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　　（2019.12）鎮(zhèn)康縣十七屆人大常委會第二十四次會議材料之十一

　　鎮(zhèn)康縣人民政府關(guān)于2019年財政預(yù)算調(diào)整

　　方案(草案)的報告

　　——2019年12月26日在鎮(zhèn)康縣十七屆人大常委會第二十四次會議上

　　鎮(zhèn)康縣財政局局長　唐文仙

各位副主任、各位委員：

　　受縣人民政府委托，現(xiàn)向本次會議作鎮(zhèn)康縣2019年財政預(yù)算調(diào)整方案（草案）的報告，請予以審議。

　　一、1至11月地方財政預(yù)算執(zhí)行情況

　　（一）一般公共預(yù)算執(zhí)行情況。1至11月，全縣完成一般公共預(yù)算收入26614萬元，完成年初預(yù)算數(shù)33810萬元的78.7%，比上年同期25014萬元增收1600萬元，增長6.4%，其中：稅收收入完成14019萬元，非稅收入完成12595萬元，非稅收入占比47.3%。

　　完成一般公共預(yù)算支出208702萬元，完成年初預(yù)算數(shù)217400萬元的96%，比上年同期187802萬元增支20900萬元，增長11.1%。

　　（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況。1至11月，全縣完成政府性基金收入2231萬元，完成年初預(yù)算數(shù)8800萬元的25.4%,比上年同期1660萬元增收571萬元，增長34.4%。

　　完成政府性基金支出987萬元，完成年初預(yù)算數(shù)2844萬元的34.7%,比上年同期1123萬元減支136萬元，下降12.1%。

　　（三）社會保險基金預(yù)算執(zhí)行情況。1至11月，全縣社會保險基金收入34868萬元，完成年初預(yù)算數(shù)43338萬元的80.5%，其中：養(yǎng)老保險基金收入13787萬元（含企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金收入4446萬元，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入4136萬元，機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金收入5205萬元）；失業(yè)保險基金收入508萬元；醫(yī)療保險基金收入19456萬元（含城鎮(zhèn)職基本醫(yī)療保險基金收入7094萬元，城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金收入12362萬元）；工傷保險基金收入563萬元；生育保險基金收入554萬元。

　　完成社會保障基金支出34686萬元，完成年初預(yù)算數(shù)38302萬元的91%，其中：養(yǎng)老保險基金支出14909萬元（含企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金支出5034萬元，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金支出2779萬元，機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金支出7096萬元），失業(yè)保險基金支出329萬元，醫(yī)療保險基金支出18261萬元（含城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金支出6264萬元，城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金支出11997萬元），工傷保險基金支出605萬元，生育保險基金支出582萬元。當(dāng)期收支結(jié)余183萬元，期末滾存結(jié)余28649萬元。

　　二、財政預(yù)算調(diào)整的理由

　　（一）政府債務(wù)限額變動因素。2019年，市財政局下達我縣地方政府新增一般債務(wù)（外債）額度9680萬元，需對全縣債務(wù)限額進行調(diào)整。

　　（二）相關(guān)政策執(zhí)行變動因素。一是經(jīng)濟持續(xù)下行及國家大規(guī)模減稅降費政策落實，以及年初預(yù)計的地方政府新增一般債券資金、維穩(wěn)資金未下達，邊境轉(zhuǎn)移支付資金普減等原因，導(dǎo)致地方一般公共預(yù)算收入減收，需對財政一般公共預(yù)算收支年初預(yù)算數(shù)進行調(diào)整；二是企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險、機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險及失業(yè)保險政策發(fā)生變動（費率下調(diào)）需對社會保險基金年初預(yù)算數(shù)進行調(diào)整；三是2019年3月，鎮(zhèn)康縣啟動機構(gòu)改革，全縣多家單位涉及名稱變更、職責(zé)合并、重新組建，共有483人轉(zhuǎn)隸，相應(yīng)的人員及運轉(zhuǎn)經(jīng)費涉及劃轉(zhuǎn)需要進行調(diào)整。

　　（三）國有土地出讓變動因素。國有土地使用權(quán)出讓收入因預(yù)計掛拍的土地未實現(xiàn)收入較年初預(yù)算減少，直接影響2019年政府性基金預(yù)算收支平衡，需對全年政府性基金預(yù)算進行調(diào)整。

