(wèn)題：根據(jù)《云南省第三輪防治艾滋病人民戰(zhàn)爭(zhēng)實(shí)施方案》、《臨滄市第三輪防治艾滋病人民戰(zhàn)爭(zhēng)實(shí)施方案 》要求，縣級(jí)每年按全縣人口總數(shù)人均1元配套艾滋病工作經(jīng)費(fèi)，2016年財(cái)政預(yù)算專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)3萬(wàn)元，按規(guī)定要求配套不足15萬(wàn)元。
落實(shí)情況：按照人均1.5元配足防艾經(jīng)費(fèi)的要求，為應(yīng)付省市考核，2016年年底，經(jīng)政府同意，當(dāng)時(shí)（2016年12月13日）從縣財(cái)政借16.3萬(wàn)元到縣衛(wèi)計(jì)局賬戶，當(dāng)月又從衛(wèi)計(jì)局賬戶歸還縣財(cái)政局。
2017年度：2017年人均配套經(jīng)費(fèi)，縣財(cái)政預(yù)算1.5萬(wàn)元，實(shí)際到位0.5萬(wàn)元。
關(guān)于政策措施不夠完善問(wèn)題一：鎮(zhèn)康縣2014年達(dá)到艾滋病防治重點(diǎn)地區(qū)(一類縣)標(biāo)準(zhǔn),根據(jù)云南省機(jī)構(gòu)編制委員會(huì)和云南省衛(wèi)生廳聯(lián)合發(fā)布的《關(guān)于我省各級(jí)艾滋病防治專業(yè)技術(shù)人員編制的意見(jiàn)》(云編辦〔2006〕101號(hào)）及2014年臨滄市政府與鎮(zhèn)康縣政府簽訂的責(zé)任目標(biāo)書(shū)要求 ,鎮(zhèn)康縣防艾辦人員編制不少于5人，疾控中心人員編制不少于10人。目前,縣防艾辦人員編制為 1人,編制不足3人;疾控中心人員編制5人,編制不足5人。
落實(shí)情況：已向縣人民政府請(qǐng)示，答復(fù)防艾工作人員不足問(wèn)題將以政府購(gòu)買防治艾滋病工作崗位服務(wù)的方式解決。目前縣防艾辦在編在崗1人、臨時(shí)聘用2人；疾控中心艾病科在編在崗4人、臨時(shí)聘用1人。
問(wèn)題二：根據(jù)《云南省第三輪防治艾滋病人民戰(zhàn)爭(zhēng)實(shí)施方案》的相關(guān)要求,應(yīng)逐步落實(shí)防艾工作人員的傳染病津補(bǔ)貼,同時(shí)要建立艾滋病職業(yè)暴露保險(xiǎn)機(jī)制。鎮(zhèn)康縣衛(wèi)生部門(mén)未建立艾滋病職業(yè)暴露保險(xiǎn)機(jī)制 ,除疾病控制中心工作人員享受衛(wèi)生防疫津貼外,其他防艾人員未享受任何津補(bǔ)貼。
落實(shí)情況：衛(wèi)生和計(jì)劃生育局已經(jīng)專題向政府分管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，待批復(fù)。
2018年11月省衛(wèi)健委、人社廳、財(cái)政廳已經(jīng)聯(lián)合下發(fā)《關(guān)于全省防治艾滋病專業(yè)機(jī)構(gòu)工作人員享受衛(wèi)生防疫津貼的通知》（云衛(wèi)防艾綜發(fā)〔2018〕4 號(hào)），經(jīng)省人民政府同意，全省各級(jí)防治艾滋病專業(yè)機(jī)構(gòu)中專職從事防治艾滋病工作的人員享受衛(wèi)生防疫津貼，對(duì)人員范圍、標(biāo)準(zhǔn)作出了明確規(guī)定，現(xiàn)需要三個(gè)部門(mén)協(xié)調(diào)執(zhí)行。
財(cái)務(wù)核算不夠規(guī)范的問(wèn)題：關(guān)于財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)不夠熟悉，導(dǎo)致專項(xiàng)資金核算不分類、不細(xì)化、不規(guī)范，不能及時(shí)準(zhǔn)確反映資金的支出情況。
落實(shí)情況：鎮(zhèn)康縣衛(wèi)生和計(jì)劃生育局已請(qǐng)縣財(cái)政局專業(yè)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)，進(jìn)一步加強(qiáng)艾滋病防治經(jīng)費(fèi)的管理，做到專款專用、專賬核算，確保資金規(guī)范使用，及時(shí)發(fā)揮資金效率。
部分醫(yī)療機(jī)構(gòu)資金結(jié)余大的問(wèn)題：
落實(shí)情況：涉及的部門(mén)已于2016年對(duì)結(jié)余資金進(jìn)行清理，根據(jù)《云南省衛(wèi)生計(jì)生委關(guān)于下發(fā)云南省艾滋病防治工作結(jié)存資金使用方案的通知》（云衛(wèi)防艾綜發(fā)〔2017〕2號(hào)）精神和要求，制定使用方案并報(bào)請(qǐng)市防艾辦及縣衛(wèi)計(jì)局同意后，已經(jīng)全部使用完。
（三）審計(jì)人員執(zhí)行廉政紀(jì)律情況
審計(jì)人員在開(kāi)展審計(jì)工作中能自覺(jué)遵守審計(jì)紀(jì)律，沒(méi)有發(fā)現(xiàn)違反八項(xiàng)規(guī)定情況。
鎮(zhèn)康縣衛(wèi)生和計(jì)劃生育局
2018年11月29日
滇公網(wǎng)安備53092402000102號(hào)