鎮(zhèn)康縣人民政府關(guān)于2021年縣級財政專項
預(yù)算調(diào)整初步方案（草案）的報告
2021年11月30日在鎮(zhèn)康縣第十七屆人大常委會第四十次會議上
縣財政局局長 唐文仙
主任、各位副主任、各位委員：
根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》《云南省預(yù)算審查監(jiān)督條例》的規(guī)定，受縣人民政府委托，由我向縣人大常委會本次會議報告鎮(zhèn)康縣2021年財政專項預(yù)算調(diào)整方案，請予以審查。
一、2020年地方政府債務(wù)限額及余額情況
（一）地方政府債務(wù)限額情況
經(jīng)縣十七屆人大常委會第三十三次會議批準，鎮(zhèn)康縣2020年新增專項債務(wù)限額33000萬元，市級統(tǒng)一調(diào)減30000萬元，2020年末，全縣有地方政府債務(wù)限額204102萬元，其中：一般債務(wù)限額166531萬元（含外債限額11380萬元），專項債限額37571萬元。
（二）地方政府債務(wù)余額情況
截至2020年12月末，我縣共有地方政府性債務(wù)余額170818萬元，其中：一般債務(wù)余額133247萬元，專項債務(wù)余額37571萬元。全縣地方政府債務(wù)規(guī)模嚴格控制在債務(wù)限額范圍內(nèi)。
二、2020年地方政府債券資金使用及審計情況
（一）2020年新增地方政府債券資金使用情況
2020年，上級轉(zhuǎn)貸鎮(zhèn)康縣新增地方政府專項債券資金33000萬元，按照專項債券資金使用管理規(guī)定，涉及資金收支已全額納入地方政府性基金預(yù)算管理，并報經(jīng)縣第十七屆人民代表大會第四次會議及第十七屆人民代表大會常務(wù)委員會第三十三次會議批準。我縣2020年新增專項債券資金主要分配用于鎮(zhèn)康縣城市停車場及配套設(shè)施建設(shè)項目3000萬元、工業(yè)園區(qū)冷鏈物流園建設(shè)項目4000萬元、南傘園區(qū)輕紡產(chǎn)業(yè)園基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)配套項目6000萬元、幫東河水庫建設(shè)項目2億元。當(dāng)年下達的專項債券資金已按要求全部支付完成，項目部門正在加大其他資金籌措力度，全面推進項目實施。
（二）2020年地方政府再融資債券資金使用情況
2020年，我縣根據(jù)債券到期情況共向上申報再融資債券資金7867萬元，全部為地方政府一般債券。再融資債券按照申報計劃下達，已全部用于償還到期的地方政府債券，進一步延長債券償還期限，有效緩解政府償債壓力，切實防范和化解了政府債務(wù)風(fēng)險。
（三）2020年地方政府新增專項債券資金審計情況
2021年4月，縣審計局對我縣2020年地方政府新增專項債券資金安排的4個項目進行了審計，存在的主要問題為：一是幫東河水庫應(yīng)繳未繳專債資金產(chǎn)生的銀行利息29.34萬元。該問題已整改完成，涉及資金已全額繳入財政國庫；二是幫東河水庫、城市停車場、冷鏈物流、輕紡產(chǎn)業(yè)園基礎(chǔ)設(shè)施配套4個項目都不同程度存在無林地使用許可、項目用地未批先用、項目初步設(shè)計、施工圖紙未經(jīng)審查等項目建設(shè)前期要件不完備的問題。該問題主要由于專項資金對項目進度要求較高，項目前期準備不充分，為確保項目進度，部門采取邊做邊完善的施工方式，目前，已按審計建議督促項目部門加快補充完善相關(guān)要件；三是幫東河水庫超進度支付工程款的問題。該問題主要由于水庫項目實施涉及大量的排水管道、沙石水泥采購，因考慮疫情因素，為確保工程進度預(yù)付施工方備料款，目前，已按審計建議督促幫東河水庫加快項目進度形成對應(yīng)的實物工程量；四是冷鏈物流園、城市停車場項目存在超范圍實施的問題。該問題已按審計建議督促部門加強與發(fā)改等項目主管部門的對接，加快整改落實。