　　三、地方政府債務(wù)限額調(diào)整情況

　　（一）2018年地方政府債務(wù)限額情況

　　2018年，經(jīng)上級財政部門核定并提請縣人大常委會會議審查批準，我縣政府性債務(wù)限額為189722萬元，其中：一般債務(wù)限額185151萬元，專項債務(wù)限額4571萬元。2018年末，全縣有地方政府債務(wù)余額143163萬元，地方政府債務(wù)規(guī)模嚴格控制在限額范圍內(nèi)。

　　（二）2019年地方政府債務(wù)限額調(diào)整情況

　　2019年9月，市財政局下發(fā)了《臨滄市財政局關(guān)于下達2019年地方政府債務(wù)限額的通知》（臨財債發(fā)〔2019〕11號），下達我縣2019年新增地方政府一般債務(wù)限額9680萬元，增加的限額主要是我縣衛(wèi)生健康局向亞行申請的中緬友誼醫(yī)院建設(shè)項目融資額度，目前，該項目未正式動工，申請的貸款資金尚未下達。為此，全縣地方政府債務(wù)限額按照本次下達的新增債務(wù)限額應(yīng)調(diào)整為199402萬元，其中：一般債務(wù)限額194831萬元，專項債務(wù)限額4571萬元。

　　四、財政預(yù)算調(diào)整方案

　　（一）2019年財政收支及財力調(diào)整情況

　　1．一般公共財政收支預(yù)算調(diào)整方案。通過對目前財政收支完成情況的分析、對上級相關(guān)政策和要求的把握，以及對全年稅源情況的預(yù)測，全縣一般公共預(yù)算收入需由年初預(yù)算數(shù)33810萬元調(diào)減3810萬元，調(diào)整為30000萬元，完成年初預(yù)算數(shù)的88.7%，比上年同期32200萬元減收2200萬元，下降6.8%，其中：稅收收入由年初的18798萬元調(diào)減2648萬元，調(diào)整為16150萬元；非稅收入由年初的15012萬元調(diào)減1162萬元，調(diào)整為13850萬元，非稅收入占比46.2%，比上年同期下降3.2個百分點。

　　全年一般公共預(yù)算支出由年初預(yù)算數(shù)217400萬元調(diào)減6200萬元，調(diào)整為211200萬元，完成年初預(yù)算數(shù)的97.1%，比上年同期207062萬元增支4138萬元，增長2%。一是調(diào)整年初部門預(yù)算支出。因一般公共預(yù)算收入減收，年初預(yù)計的調(diào)入資金無法實現(xiàn)，以及年初納入預(yù)算的地方政府新增債券收入未下達等原因形成支出保障缺口，部門預(yù)算支出在年初預(yù)算數(shù)調(diào)減13056萬元（具體調(diào)整明細見附表），調(diào)整為100854萬元；二是調(diào)整上級專項轉(zhuǎn)移支付支出。按照目前收到的上級專款下達情況及后期預(yù)計數(shù)，我縣上級專項轉(zhuǎn)移支付支出由年初的85748萬元調(diào)減18715萬元，調(diào)整為67033萬元；三是調(diào)整特定用途的一般性轉(zhuǎn)移支付支出。因上級財政部門調(diào)增共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付支出，年初特定用途的一般性轉(zhuǎn)移支付支出17742萬元按照實際下達數(shù)及后期預(yù)計數(shù)調(diào)增25571萬元，調(diào)整為43313萬元。我縣一般公共預(yù)算支出各功能科目按照總財力變動情況，結(jié)合機構(gòu)改革變動及全縣各部門預(yù)算執(zhí)行情況進行相應(yīng)調(diào)整（具體調(diào)整明細表附后）。

　　2．政府性基金預(yù)算調(diào)整方案。根據(jù)目前政府性基金收支情況分析，以及住建、自然資源等相關(guān)部門對政府性基金收入的全年預(yù)測情況，政府性基金與年初計劃相比，預(yù)計有6850萬元的收入無法實現(xiàn)，建議調(diào)整政府性基金收入由年初的8800萬元調(diào)減6850萬元，調(diào)整為1950萬元，完成年初預(yù)算數(shù)的22.2%，比上年同期2368萬元減收418萬元，下降17.6%。

　　按照后期政府性基金收入的預(yù)測情況，全年政府性基金支出建議由年初的2844萬元調(diào)增65萬元，調(diào)整為2909萬元，其中：縣本級由年初的1144萬元調(diào)減138萬元，調(diào)整為1006萬元；上級專款根據(jù)下達情況由年初的1700萬元調(diào)增203萬元，調(diào)整為1903萬元。完成年初預(yù)算數(shù)的102.3%，比上年同期3673萬元減支764萬元，下降20.8%。

