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鎮(zhèn)康縣人民政府關(guān)于2020年財(cái)政預(yù)算調(diào)整方案(草案)的報(bào)告
──2020年12月22日在鎮(zhèn)康縣第十七屆人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第三十三次會(huì)議上
鎮(zhèn)康縣財(cái)政局局長(zhǎng) 唐文仙
主任、各位副主任、各位委員：
受縣人民政府委托，現(xiàn)向本次會(huì)議作鎮(zhèn)康縣2020年財(cái)政預(yù)算調(diào)整方案（草案）的報(bào)告，請(qǐng)予以審議。
一、1至11月地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
（一）一般公共預(yù)算執(zhí)行情況。1至11月，全縣完成一般公共預(yù)算收入30924萬(wàn)元，完成年初預(yù)算數(shù)33836萬(wàn)元的91.4%，比上年同期26614萬(wàn)元增收4310萬(wàn)元，增長(zhǎng)16.2%，其中：稅收收入完成14581萬(wàn)元，非稅收入完成16343萬(wàn)元，非稅收入占比52.8%。
完成一般公共預(yù)算支出202020萬(wàn)元，完成年初預(yù)算數(shù)221706萬(wàn)元的91.1%，比上年同期208702萬(wàn)元減支6682萬(wàn)元，下降3.2%。
（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況。1至11月，全縣完成政府性基金收入5762萬(wàn)元，完成年初預(yù)算數(shù)8300萬(wàn)元的69.4%,比上年同期2231萬(wàn)元增收3531萬(wàn)元，增長(zhǎng)158.3%。
完成政府性基金支出38938萬(wàn)元，完成年初預(yù)算數(shù)9905萬(wàn)元的393.1%,比上年同期987萬(wàn)元增支37951萬(wàn)元，增長(zhǎng)3845.1%。
（三）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行情況。1至11月，全縣完成社會(huì)保險(xiǎn)基金收入39950萬(wàn)元，完成年初預(yù)算數(shù)47312萬(wàn)元的84.44%，其中：企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入5591萬(wàn)元，失業(yè)保險(xiǎn)基金收入718萬(wàn)元，職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金收入7667萬(wàn)元，工傷保險(xiǎn)基金收入410萬(wàn)元，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入4322萬(wàn)元，機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入8726萬(wàn)元，城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金收入12516萬(wàn)元。
完成社會(huì)保險(xiǎn)基金支出35603萬(wàn)元，完成年初預(yù)算數(shù)43162萬(wàn)元的82.49%，其中：企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出7401萬(wàn)元，失業(yè)保險(xiǎn)基金支出566萬(wàn)元，職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金支出7804萬(wàn)元，工傷保險(xiǎn)基金支出370萬(wàn)元，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出2959萬(wàn)元，機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出7002萬(wàn)元，城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金支出9501萬(wàn)元。當(dāng)期收支結(jié)余4347萬(wàn)元，期末滾存結(jié)余36236萬(wàn)元。
二、財(cái)政預(yù)算調(diào)整的理由
（一）政府債務(wù)限額變動(dòng)因素。2020年，市財(cái)政局下達(dá)我縣地方政府債務(wù)額度34700萬(wàn)元，其中：新增專項(xiàng)債務(wù)額度33000萬(wàn)元，新增一般債務(wù)（外債）額度1700萬(wàn)元，需對(duì)全縣債務(wù)限額進(jìn)行調(diào)整。
