政府信息公開
主任、各位副主任、各位委員：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將鎮(zhèn)康縣2020年上半年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況向縣人大常委會(huì)報(bào)告，請(qǐng)予以審議。
一、2020年上半年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
今年以來，在縣委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大常委會(huì)的依法監(jiān)督和縣政協(xié)的民主監(jiān)督下，縣人民政府緊緊圍繞縣人代會(huì)審議通過的財(cái)政收支年初預(yù)算數(shù)，積極應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)下行、減費(fèi)降費(fèi)政策及新冠肺炎疫情防控帶來的不利影響，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作，全面落實(shí)“六保”任務(wù)，堅(jiān)決兜牢“三保”底線，有效促進(jìn)了全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)健康發(fā)展。
（一）一般公共預(yù)算執(zhí)行情況
上半年，全縣一般公共預(yù)算收入完成12338萬元，完成年初預(yù)算數(shù)33836萬元的36.5%，比上年同期16457萬元減收4119萬元，下降25%,全市進(jìn)度排名第7位。其中：稅收收入完成7094萬元，同比增收52萬元，增長0.7%；非稅收入完成5244萬元，同比減收4171萬元，下降44.3%。稅收收入占比57.5%，同比提高14.7個(gè)百分點(diǎn)。
全縣安排一般公共預(yù)算支出131362萬元，完成人代會(huì)預(yù)算數(shù)221706萬元的59.3%，比上年同期130706萬元增支656萬元，增長0.5%，全市進(jìn)度排名第6位。
（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況
上半年，全縣共組織政府性基金收入2258萬元，完成人代會(huì)預(yù)算數(shù)8300萬元的27.2%，比上年同期1346萬元增收912萬元，增長67.8%，其中：國有土地出讓收入完成2219萬元，同比增收900萬元，增長68.2%。
全縣安排政府性基金預(yù)算支出13193萬元，完成人代會(huì)預(yù)算數(shù)9905萬元的133.2%，比上年同期835萬元增支12358萬元，增長1480%。
（三）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行情況
上半年，各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)基金收入15393萬元，完成人代會(huì)預(yù)算數(shù)47312萬元的32.5%，比上年同期19254萬元減收3861萬元，下降20.1%。
安排各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)基金支出18067萬元，完成人代會(huì)預(yù)算數(shù)43163萬元的41.9%，比上年同期19958萬元減支1891萬元，下降9.5%。累計(jì)滾存結(jié)余29215萬元。
（四）國有資本經(jīng)營預(yù)算
根據(jù)《鎮(zhèn)康縣人民政府關(guān)于試行國有資本經(jīng)營預(yù)算的意見》（鎮(zhèn)政發(fā)〔2017〕39號(hào)）的規(guī)定，國有資產(chǎn)投資收益收取比例為“縣屬國有獨(dú)資企業(yè)按照對(duì)上一年度可供投資者分配利潤的5％以上比例上交國有資本收益，凈利潤低于50萬元的企業(yè)和政策性企業(yè)暫時(shí)不上交國有資本收益”。鎮(zhèn)康縣縣屬監(jiān)管國有獨(dú)資企業(yè)共八戶，從企業(yè)報(bào)送的年度企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表分析，2019年度凈利潤均未達(dá)到50萬元，暫不上交國有資本收益，2020年度未編制國有資本經(jīng)營預(yù)算。
（五）財(cái)政預(yù)算執(zhí)行的特點(diǎn)
