鎮(zhèn)康縣水務局關于2018年度預算執(zhí)行和其他財務收支相關事項的審計決定執(zhí)行情況報告
鎮(zhèn)康縣審計局：
根據(jù)《鎮(zhèn)康縣審計局關于鎮(zhèn)康縣水務局2018年度預算執(zhí)行和其他財務收支相關事項的審計決定》（鎮(zhèn)政審決〔2019〕5號）審計決定，我局根據(jù)審計決定事項，結合本單位2018年度預算執(zhí)行和其他財務收支相關事項存在問題，認真執(zhí)行審計決定，具體執(zhí)行情況如下：
一、關于違規(guī)借支預算款600000.00元的問題
鎮(zhèn)康縣水務局違規(guī)借支預算款600000.00元，在2018年度已經歸還。針對大額借支款項存在手續(xù)不完善等問題，水務局在后續(xù)發(fā)生的大額借款業(yè)務中，加以完善報批手續(xù)，在借款業(yè)務上，經班子會議研究后形成會議紀要，并報請縣人民政府分管領導審批同意，做到借款業(yè)務有請示報告、有政府領導批示和局班子會議紀要。如：2019年7月55號憑證水務局茶山腳水庫、小龍洞水庫等項目相關費用借款，有請示報告、有政府領導批示和局班子會議紀要。
二、關于未繳預算款369537.56元的問題
鎮(zhèn)康縣水務局對南傘河道治理項目實施，向國家開發(fā)銀行申請基金貸款9400萬元專項用于南傘河道治理建設，建設期間產生存款利息369537.56元，暫用往來款項核算（即：借：銀行存款，待：其他應付款——待攤銷的銀行存款利息），經審計決定需上繳縣級國庫。水務局依據(jù)在建工程建設成本投資核算的相關規(guī)定和工程建設實施實際，于2019年8月34號憑證對此筆存款利息作在建工程的待攤投資沖減調整（即：借：其他應付款-待攤銷的銀行存款利息，貸：在建工程——待攤投資—其他待攤投資-銀行存款利息），不作上繳縣級國庫處理。
三、關于往來款長期掛賬未及時清理的問題
鎮(zhèn)康縣水務局根據(jù)審計決定對其他應付款和其他應收款進行清理，截至2019年4月末其他應付款（單位間和項目之間借款）共計188333054.45元，其他應收款共計106118858.86元。通過清理和賬務處理，其他應付款減少42062500.00元，其中：2019年5月47號憑證歸還銀行貸款26000000.00元；2019年6月42號憑證茶家水庫項目歸還鎮(zhèn)康縣水務水投公司借款15000000.00元；2019年8月40號憑證2018年水土保持流失綜合治理項目歸還鎮(zhèn)康縣水務水投公司借款1062500.00元。截至2019年8月末其他應付款（單位間和項目之間借款）共計余額146270554.45元。其他應收款減少44597727.39元，其中：2019年5月46號和2019年8月13憑證收回鎮(zhèn)康縣水務投資公司借款36000000.00元；2019年8月19號憑證收回鎮(zhèn)康縣水務投資公司借款104400.00元；借款支出項目工程款掛其他應收款調賬進行列支出茶家寨水庫項目6182301.97元（2019-6-42＃憑證）、收回預付南傘河道治理工程款1643440.00元（2019-6-65＃憑證）；收回工程預付款及借款618088.92元（其中：2019年6月47號憑證收回勐捧河小流域治理工程款176572.14元、2019年7月1號憑證收回2017年南捧河小流域坡耕地項目借款418126.40元、2019年8月67號憑證收回2017年石漠化項目工程預付款23390.38元）；2019年8月19號憑證收回同城接待費2098.50元；收回項目支出借款45398元；2019年9月1號憑證收回劉永勛個人借款沖賬核銷2000.00元。截至9月止其他應收款共計余額61564552.47元，其中：個人借款未收回10000.00元（其中：羅艷良3000.00元、袁忠海7000.00元）。
鎮(zhèn)康縣水務局在審計決定60日內往來款清理無法全部整改執(zhí)行完畢，特別是工程項目欠款和單位間的借款存在時間節(jié)點和資金缺口等諸多因素，需在后續(xù)工作中，繼續(xù)制定措施，組織人力物力，繼續(xù)進行清理清收，對工程欠債和單位之間、項目之間借款部分，盡力向上爭取資金和向縣級政府申請資金解決，力盡所能化解長期掛賬的往來款項，嚴格控制規(guī)模，對于個人借款部分將繼續(xù)加大催收力度，確保全部清收。在下一步財務預算收支管理上，水務局將加強全面實行公務卡制度，杜絕個人借用或預支公款情況，嚴格執(zhí)行（中發(fā)〔2013〕13號）“第十一條全面實行公務卡制度。健全公務卡強制結算目錄，黨政機關國內發(fā)生的公務差旅費、公務接待費、公務用車購置及運行費、會議費、培訓費等支出，處按規(guī)定實行財政直接支付或銀行轉賬外，應當使用公務卡結算。”之規(guī)定，嚴格管控制現(xiàn)金管理。
滇公網安備53092402000102號