（二）專項(xiàng)債券資金下達(dá)因素。2020年1-11月份，我縣共爭(zhēng)取到地方政府新增專項(xiàng)債券資金33000萬(wàn)元，其中：2月份提前下達(dá)的新增專項(xiàng)債券資金7000萬(wàn)元已納入年初預(yù)算分配下達(dá)；5月份再提前下達(dá)新增專項(xiàng)債券資金6000萬(wàn)元和9月提前下達(dá)第二批新增專項(xiàng)債券資金20000萬(wàn)元共計(jì)26000萬(wàn)元需對(duì)應(yīng)調(diào)整政府性基金年初預(yù)算數(shù)。
（三）中央直達(dá)資金下達(dá)因素。2020年，為應(yīng)對(duì)新冠肺炎疫情防控影響，有效緩解基層財(cái)政運(yùn)行困難，中央財(cái)政建立特殊轉(zhuǎn)移支付機(jī)制（直達(dá)機(jī)制），資金直達(dá)市縣基層，需對(duì)一般公共預(yù)算和政府性基金預(yù)算的年初預(yù)算數(shù)進(jìn)行調(diào)整。
（四）國(guó)有土地出讓變動(dòng)因素。國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入因年初預(yù)計(jì)掛拍的土地收入未實(shí)現(xiàn)，較年初預(yù)算減少，直接影響2020年政府性基金預(yù)算收支平衡，需對(duì)政府性基金預(yù)算的年初預(yù)算進(jìn)行調(diào)整。
（五）其他相關(guān)政策執(zhí)行變動(dòng)因素。一是受年初預(yù)計(jì)上級(jí)專項(xiàng)補(bǔ)助資金和地方政府新增一般債券資金增減變動(dòng)影響，需對(duì)一般公共預(yù)算支出各功能科目年初預(yù)算數(shù)進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整；二是企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)及城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)政策因受新冠肺炎疫情影響發(fā)生變動(dòng)（費(fèi)率調(diào)整），需對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算的年初預(yù)算數(shù)進(jìn)行調(diào)整。
三、地方政府債務(wù)限額調(diào)整情況
（一）2019年地方政府債務(wù)限額情況
2019年，經(jīng)上級(jí)財(cái)政部門核定并提請(qǐng)縣人大常委會(huì)會(huì)議審查批準(zhǔn)，我縣地方政府債務(wù)限額為199402萬(wàn)元，其中：一般債務(wù)限額194831萬(wàn)元，專項(xiàng)債務(wù)限額4571萬(wàn)元。2019年末，全縣有地方政府債務(wù)余額141485萬(wàn)元，地方政府債務(wù)規(guī)模嚴(yán)格控制在限額范圍內(nèi)。
（二）2020年地方政府債務(wù)限額調(diào)整情況
2020年，市財(cái)政局分配我縣地方政府債務(wù)限額34700萬(wàn)元，其中：新增一般債務(wù)限額1700萬(wàn)元，增加的限額主要用于我縣衛(wèi)生健康局向亞行申請(qǐng)的中緬友誼醫(yī)院建設(shè)項(xiàng)目外債融資額度；新增專項(xiàng)債務(wù)限額33000萬(wàn)元，增加的限額主要用于縣城投公司城市停車場(chǎng)、工業(yè)園區(qū)冷鏈物流、工業(yè)園區(qū)輕紡產(chǎn)業(yè)園基礎(chǔ)設(shè)施配套和幫東河水庫(kù)工程等新增專債建設(shè)項(xiàng)目。為此，全縣地方政府債務(wù)限額按照本年度下達(dá)的新增債務(wù)限額應(yīng)調(diào)整為234102萬(wàn)元，其中：一般債務(wù)限額196531萬(wàn)元（含外債限額11380萬(wàn)元），專項(xiàng)債務(wù)限額37571萬(wàn)元。
四、財(cái)政預(yù)算調(diào)整方案
（一）2020年財(cái)政收支及財(cái)力調(diào)整情況
1.一般公共財(cái)政收支預(yù)算調(diào)整方案。通過(guò)對(duì)目前財(cái)政收支完成情況的分析、對(duì)上級(jí)相關(guān)政策和要求的把握，以及對(duì)全年稅源情況的預(yù)測(cè)，全縣一般公共預(yù)算收入按照年初預(yù)算數(shù)33836萬(wàn)元執(zhí)行不作調(diào)整。