1、稅收收入增收乏力，非稅收入大幅下滑，財(cái)政收入總體減收。從上半年的收入情況來看，我縣稅收收入受疫情防控及減稅降費(fèi)政策等因素影響部分稅種減收較大，稅收收入增幅遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于預(yù)期，14個(gè)征收稅種中6增8降，其中，降幅最大的是增值稅、個(gè)人所得稅、資源稅、城市維護(hù)建設(shè)稅及城鎮(zhèn)土地使用稅，分別下降13.2%、26.4%、19.4%、11.7%及25.4%，而得益于煙產(chǎn)業(yè)的增收拉動(dòng)及稅務(wù)部門加大房土兩稅清繳力度，我縣上半年煙葉稅、企業(yè)所得稅、土地增值稅、契稅等增收較好，分別增長70.4%、26.1%、387.1%、169.1%，增減因素對(duì)沖后，上半年稅收收入雖達(dá)不到預(yù)期但微增52萬元，增長0.7%。影響財(cái)政收入大幅減收的主要原因是非稅收入，由于上年促銷出售保障性住房大額入庫后的高基數(shù)造成減收以及受上年一季度入庫的土地節(jié)余指標(biāo)（一次性收入）1207萬元的影響，非稅收入中的國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入、政府住房基金收入和其他收入大幅減收，分別下降63.9%、25.4%、88.4%，幾大支撐收入項(xiàng)目導(dǎo)致非稅收入同比減收達(dá)4171萬元，降幅達(dá)44.3%。
2、財(cái)政支出進(jìn)度加快，各項(xiàng)重點(diǎn)支出保障有力。上半年，我縣全面貫徹落實(shí)中央、省、市關(guān)于做好新冠肺炎疫情防控和經(jīng)濟(jì)建設(shè)的重大決策部署，財(cái)政支出進(jìn)度進(jìn)一步加快，1-6月已完成一般公共預(yù)算支出131362萬元，超序時(shí)進(jìn)度9.3個(gè)百分點(diǎn)，各項(xiàng)重點(diǎn)支出保障有力。一是全面落實(shí)“六穩(wěn)”“六保”，兜牢“三保”底線。堅(jiān)決貫徹“六保”要求，堅(jiān)持“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保基本民生”的”三保“政策在財(cái)政支出中的優(yōu)先順序，更加關(guān)注疫情期間的民生政策落實(shí)，1-6月，全縣共安排“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保基本民生”支出52251萬元，以做好“六穩(wěn)”工作、切實(shí)穩(wěn)住經(jīng)濟(jì)基本盤為目標(biāo)，統(tǒng)籌安排就業(yè)支出705萬元，安排糧油事務(wù)支出128萬元，安排專項(xiàng)債券項(xiàng)目及其他重大項(xiàng)目支出26377萬元。二是支持做好疫情防控工作。全面統(tǒng)籌資金做好疫情防控保障，上半年，共安排新冠肺炎疫情防控資金5126萬元，其中：安排中央、省、市、縣各級(jí)財(cái)政疫情防控專項(xiàng)資金2317萬元；開通資金支付需求“綠色通道”先行安排醫(yī)療保險(xiǎn)基金2100萬元及基本公衛(wèi)資金709萬元。三是大力支持脫貧攻堅(jiān)建設(shè)。1-6月，全縣共統(tǒng)籌整合上級(jí)下達(dá)及本級(jí)安排的財(cái)政涉農(nóng)資金共計(jì)24761萬元，其中:財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金6406萬元；其他財(cái)政涉農(nóng)整合資金18355萬元，已實(shí)際安排支出16031萬元，支付達(dá)64.7%。上半年，一般公共預(yù)算支出重點(diǎn)向教育支出、社會(huì)保障和就業(yè)支出、衛(wèi)生健康支出、住房保障支出等民生領(lǐng)域傾斜，社會(huì)保障和就業(yè)支出及衛(wèi)生健康支出因疫情防控投入分別同比增長9.2%和9.4%，全縣民生支出達(dá)104433萬元，占比達(dá)79.5%。
3、地方政府專項(xiàng)債券爭取成效明顯，政府性基金支出大幅增長。得益于全縣上半年全力向上爭取地方政府專項(xiàng)債券資金成效，爭取的工業(yè)園區(qū)冷鏈物流、工業(yè)園區(qū)輕紡產(chǎn)業(yè)園配套基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、城市停車場(chǎng)三個(gè)專項(xiàng)債券項(xiàng)目共計(jì)13000萬元按照要求及時(shí)安排支出帶動(dòng)我縣政府性基金大幅增長，同比增幅達(dá)1480%。
三、財(cái)政運(yùn)行中存在的主要困難和問題
上半年，全縣財(cái)政運(yùn)行基本平穩(wěn)，但后期減收增支矛盾日趨突顯，從全年情況來看，我縣財(cái)政運(yùn)行困難程度前所未有，當(dāng)年可支配財(cái)力嚴(yán)重不足，重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)支出及重大工作開展經(jīng)費(fèi)大量擠占國庫資金，專款撥付困難，政府債務(wù)包袱深重等困難問題較為突出。
（一）財(cái)源匱乏，財(cái)政收入不斷萎縮