三、2021年地方政府債務(wù)情況
（一）地方政府債務(wù)限額情況
2021年，鎮(zhèn)康縣收到《臨滄市財政局轉(zhuǎn)發(fā)云南省財政廳關(guān)于下達2021年分地區(qū)分項目地方政府債務(wù)外貸項目額度的通知》（臨財外發(fā)〔2021〕53號）以及《臨滄市財政局關(guān)于下達2021年第三批新增地方政府專項債務(wù)額度的通知》（臨財債發(fā)〔2021〕48號），分別下達我縣2021年地方政府債務(wù)外貸項目額度63萬元及新增地方政府專債債務(wù)額度38800萬元，但由于市財政目前仍未下達這兩筆額度的債務(wù)限額，鎮(zhèn)康縣2021年地方政府債務(wù)限額沒有發(fā)生變動，全縣地方政府債務(wù)限額仍為204102萬元，其中：一般債務(wù)限額166531萬元（含外債限額11380萬元），專項債限額37571萬元。新增的債務(wù)限額待市財政明確下達后，再及時向縣人大常委會報告。
（二）地方政府債務(wù)余額情況
2021年11月末，鎮(zhèn)康縣共新增地方政府債務(wù)38800萬元，主要為2021年發(fā)行的第三批新增地方政府專項債券，目前，縣財政已收到上級下達的額度及資金；新增的63萬元外債額度由于沒有提款使用，未形成新增債務(wù)；通過財政預(yù)算安排、部門自籌實際化解到期政府債券（上級未批再融資）和存量債務(wù)104萬元；通過申請債券再融資化解到期的政府債券21290萬元（其中：一般債券再融資20790萬元，專項債券再融資500萬元），收支相抵后不影響債務(wù)變動。以上增減變動后，全縣有地方政府債務(wù)余額209514萬元，其中：一般債務(wù) 133143萬元，專項債務(wù)76371萬元。
（三）2021年新增專項債券分配使用建議
2021年，鎮(zhèn)康縣新增的38800萬元專項債券資金根據(jù)申報發(fā)行的方向主要用于產(chǎn)業(yè)園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，具體項目分配為：縣商務(wù)局新增南傘園區(qū)智能物流園配套基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目20000萬元；縣工業(yè)園區(qū)管委會續(xù)發(fā)南傘園區(qū)輕紡產(chǎn)業(yè)園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)配套項目14000萬元和工業(yè)園區(qū)冷鏈物流園建設(shè)項目4800萬元。目前，專項債券資金已調(diào)度到位，按照新增專債管理相關(guān)規(guī)定，3個項目正在完善前期資金撥付手續(xù)，確保專債資金盡快撥付到項目單位。
四、縣級財政專項預(yù)算調(diào)整方案
因2021年新增地方政府專項債券資金38800萬元，按照預(yù)算管理和專項債務(wù)管理的相關(guān)規(guī)定，需相應(yīng)調(diào)整政府性基金預(yù)算收支。一是政府性基金總收入調(diào)增，鎮(zhèn)康縣2021年年初編制縣級政府性基金預(yù)算收入5909萬元，轉(zhuǎn)移性收入2339萬元，收入合計8248萬元。本次專項調(diào)整：增加地方政府專項債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入38800萬元，全部為新增專項債券轉(zhuǎn)貸收入。調(diào)整后，縣級政府性基金預(yù)算收入5909萬元保持不變，轉(zhuǎn)移性收入調(diào)增38800萬元，收入合計47048萬元。