全年一般公共預(yù)算支出按照年初預(yù)算數(shù)221706萬(wàn)元執(zhí)行不做調(diào)整，但因中央直達(dá)資金補(bǔ)助下達(dá)、涉農(nóng)配合專款扣減等原因使縣級(jí)可用財(cái)力及上級(jí)專項(xiàng)指標(biāo)對(duì)比年初發(fā)生變動(dòng)需對(duì)應(yīng)調(diào)整支出功能科目。一是調(diào)整年初部門預(yù)算支出。根據(jù)各預(yù)算部門在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程的新增人員、工資調(diào)整、項(xiàng)目調(diào)減等預(yù)算執(zhí)行增減變動(dòng)情況，部門預(yù)算支出按照目前的財(cái)力情況在年初預(yù)算數(shù)90913萬(wàn)元的基礎(chǔ)上凈調(diào)增4055萬(wàn)元，調(diào)整為94968萬(wàn)元；二是調(diào)整上級(jí)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付支出。因涉農(nóng)整合資金按照目前的下達(dá)數(shù)較上年同期減少50%左右，以及交通、民政、水利等部門上級(jí)專項(xiàng)補(bǔ)助較上年同期都存在不同程度的減少，按照目前收到的上級(jí)專款下達(dá)情況及后期預(yù)計(jì)數(shù)，我縣上級(jí)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付支出由年初預(yù)算數(shù)69188萬(wàn)元調(diào)減22435萬(wàn)元，調(diào)整為46753萬(wàn)元；三是調(diào)整特定用途的一般性轉(zhuǎn)移支付支出。主要是由于今年中央財(cái)政下達(dá)直達(dá)資金補(bǔ)助基層財(cái)政，以及上級(jí)財(cái)政部門調(diào)增部分共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付支出，年初特定用途的一般性轉(zhuǎn)移支付支出44782萬(wàn)元按照實(shí)際下達(dá)數(shù)及后期預(yù)計(jì)數(shù)調(diào)增34713萬(wàn)元，調(diào)整為79495萬(wàn)元。我縣一般公共預(yù)算支出各功能科目按照總財(cái)力變動(dòng)情況，結(jié)合全縣各部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整（中央直達(dá)資金分配表及一般公共預(yù)算具體調(diào)整明細(xì)表附后）。
2.政府性基金預(yù)算調(diào)整方案。根據(jù)目前政府性基金收支情況分析，以及住建、自然資源等相關(guān)部門對(duì)政府性基金收入的全年預(yù)測(cè)情況，政府性基金收入與年初計(jì)劃相比，預(yù)計(jì)有2520萬(wàn)元的收入無(wú)法實(shí)現(xiàn)，政府性基金收入由年初預(yù)算數(shù)的8300萬(wàn)元調(diào)減2520萬(wàn)元，調(diào)整為5780萬(wàn)元，完成年初預(yù)算數(shù)的69.6%，比上年同期1895萬(wàn)元增收3885萬(wàn)元，增長(zhǎng)205%。
按照后期政府性基金收入的預(yù)測(cè)情況，全年政府性基金支出由年初預(yù)算數(shù)的9905萬(wàn)元調(diào)增32650萬(wàn)元，調(diào)整為42555萬(wàn)元，完成年初預(yù)算數(shù)的429.6%，比上年同期3038萬(wàn)元增支39517萬(wàn)元，增長(zhǎng)1300.8%。一是縣本級(jí)支出由年初預(yù)算數(shù)的7937萬(wàn)元調(diào)增26000萬(wàn)元，調(diào)整為33937萬(wàn)元，主要由于上級(jí)下達(dá)我縣新增政府專項(xiàng)債券資金26000萬(wàn)元，按照專債發(fā)行情況，專債資金分配縣工業(yè)園區(qū)用于輕紡產(chǎn)業(yè)園基礎(chǔ)設(shè)施配套項(xiàng)目6000萬(wàn)元，分配縣幫東河水庫(kù)管理局用于幫東河水庫(kù)建設(shè)20000萬(wàn)元，對(duì)應(yīng)的政府性基金科目增加支出26000萬(wàn)元；二是上級(jí)專款支出根據(jù)下達(dá)情況由年初預(yù)算數(shù)的1986萬(wàn)元調(diào)增6632萬(wàn)元，調(diào)整為8618萬(wàn)元，主要是由于今年中央財(cái)政下達(dá)抗疫特別國(guó)債資金7561萬(wàn)元。
3.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算調(diào)整方案。根據(jù)1-11月社會(huì)保險(xiǎn)基金收支情況及社保險(xiǎn)政策變動(dòng)情況，社會(huì)保險(xiǎn)基金收入由年初預(yù)算數(shù)的47312萬(wàn)元調(diào)減723萬(wàn)元，調(diào)整為46588萬(wàn)元，完成年初預(yù)算數(shù)的98.5%，其中：企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入由年初預(yù)算數(shù)的8276萬(wàn)元調(diào)減407萬(wàn)元，調(diào)整為7869萬(wàn)元；工傷保險(xiǎn)基金收入由年初預(yù)算數(shù)的648萬(wàn)元調(diào)減244萬(wàn)元，調(diào)整為404萬(wàn)元；城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入由年初預(yù)算數(shù)的5363萬(wàn)元調(diào)減72萬(wàn)元，調(diào)整為5291萬(wàn)元；其他社會(huì)保險(xiǎn)基金收入執(zhí)行年初預(yù)算數(shù)不作調(diào)整。