　　3．社會保險基金預(yù)算調(diào)整方案。根據(jù)1-11月社會保障收支情況及社保險政策變動情況，建議調(diào)整社會保險基金收入由年初的43338萬元調(diào)減33萬元，調(diào)整為43305萬元，完成年初預(yù)算數(shù)的99.9%，其中：養(yǎng)老保險基金收入由年初的20267萬元調(diào)減750萬元，調(diào)整為19517萬元（含企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金收入由年初的5542萬元調(diào)減574萬元，調(diào)整為4968萬元；城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入由年初的4745萬元調(diào)減130萬元，調(diào)整為4615萬元；機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金收入由年初的9980萬元調(diào)減46萬元，調(diào)整為9934萬元）；城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金收入由年初的7101萬元調(diào)增719萬元，調(diào)整為7819萬元；工傷保險基金收入由年初的631萬元調(diào)減2萬元，調(diào)整為629萬元，其他保險執(zhí)行年初預(yù)算數(shù)不作調(diào)整。

　　全年社會保障基金支出由年初的38302萬元調(diào)增1559萬元，調(diào)整為39861萬元，完成年初預(yù)算數(shù)104.1%，其中：養(yǎng)老保險基金支出由年初的15536萬元調(diào)增485萬元，調(diào)整為16021萬元（含企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金支出由年初的5347萬元調(diào)增101萬元，調(diào)整為5448萬元；城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金支出由年初的3085萬元調(diào)增94萬元，調(diào)整為3179萬元；機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金支出由年初的7104萬元調(diào)增290萬元，調(diào)整為7394）；城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金支出由年初的6823萬元調(diào)增938萬元，調(diào)整為7761萬元；工傷保險基金支出由年初的630萬元調(diào)增135萬元，調(diào)整為765萬元，其他保險執(zhí)行年初預(yù)算數(shù)不作調(diào)整。

　　2019年，社會保障基金收支結(jié)余由年初的5036萬元調(diào)減1592萬元，調(diào)整為3444萬元；期末滾存結(jié)余由年初的32402萬元調(diào)減681萬元，調(diào)整為31721萬元。

　　4.一般公共預(yù)算總財力調(diào)整方案。根據(jù)本級收入實現(xiàn)情況及上級補助資金變動情況，全縣總財力由年初的221000萬元調(diào)減5430萬元，調(diào)整為215570萬元。具體為：一般公共預(yù)算收入由年初的33810萬元調(diào)減3810萬元，調(diào)整為30000萬元；上級補助收入由年初的160385萬元調(diào)增17150萬元，調(diào)整為177535萬元，其中：返還性收入由年初的1168萬元調(diào)增357萬元，調(diào)整為1525萬元，專項轉(zhuǎn)移支付收入由年初的85748萬元調(diào)減18715萬元，調(diào)整為67033萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付收入由年初的73469萬元調(diào)增35508萬元，調(diào)整為108977萬元；地方政府債券轉(zhuǎn)貸收入年初的5000萬元全額調(diào)減；調(diào)入資金由年初的21805萬元調(diào)減13770萬元，調(diào)整為8035萬元，其中：政府性基金調(diào)入由年初的7954萬元調(diào)減6654萬元，調(diào)整為1300萬元，預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金調(diào)入由年初的352萬元調(diào)減69萬元，調(diào)整為283萬元，收回部門存量資金等其他調(diào)入由年初的13499萬元調(diào)減7047萬元，調(diào)整為6452萬元。

　　（二）全年財政收支平衡情況

　　根據(jù)財力調(diào)整情況，我縣2019年預(yù)算平衡情況將有所變動：

　　1.一般公共預(yù)算平衡情況。2019年，全縣預(yù)計完成一般公共預(yù)算收入30000萬元；上級補助收入177535萬元，其中:返還性收入1525萬元，專項轉(zhuǎn)移支付收入67033萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付收入108977萬元；調(diào)入資金8035萬元，收入總計215570萬元。全縣預(yù)計完成一般公共預(yù)算支出211200萬元，其中：上級專項補助支出67033萬元，特定用途的一般性轉(zhuǎn)移支付支出43313萬元，縣級部門預(yù)算支出100854萬元；上解支出4000萬元；為確保后期上級清算中的不確定因素，按照“收支平衡、略有結(jié)余”的原則，收支相抵后預(yù)留年終結(jié)余370萬元，支出總計215570萬元，全年收支平衡。