我縣經(jīng)濟(jì)總量小，工業(yè)經(jīng)濟(jì)和實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展困難，稅收收入主要靠糖、礦、電、煙等傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)及固定資產(chǎn)投資拉動(dòng)來支撐，今年以來，受新冠肺炎疫情、經(jīng)濟(jì)下行不斷持續(xù)等影響，我縣中小企業(yè)經(jīng)營困難，發(fā)展內(nèi)生動(dòng)力不足導(dǎo)致我縣稅源不斷萎縮，稅收增長乏力，同時(shí)，非稅收入因可處置資產(chǎn)存量減少以及上年實(shí)現(xiàn)的一次收入減收影響，同比大幅下滑。2020年縣人代會(huì)通過的財(cái)政一般公共預(yù)算收入年初數(shù)為33810萬元，根據(jù)目前的實(shí)際測(cè)算，全年預(yù)計(jì)完成一般公共預(yù)算收入30053萬元，同比減收2481萬元，收入形勢(shì)不容樂觀。
（二）財(cái)力有限，“三保”之外的剛性保障能力弱
鎮(zhèn)康縣認(rèn)真貫徹落實(shí)“三保”政策，堅(jiān)決兜住民生底線。但因縣級(jí)財(cái)力有限，全縣一般公共預(yù)算支出中85%以上的支出靠上級(jí)補(bǔ)助，縣級(jí)總體保障能力較弱，近年來，隨著對(duì)機(jī)關(guān)事業(yè)單位規(guī)范和完善津補(bǔ)貼和績效獎(jiǎng)勵(lì)工資調(diào)整政策的實(shí)施，以及對(duì)村干部工資的調(diào)整等需縣級(jí)財(cái)力保障的剛性支出大幅增長,“三保”口徑之外的必保支出成了影響財(cái)政運(yùn)行的關(guān)鍵問題。一是各部門臨聘人員支出。隨著國家精兵簡政政策的落實(shí)，各地人員編制不斷收緊，在職人員老齡化不斷加劇，臨聘人員隊(duì)伍成了各部門工作運(yùn)轉(zhuǎn)的重要力量，2020年，鎮(zhèn)康縣預(yù)算臨聘人員支出達(dá)4193萬元，占一般公共預(yù)算預(yù)計(jì)收入30053萬元的13.9%。二是各類政策落實(shí)、項(xiàng)目配套支出。地方要發(fā)展，項(xiàng)目建設(shè)是關(guān)鍵，政策支持是重點(diǎn)。但目前我縣實(shí)施的大多數(shù)項(xiàng)目中，均需要地方財(cái)力配套；上級(jí)給予地方的政策支持，各項(xiàng)考核性工作經(jīng)費(fèi)保障，皆由地方財(cái)政負(fù)擔(dān)，通過測(cè)算，鎮(zhèn)康縣2020年涉及考核、配套等必須納入預(yù)算的支出達(dá)4428萬元，縣級(jí)財(cái)政不堪重負(fù)，平衡壓力巨大，2020年在財(cái)政部實(shí)施積極財(cái)政政策通過下達(dá)直達(dá)資金幫助基層財(cái)政對(duì)沖減收壓力的情況下，我縣平衡缺口仍達(dá)到6085萬元。
（三）債務(wù)沉重，財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)不斷加劇
我縣可用財(cái)力較小，在“三保”支出以外，可用于化債的資金相當(dāng)少，債務(wù)還本付息壓力較大，目前我縣的債務(wù)主要是地方政府債券債務(wù)以及各部門在項(xiàng)目建設(shè)中因縣級(jí)無力配套等產(chǎn)生的工程欠款，2019年末，全縣有債務(wù)規(guī)模299610萬元，其中：地方政府債券債務(wù)131650萬元，其他未置換的存量債務(wù)及或有債務(wù)22580萬元；因?qū)嵤┟撠毠?jiān)、五網(wǎng)建設(shè)等重大項(xiàng)目產(chǎn)生的易地搬遷、貧困村建設(shè)貸款、部門工程欠款等隱性債務(wù)規(guī)模達(dá)145380萬元。2020年，全縣應(yīng)還本付息額達(dá)24457萬元，其中：地方政府債券還本付息額達(dá)12664萬元，因?qū)嵤┟撠毠?jiān)、五網(wǎng)建設(shè)等重大項(xiàng)目產(chǎn)生的易地搬遷、貧困村建設(shè)貸款、部門工程欠款等形成的隱性債務(wù)應(yīng)還本付額為11793萬元，全縣還本付息總額占我縣2020年一般公共預(yù)算收入預(yù)計(jì)完成數(shù)30053萬元的81.4%。由于縣級(jí)財(cái)力有限，導(dǎo)致2020年債務(wù)還本付息資金未能納入縣級(jí)財(cái)政預(yù)算保障，從近五年我縣債務(wù)應(yīng)償還情況來看，債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不斷加劇，政府信用危機(jī)突顯。
（四）借出款大，國庫資金調(diào)度困難
近年來，為確保教育、衛(wèi)生、交通和脫貧攻堅(jiān)等縣級(jí)重大建設(shè)項(xiàng)目支出需要，縣級(jí)財(cái)政國庫資金大量借出部門和墊付各類項(xiàng)目款，導(dǎo)致國庫暫付資金逐年增大，預(yù)算資金庫款被大量擠占，縣級(jí)財(cái)政資金調(diào)度比較困難。截止2020年6月，財(cái)政國庫暫付款項(xiàng)達(dá)到82790萬元，大量國庫資金被占用，導(dǎo)致部門2019年度額度結(jié)余和2020年額度無法正常支取。