全年社會(huì)保險(xiǎn)基金支出由年初預(yù)算數(shù)的43162萬(wàn)元調(diào)減223萬(wàn)元，調(diào)整為42939萬(wàn)元，完成年初預(yù)算數(shù)的99.5%，其中：企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出由年初預(yù)算數(shù)的8202萬(wàn)元調(diào)增42萬(wàn)元，調(diào)整為8244萬(wàn)元；工傷保險(xiǎn)基金支出由年初預(yù)算數(shù)的647萬(wàn)元調(diào)減234萬(wàn)元，調(diào)整為413萬(wàn)元；城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出由年初預(yù)算數(shù)的3312萬(wàn)元調(diào)減31萬(wàn)元，調(diào)整為3281萬(wàn)元；其他社會(huì)保險(xiǎn)基金支出執(zhí)行年初預(yù)算數(shù)不作調(diào)整。
2020年，社會(huì)保險(xiǎn)基金收支結(jié)余由年初預(yù)算數(shù)的4149萬(wàn)元調(diào)減495萬(wàn)元，調(diào)整為3654萬(wàn)元；期末滾存結(jié)余由年初預(yù)算的36039萬(wàn)元調(diào)減495萬(wàn)元，調(diào)整為35544萬(wàn)元。
4.一般公共預(yù)算總財(cái)力調(diào)整方案。根據(jù)本級(jí)收入實(shí)現(xiàn)情況及上級(jí)補(bǔ)助資金變動(dòng)情況，全縣總財(cái)力由年初預(yù)算數(shù)的225706萬(wàn)元調(diào)增9153萬(wàn)元，調(diào)整為234859萬(wàn)元。具體為：一般公共預(yù)算收入執(zhí)行年初預(yù)算數(shù)不作調(diào)整；上級(jí)補(bǔ)助收入由年初預(yù)算數(shù)的181685萬(wàn)元調(diào)增6271萬(wàn)元，調(diào)整為187956萬(wàn)元（其中：返還性收入由年初預(yù)算數(shù)的1168萬(wàn)元調(diào)減109萬(wàn)元，調(diào)整為1059萬(wàn)元；一般性轉(zhuǎn)移支付收入由年初預(yù)算數(shù)的111329萬(wàn)元調(diào)增28815萬(wàn)元，調(diào)整為140144萬(wàn)元；專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入由年初預(yù)算數(shù)的69188萬(wàn)元調(diào)減22435萬(wàn)元，調(diào)整為46753萬(wàn)元）；上年結(jié)余按照年初預(yù)算數(shù)的490萬(wàn)元不變；調(diào)入資金由年初預(yù)算數(shù)的7460萬(wàn)元調(diào)減3380萬(wàn)元，調(diào)整為4080萬(wàn)元；債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入由年初預(yù)算數(shù)的1500萬(wàn)元調(diào)增6367萬(wàn)元，調(diào)整為7867萬(wàn)元（主要是調(diào)減年初預(yù)算未實(shí)現(xiàn)的新增一般債券財(cái)力1500萬(wàn)元以及調(diào)增向上爭(zhēng)取到位的地方政府債券再融資收入7867萬(wàn)元）；動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金根據(jù)2019年的最終清算情況由年初預(yù)算數(shù)的735萬(wàn)元調(diào)減105萬(wàn)元，調(diào)整為630萬(wàn)元。
（二）全年財(cái)政收支平衡情況
根據(jù)財(cái)力調(diào)整情況，我縣2020年預(yù)算平衡情況將有所變動(dòng)：