　　2．政府性基金預(yù)算平衡情況。2019年，全縣預(yù)計完成政府性基金預(yù)算收入1950萬元；上級補助收入1903萬元；上年結(jié)余收入368萬元，收入總計4221萬元。政府性基金預(yù)算支出預(yù)計完成2909萬元，其中：上級專款支出1903萬元；縣級財力安排1006萬元；調(diào)出資金1300萬元；收支相抵后，年終結(jié)余12萬元，支出總計4221萬元，全年收支平衡。

　　3．社會保險基金預(yù)算平衡情況。2019年，全縣預(yù)計完成社會保險基金預(yù)算收入43305萬元，其中：社會保險費收入26010萬元，利息收入258萬元，財政補貼收入4160萬元，委托投資收益64萬元，上級補助收入12634萬元，轉(zhuǎn)移收入179萬元。各項社會保障基金支出39861元，其中：社會保險待遇支出28513萬元，上解上級支出11047萬元，轉(zhuǎn)移支出301萬元。

　　2019年，社會保險基金收支結(jié)余3444萬元，年末滾存結(jié)余31721萬元。

　　（三）其他需要說明的事項

　　1.動支預(yù)備費情況。2019年以來，受國家大規(guī)模減稅降費政策影響，以及縣級年初預(yù)計調(diào)入的土地出讓收入、存量資金未實現(xiàn)，我縣財力缺口巨大，為全面保障“工資、運轉(zhuǎn)、基本民生”支出，根據(jù)現(xiàn)有財力情況，需動支預(yù)備費2174萬元。

　　2.

　　3.其他補充說明。鑒于預(yù)算年度尚未結(jié)束，縣級組織的一般公共預(yù)算收入、政府性基金收入及上級轉(zhuǎn)移支付補助還會發(fā)生變動，目前以實際到位的數(shù)和掌握的稅源及參考上年財力性轉(zhuǎn)移支付增量來測算全年收支執(zhí)行情況，后期如有財力增加將重點用于保障因缺口調(diào)減的單位配套公積金支出、債券利息等基本支出，發(fā)生的預(yù)算變動情況以最終決算數(shù)據(jù)為準。

　　五、預(yù)算執(zhí)行中存在的主要困難和問題

　　（一）財源匱乏，財政收入增收困難。

　　1.本級收入增收難度大。由于我縣經(jīng)濟總量小，工業(yè)經(jīng)濟和實體經(jīng)濟發(fā)展困難，稅收收入主要靠糖、礦、電、煙等傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)及固定資產(chǎn)投資拉動來支撐，隨著經(jīng)濟下行不斷持續(xù)，企業(yè)經(jīng)營困難，抗風(fēng)險能力弱，發(fā)展內(nèi)生動力不足導(dǎo)致我縣稅源不斷萎縮，稅收持續(xù)增長乏力，加之受國家大規(guī)模實施減稅降費等政策性減收因素影響，地方財政收入增收更加困難。

　　2.上級補助收入新增財力有限。2019年上級共下達我縣均衡性轉(zhuǎn)移支付收入和縣級基本財力保障機制獎補資金收入等縣級財力補助收入65471萬元，同比增長0.03%，上級財力補助增量微小。

　　（二）財力缺口大，財政運行存在風(fēng)險。

　　1.財政收支平衡風(fēng)險。我縣財政收入增長形勢不容樂觀，財力性轉(zhuǎn)移支付增量有限，但需縣級財力硬性保障的支出卻不斷增加，從2017年對機關(guān)事業(yè)單位規(guī)范和完善津補貼和績效獎勵工資的大幅調(diào)整、2018年臨時人員公積金全覆蓋，到今年村干部崗位補貼長效機制的落實，財政收不抵支情況日趨嚴峻，因無財力安排需調(diào)減的年初預(yù)算支出達7059萬元。縣財政保障能力不斷弱化，財政收支平衡壓力巨大。

　　2.地方政府債務(wù)風(fēng)險。2019年全縣應(yīng)還本付息額達27195萬元，年初因財力缺口影響，到期的債務(wù)還本付息額僅納入預(yù)算4632萬元，其中：地方政府一般債務(wù)付息支出2000萬元；其他政府性債務(wù)本息支出2632萬元。全縣債務(wù)風(fēng)險加劇，地方政府信用危機凸顯。