三、下步主要工作措施
（一）努力鞏固現(xiàn)有稅源，深挖稅源潛力。
以鄉(xiāng)鎮(zhèn)為著力點(diǎn)，結(jié)合脫貧攻堅(jiān)、產(chǎn)業(yè)發(fā)展等重點(diǎn)工作，全縣各部門共同發(fā)力，通過壓實(shí)掛鉤幫扶部門責(zé)任、加強(qiáng)專業(yè)技術(shù)指導(dǎo)等措施，下功夫做好甘蔗、烤煙、香料煙等傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)的種植工作，進(jìn)一步鞏固提升傳統(tǒng)稅源，確保煙葉稅等農(nóng)業(yè)稅源如期增收。同時(shí)，立足縣域內(nèi)資源優(yōu)勢(shì)，通過規(guī)范管理，深挖沙石資源行業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)潛在稅源，確保應(yīng)收盡收、顆粒歸倉。
（二）加大項(xiàng)目申報(bào)力度，積極爭取上級(jí)支持
密切關(guān)注中央、省、市政策支持導(dǎo)向，繼續(xù)把爭取上級(jí)項(xiàng)目和資金支持作為重點(diǎn)工作抓好抓實(shí)，提前做好項(xiàng)目籌備工作，強(qiáng)化項(xiàng)目庫建設(shè)，積極主動(dòng)做好對(duì)上溝通匯報(bào)，特別是做好地方政府債券項(xiàng)目和中央預(yù)算內(nèi)投資項(xiàng)目申報(bào)爭取工作，努力爭取更多項(xiàng)目資金落戶我縣。
（三）規(guī)范財(cái)政預(yù)算執(zhí)行，提高資金使用效益
嚴(yán)格財(cái)稅收入征管，依照法律法規(guī)及時(shí)足額組織各項(xiàng)收入，做到依法征收、應(yīng)收盡收，提高收入質(zhì)量，硬化支出預(yù)算約束，按照《中華人民共和國預(yù)算法》要求，本著“先有預(yù)算、后有支出；無預(yù)算、不支出”的原則，減少預(yù)算的隨意性，嚴(yán)禁超預(yù)算或無預(yù)算安排支出。加強(qiáng)財(cái)政借墊款管理，及時(shí)清理被擠占的國庫資金，分類制定回收計(jì)劃，確保國庫資金安全運(yùn)行。
（四）加快項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度，增強(qiáng)投資拉動(dòng)效應(yīng)
對(duì)縣內(nèi)正在建設(shè)和年內(nèi)新開工建設(shè)的項(xiàng)目進(jìn)行梳理，特別是對(duì)今年申請(qǐng)到的專項(xiàng)債券資金項(xiàng)目和抗疫特別國債項(xiàng)目進(jìn)行重點(diǎn)關(guān)注，督促項(xiàng)目實(shí)施部門加快項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度，加大投資力度對(duì)沖新冠肺炎疫情和經(jīng)濟(jì)下行帶來的影響，確保年內(nèi)形成投資量實(shí)現(xiàn)稅收。
（五）規(guī)范政府舉債行為，積極化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
嚴(yán)格按照上級(jí)下達(dá)的債務(wù)限額，控制債務(wù)規(guī)模。根據(jù)制定的《鎮(zhèn)康縣隱性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置預(yù)案》及《鎮(zhèn)康縣防范和化解政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)方案》，主動(dòng)采取措施加大償債力度，積極盤活國有資源資產(chǎn)和部門存量資金，加大償債力度，嚴(yán)格落實(shí)分年度化解債務(wù)目標(biāo)，堅(jiān)決守住不發(fā)生區(qū)域性、系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)底線。
主任、各位副主任、各位委員，從我縣上半年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況看，要完成全年財(cái)政收支目標(biāo)任務(wù)雖然困難重重。但在縣委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大的依法監(jiān)督下，我們有信心有決心，以高度的政治責(zé)任感，扎實(shí)的工作作風(fēng)，全力以赴抓好各項(xiàng)財(cái)政工作，努力各全年財(cái)政收支目標(biāo)任務(wù)靠攏。
以上報(bào)告，請(qǐng)予以審議。
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