鎮(zhèn)康縣審計(jì)局：
《鎮(zhèn)康縣審計(jì)局關(guān)于鎮(zhèn)康縣商務(wù)局2018年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支相關(guān)事項(xiàng)的審計(jì)決定》（鎮(zhèn)政審字〔2019〕11號(hào)）已收悉，我局高度重視財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支執(zhí)行審計(jì)工作，及時(shí)召開會(huì)議進(jìn)行安排部署，對(duì)審計(jì)報(bào)告中所列存在問(wèn)題進(jìn)行了對(duì)照檢查，認(rèn)真分析。我局認(rèn)為審計(jì)報(bào)告中涉及審計(jì)事項(xiàng)基本情況真實(shí)完整，審計(jì)評(píng)價(jià)意見符合實(shí)際。現(xiàn)就《報(bào)告》所列審計(jì)發(fā)現(xiàn)主要問(wèn)題的整改情況報(bào)告如下：
一、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題和整改情況
（一）關(guān)于改變項(xiàng)目資金用途2360000.00元的問(wèn)題
2018年9月鎮(zhèn)康縣商務(wù)局將2018年中央外經(jīng)貿(mào)專項(xiàng)資金2360000.00元，違規(guī)出借給南傘鎮(zhèn)用于南傘鎮(zhèn)熱水河鄉(xiāng)村新型商業(yè)中心項(xiàng)目建設(shè)。
整改情況：已完成整改，縣財(cái)政局于2019年3月份以（鎮(zhèn)財(cái)外發(fā)〔2019〕2號(hào)）下達(dá)到我局，并于6月26日將300萬(wàn)元的額度下達(dá)到縣商務(wù)局零余額戶，我局分別于2019年6月28日、8月16日、10月29日分三次將2018年中央外經(jīng)貿(mào)資金2360000.00元進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整（財(cái)政正在做賬）。
（二）關(guān)于往來(lái)款長(zhǎng)期掛賬問(wèn)題，其他應(yīng)收款余額2055980.88元
1.個(gè)人借款4人余額合計(jì)24246.45元
整改情況：已完成整改，其中24216.00元于2019年1月份2號(hào)和8號(hào)憑證作賬務(wù)處理，30.45元于10月份完成沖賬（財(cái)政正在做賬）。
2.單位、企業(yè)借款1080596.00元
整改情況：正在整改。其中：暫借工信局經(jīng)費(fèi)100000.00元目前已歸還80000.00元，并已賬務(wù)處理，憑證號(hào)2019年5月0001（2/2）號(hào)、2019年6月0001（2/2）；號(hào)云南尚客會(huì)展有限公司2017年的展館搭建費(fèi)119976.00元根據(jù)政府2018年11月12日第45期會(huì)議紀(jì)要已納入2019年度的財(cái)政預(yù)算，待財(cái)政撥款后及時(shí)調(diào)整;縣口袋商務(wù)信息咨詢有限公司150000.00元、縣南傘恒芯科技430620.00元、口袋南傘軟件開發(fā)服務(wù)費(fèi)180000.00元，以上三筆資金760620.00屬2018年電子商務(wù)進(jìn)農(nóng)村項(xiàng)目前期工作經(jīng)費(fèi)，需用縣級(jí)配套資金或內(nèi)貿(mào)資金解決；暫支木場(chǎng)打龍村農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)建設(shè)補(bǔ)助100000.00元，需用省級(jí)內(nèi)貿(mào)資金進(jìn)行調(diào)整，待財(cái)政撥款后及時(shí)進(jìn)行調(diào)整。
3.墊支單位2018年度管理事務(wù)各類支出1031138.43元
整改情況：正在整改。其中：718619.00元屬2017、2018年參加各類展會(huì)的費(fèi)用，已納入政府2018年11月12日第45期會(huì)議紀(jì)要，待縣財(cái)政撥款后及時(shí)調(diào)整。其余312519.43元屬2018年的運(yùn)行經(jīng)費(fèi)暫支，該筆資金于2019年6月28日調(diào)整回300000.00元，剩余12519.43元在今年12月前進(jìn)行調(diào)整。
4、鎮(zhèn)康縣商務(wù)局 2018年末預(yù)付賬款余額8筆（未開發(fā)票）11000000.00元，其中：支付鎮(zhèn)康縣山哥水妹電子商務(wù)進(jìn)農(nóng)村第一標(biāo)段工程款5筆，合計(jì)金額70000000.00元；支付鎮(zhèn)康縣口袋南傘電子商務(wù)進(jìn)農(nóng)村第二標(biāo)（物流倉(cāng)儲(chǔ)）共。
整改情況：已完成整改，于2019年3月0014號(hào)憑證作了賬務(wù)處理。
二、下步整改措施
1、縣工信局暫借經(jīng)費(fèi)剩余20000.00元，在2020年上半年整改完成。
2、2017年的展館搭建費(fèi)119976.00元；縣口袋商務(wù)信息咨詢有限公司150000.00元、縣南傘恒芯科技430620.00元、口袋南傘軟件開發(fā)服務(wù)費(fèi)180000.00元。以上資金爭(zhēng)取在2020年上半年整改完成。
3、支木場(chǎng)打龍村農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)建設(shè)補(bǔ)助100000.00元，爭(zhēng)取在2019年底整改完成。
4、管理事務(wù)各類支出剩余12519.43元在2019年底整改完成。
三、審計(jì)建議采納情況
縣商務(wù)局高度重視審計(jì)整改工作，始終把審計(jì)監(jiān)督和指導(dǎo)作為我們加強(qiáng)預(yù)算管理和加強(qiáng)內(nèi)部控制以及推動(dòng)部門工作的重要手段；審計(jì)局提出的2條審計(jì)建議，商務(wù)局全部予以采納，并進(jìn)行專題研究，就相關(guān)工作做了具體的安排部署，嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)規(guī)定，盡快收回?cái)D占資金，保證專款專用，進(jìn)一步提升資金使用效益。
對(duì)審計(jì)查出的問(wèn)題，我們通過(guò)認(rèn)真分析研究，采取強(qiáng)有力的解決措施，及時(shí)整改完善。在今后的工作中我們也將積極采納審計(jì)組提出的建議意見，嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，加強(qiáng)與審計(jì)部門的溝通協(xié)作，對(duì)存在問(wèn)題切實(shí)加以整改，不斷提高會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)水平，加強(qiáng)監(jiān)管，避免類似問(wèn)題的發(fā)生。
鎮(zhèn)康縣商務(wù)局
2019年9月28日
滇公網(wǎng)安備53092402000102號(hào)