1.一般公共預(yù)算平衡情況。2020年，全縣預(yù)計(jì)完成一般公共預(yù)算收入33836萬(wàn)元；上級(jí)補(bǔ)助收入187956萬(wàn)元，其中:返還性收入1059萬(wàn)元，一般性轉(zhuǎn)移支付收入140144萬(wàn)元，專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入46753萬(wàn)元；上年結(jié)余490萬(wàn)元；調(diào)入資金4080萬(wàn)元；債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入7867萬(wàn)元；動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金630萬(wàn)元，收入總計(jì)234859萬(wàn)元。全縣預(yù)計(jì)完成一般公共預(yù)算支出221706萬(wàn)元，其中：縣級(jí)部門預(yù)算支出94968萬(wàn)元，特定用途的一般性轉(zhuǎn)移支付支出79495萬(wàn)元，上級(jí)專項(xiàng)補(bǔ)助支出47243萬(wàn)元（含上年結(jié)轉(zhuǎn)專項(xiàng)490萬(wàn)元）；專項(xiàng)上解支出4600萬(wàn)元；債務(wù)還本支出7867萬(wàn)元；為確保后期預(yù)算執(zhí)行及上級(jí)清算中的不確定因素，按照“收支平衡、略有結(jié)余”的原則，收支相抵后預(yù)留年終結(jié)余686萬(wàn)元，支出總計(jì)234859萬(wàn)元，全年收支平衡。
2.政府性基金預(yù)算平衡情況。2020年，全縣預(yù)計(jì)完成政府性基金預(yù)算收入5780萬(wàn)元；上級(jí)補(bǔ)助收入8618萬(wàn)元；上年結(jié)余收入122萬(wàn)元；債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入33000萬(wàn)元，收入總計(jì)47520萬(wàn)元。全縣預(yù)計(jì)完成政府性基金預(yù)算支出42555萬(wàn)元，其中：縣級(jí)財(cái)力安排33937萬(wàn)元，上級(jí)專項(xiàng)補(bǔ)助支出8618萬(wàn)元；調(diào)出資金4080萬(wàn)元；收支相抵后，年終結(jié)余885萬(wàn)元，支出總計(jì)47520萬(wàn)元，全年收支平衡。
3．社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算平衡情況。2020年，全縣預(yù)計(jì)完成社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入46588萬(wàn)元，其中：社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)收入26438萬(wàn)元，利息收入708萬(wàn)元，財(cái)政補(bǔ)貼收入4064萬(wàn)元，委托投資收益147萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入15145萬(wàn)元，轉(zhuǎn)移收入86萬(wàn)元。各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)基金支出42939萬(wàn)元，其中：社會(huì)保險(xiǎn)待遇支出28348萬(wàn)元，其他支出1萬(wàn)元，上解上級(jí)支出14510萬(wàn)元，轉(zhuǎn)移支出80萬(wàn)元。
2020年，社會(huì)保險(xiǎn)基金收支結(jié)余3649萬(wàn)元，年末滾存結(jié)余35539萬(wàn)元。
（三）其他需要說(shuō)明的事項(xiàng)
1.動(dòng)支預(yù)備費(fèi)情況。2020年以來(lái)，受新冠肺炎疫情、經(jīng)濟(jì)持續(xù)下行及貫徹落實(shí)減稅降費(fèi)政策影響，為扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作，全面落實(shí)“六保”任務(wù)，堅(jiān)決兜牢“三保”底線，根據(jù)現(xiàn)有財(cái)力情況，需動(dòng)支預(yù)備費(fèi)2240萬(wàn)元用于安排新招人員工資及其他年初難以預(yù)見的剛性支出，其中：用于疫情防控前提下，各單位擴(kuò)招錄用的14名公務(wù)員、110名教師及49名其他事業(yè)人員工資及附加支出536萬(wàn)元；用于行政事業(yè)單位年度正常晉升調(diào)資392萬(wàn)元；用于安排義務(wù)兵家屬優(yōu)待金、殘疾人兩項(xiàng)補(bǔ)貼調(diào)標(biāo)、建檔立卡貧困生生活補(bǔ)助縣級(jí)配套等民生支出1322萬(wàn)元。
2.國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算情況。由于我縣轄區(qū)內(nèi)縣屬監(jiān)管國(guó)有獨(dú)資企業(yè)2019年凈利潤(rùn)均未達(dá)到50萬(wàn)元，按照規(guī)定，2020年初未編制國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算，所以本次也不作調(diào)整。