　　3.國庫資金調(diào)度風(fēng)險。近年來，為確保全縣脫貧攻堅、五網(wǎng)建設(shè)、沿邊小康村建設(shè)等重大建設(shè)項目支出需要，縣級財政國庫資金大量借出部門和墊付各類項目款，財政庫款被大量擠占，縣國庫資金調(diào)度困難程度前所未有，2019年，國庫借出及預(yù)撥款項當(dāng)年新增14589萬元，累計數(shù)達60295萬元，財政風(fēng)險進一步加劇。

　　六、落實工作責(zé)任的主要措施

　　（一）全面加強收入征管，確保完成調(diào)整預(yù)算收入任務(wù)。

　　減稅降費政策的落實在一定時期內(nèi)對財政收入及財力產(chǎn)生不利影響，在稅源本就支撐不足的情況下，進一步導(dǎo)致財政收入下滑。一是全縣各部門應(yīng)緊密配合稅務(wù)部門，全面加強稅收征管，深入分析全縣稅源，深挖稅收潛力，緊盯目前確定的房地產(chǎn)業(yè)、沙石資源行業(yè)及縣級重大項目建設(shè)稅源，主動作為，嚴查跑冒滴漏，確保稅收平穩(wěn)入庫；二是繼續(xù)清理盤活國有（資源）資產(chǎn)收入，緊抓保障性住房的銷售工作，同時，加大對縣內(nèi)其他國有資源資產(chǎn)盤活力度，在考慮非稅占比紅線的基礎(chǔ)上，確保非稅收入依法征收，應(yīng)收盡收。

　　（二）著力加強預(yù)算管理，全面優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)。

　　一是充分考慮縣財政支出現(xiàn)狀，通過盤活財政存量資金、積極組織土地出售、向市財政爭取國庫資金調(diào)度等措施進一步加快預(yù)算執(zhí)行進度，嚴格預(yù)算執(zhí)行管理，加強預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控，確保規(guī)范支付和財政資金安全高效運行；二是全縣各部門牢固樹立過緊日子的思想，按照中央、省、市相關(guān)規(guī)定，嚴格控制一般性支出，落實“三公”經(jīng)費壓減比例，全面調(diào)整和優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)。

　　（三）積極爭取上級支持，緩解財政收支矛盾。

　　一是緊緊圍繞國家新一輪擴大內(nèi)需、促進有效投資、發(fā)行地方政府專項債券等政策機遇，堅持“抓發(fā)展就是抓項目”的理念，組織各項目部門認真做好重大項目儲備，特別是專債項目儲備，主動對接上級行業(yè)主管部門，確保項目命中率，有效緩解地方財力缺口，支持鎮(zhèn)康經(jīng)濟社會發(fā)展；二是主動適應(yīng)新常態(tài)，密切跟蹤財政政策調(diào)整動向，積極加強與上級財政部門匯報銜接，以鎮(zhèn)康縣獨特的邊境區(qū)位為主線，在基本財力、民生保障、區(qū)域發(fā)展等方面爭取補助，切實緩解縣級收支矛盾。

　　（四）切實加強政府債務(wù)管理，防范化解債務(wù)風(fēng)險。

　　做好地方政府債務(wù)化解工作，提高防范債務(wù)風(fēng)險能力。一是按照上級下達的債務(wù)限額，嚴控債務(wù)規(guī)模，嚴禁變相舉債，堅決制止違法違規(guī)融資行為；二是進一步探索研究政府與社會資本合作PPP模式，將債務(wù)轉(zhuǎn)化為企業(yè)舉借和償還；三是緊緊圍繞全年化債目標(biāo)，調(diào)整支出結(jié)構(gòu)，主動采取措施，通過積極申請債券再融資，爭取上級轉(zhuǎn)移性補助，壓縮公用經(jīng)費，盤活存量資金，處置債務(wù)資產(chǎn)，分離企業(yè)債務(wù)等方式化解地方政府債務(wù)，全面控制債務(wù)風(fēng)險的發(fā)生。

　　各位副主任、各位委員，今年財政收支形勢異常嚴峻，保障各項決策部署等剛性支出壓力大、資金調(diào)度難。下一步，我們將堅定信心、克服困難，積極努力拓寬財源渠道，全面推進脫貧攻堅，防范化解政府債務(wù)風(fēng)險等各項工作，確保圓滿完成今年各項財政工作任務(wù)。

　　以上報告，請予審查