二是政府性基金支出調(diào)增，鎮(zhèn)康縣2021年年初編制縣級政府性基金預(yù)算支出1930萬元，轉(zhuǎn)移性支出5818萬元，支出合計8248萬元。本次專項調(diào)整：增加地方政府性基金預(yù)算支出38800萬元，按照2021年政府收支分類科目規(guī)定，“2290402 其他地方自行試點項目收益專項債券收入安排的支出”科目調(diào)增38800萬元。調(diào)整后，縣級政府性基金預(yù)算支出增至40730萬元，轉(zhuǎn)移性支出5818萬元保持不變，支出合計47048萬元。
五、2021年政府債務(wù)還本付息情況
2021年以來，鎮(zhèn)康縣嚴格落實地方政府債務(wù)風(fēng)險化解相關(guān)規(guī)定，認真履行政府償債責(zé)任，通過強化收入征管、盤活財政存量資金、清理出讓閑置土地、資產(chǎn)資源等措施增加財政收入，通過壓縮一般性支出、調(diào)減非剛性非急需支出減輕財政支出負擔(dān)，通過將應(yīng)付債券利息納入預(yù)算安排，預(yù)算執(zhí)行中嚴禁追加預(yù)算來強化預(yù)算執(zhí)行約束，多措并舉全面加強財政資金統(tǒng)籌，確保按時落實債務(wù)償還。2021年，全縣地方政府債務(wù)應(yīng)還本付息33453萬元，其中：到期本金27533萬元（含到期地方政府債券21380萬元，到期存量債務(wù)6153萬元），應(yīng)付利息5920萬元。截至目前，全縣已償還到期的地方政府債務(wù)本息27274萬元，其中：通過申請地方政府債券再融資償還到期債券本金21290萬元，財政安排還本付息5984萬元）。
六、下步工作措施
下一步，我們將在縣人大及其常委會的監(jiān)督指導(dǎo)下，根據(jù)縣人大審查批準縣級財政專項預(yù)算調(diào)整方案及提出的審查意見和要求，認真抓好預(yù)算執(zhí)行，切實做好地方政府債務(wù)管理工作。
（一）嚴格地方政府債務(wù)限額管理。全縣各部門嚴格按照地方政府性債務(wù)管理的規(guī)定，堅決杜絕違規(guī)舉債行為，實行政府性債務(wù)規(guī)模控制和分類管理，嚴禁在政府債務(wù)限額之外舉借任何政府債務(wù)，加強對地方政府債務(wù)管控力度，建立健全風(fēng)險預(yù)警和處置機制，積極化解存量債務(wù)，進一步降低債務(wù)風(fēng)險，確保債務(wù)總體風(fēng)險可控。
（二）加強政府債券項目儲備。會同發(fā)改部門進一步加強專項債券項目庫管理，督促相關(guān)項目部門加大項目儲備力度，緊緊圍繞“三個示范區(qū)建設(shè)”、打造世界一流“三張牌”、“兩新一重”、鄉(xiāng)村振興等重大決策部署，謀劃儲備專項債券項目，嚴格遵循國家政策要求，再謀劃、再梳理符合專項債券支持范圍的重點項目，充實全縣專項債券項目儲備庫，積極爭取上級專項債券支持，加快重大項目落地見效。
（三）加強新增專項債券資金監(jiān)管。按照縣人大常委會審查批準的地方政府新增專項債券項目情況，縣財政將按要求及時撥付債券資金，加快預(yù)算執(zhí)行進度。我們將加大債券資金使用情況監(jiān)督力度，自覺接受同級人大及其常委會監(jiān)督，嚴禁截留、擠占、挪用，嚴格執(zhí)行新增債券資金不得用于經(jīng)常性支出和各類中央明令禁止的項目支出的規(guī)定。進一步強化專項債券項目績效管理，督促項目單位加快資金使用，盡快形成實物工作量，提高債券資金使用效率，充分發(fā)揮政府債券資金對穩(wěn)增長的積極作用。
（四）切實履行政府債務(wù)還款責(zé)任。我們將根據(jù)地方政府性債務(wù)管理相關(guān)規(guī)定，明確債務(wù)化解目標任務(wù)，做好債務(wù)化解和風(fēng)險防控工作，強化防范風(fēng)險和償債意識。同時，結(jié)合本級財力情況，提前謀劃，認真落實還款資金來源，履行還款責(zé)任，確保地方政府債務(wù)資金按期償還，建立完善地方政府性債務(wù)風(fēng)險應(yīng)急處置機制，嚴防發(fā)生系統(tǒng)性區(qū)域性風(fēng)險。
報告完畢。
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