3.其他補(bǔ)充說(shuō)明。鑒于預(yù)算年度尚未結(jié)束，縣級(jí)組織的一般公共預(yù)算收入、政府性基金收入及上級(jí)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助還會(huì)發(fā)生變動(dòng)，目前以實(shí)際到位數(shù)和掌握的稅源，以及參考上年財(cái)力性轉(zhuǎn)移支付增量來(lái)測(cè)算全年收支執(zhí)行情況，后期如有財(cái)力增加將重點(diǎn)用于保障縣級(jí)“三保”支出、疫情防控和其他重點(diǎn)領(lǐng)域支出，發(fā)生的預(yù)算變動(dòng)情況以最終決算數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。
五、預(yù)算執(zhí)行中存在的主要困難和問題
（一）財(cái)源匱乏，財(cái)政收入結(jié)構(gòu)不盡合理。
1.本級(jí)收入非稅占比難控。由于我縣經(jīng)濟(jì)總量小，工業(yè)經(jīng)濟(jì)和實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展困難，稅收收入主要靠糖、礦、電、煙等傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)及固定資產(chǎn)投資拉動(dòng)來(lái)支撐，特別是今年以來(lái)，受新冠肺炎疫情和經(jīng)濟(jì)持續(xù)下行等因素影響，企業(yè)經(jīng)營(yíng)困難，抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱，發(fā)展內(nèi)生動(dòng)力不足導(dǎo)致我縣稅源不斷萎縮，稅收持續(xù)增長(zhǎng)乏力，難以實(shí)期預(yù)期收入，為全面完成市級(jí)目標(biāo)任務(wù)，縣人民政府積極采取措施，大力盤活國(guó)有資源（資產(chǎn)），加之今年公安罰沒收入因疫情防控期間開展打擊非法偷越國(guó)邊境等專項(xiàng)行動(dòng)，導(dǎo)致罰沒收入增幅較大，非稅收入預(yù)計(jì)同比增長(zhǎng)6.2%，占一般公共預(yù)算收入的50.3%，非稅占比高于上年同期。
2.上級(jí)補(bǔ)助收入增量有限。鎮(zhèn)康縣因收入總量小，一般公共預(yù)算支出中85%以上的支出需要靠爭(zhēng)取上級(jí)補(bǔ)助來(lái)安排。2020年，國(guó)家為有效應(yīng)對(duì)新冠肺炎疫情、經(jīng)濟(jì)下行持續(xù)等因素對(duì)基層財(cái)政造成減收增支的影響，中央財(cái)政以直達(dá)資金的形式補(bǔ)助基層財(cái)政。截至目前，我縣共收到一般公共預(yù)算（不含特別國(guó)債）直達(dá)資金33762萬(wàn)元，但涉農(nóng)整合資金因財(cái)政部收回農(nóng)危改資金預(yù)計(jì)大幅下滑，目前收到的涉農(nóng)整合資金僅有17993.06萬(wàn)元，與上年44637萬(wàn)元相比，本年預(yù)計(jì)減少50%左右；其他交通、民生、水務(wù)等部門因農(nóng)村公路建設(shè)、社會(huì)福利機(jī)構(gòu)建設(shè)、水利工程建設(shè)等重大項(xiàng)目已在2019年基本實(shí)施完成，對(duì)應(yīng)的上級(jí)專款減少。在涉農(nóng)整合資金、交通、水利等專款減收與直達(dá)資金補(bǔ)助增量相抵后，預(yù)計(jì)我縣今年向上爭(zhēng)取資金難有大的突破。
（二）財(cái)力缺口大，財(cái)政運(yùn)行存在風(fēng)險(xiǎn)。
1.財(cái)政收支平衡風(fēng)險(xiǎn)。我縣財(cái)政收入增長(zhǎng)形勢(shì)不容樂觀，財(cái)力性轉(zhuǎn)移支付增量有限，但需縣級(jí)財(cái)力硬性保障的支出卻不斷增加，2017年以來(lái)，隨著對(duì)機(jī)關(guān)事業(yè)單位規(guī)范和完善津補(bǔ)貼和績(jī)效獎(jiǎng)勵(lì)工資的大幅調(diào)整、臨時(shí)人員公積金全覆蓋、村干部崗位補(bǔ)貼長(zhǎng)效機(jī)制等政策的落實(shí)，縣財(cái)政保障能力不斷弱化，財(cái)政收支平衡壓力巨大。
2.地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。2020年，全縣地方政府債券還本付息額達(dá)12664萬(wàn)元，其中：到期應(yīng)還本金7867萬(wàn)元，應(yīng)支付利息4797萬(wàn)元。年初因財(cái)力缺口，到期的債務(wù)還本付息額除本金7867萬(wàn)元通過(guò)申請(qǐng)債券再融資外，其余利息均未納入年初預(yù)算保障。全縣債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)加劇，地方政府信用危機(jī)凸顯。
3.國(guó)庫(kù)資金調(diào)度風(fēng)險(xiǎn)。近年來(lái)，為確保全縣脫貧攻堅(jiān)、五網(wǎng)建設(shè)、沿邊小康村建設(shè)等重大建設(shè)項(xiàng)目支出需要，縣級(jí)財(cái)政國(guó)庫(kù)資金大量借出部門和墊付各類項(xiàng)目款，縣級(jí)國(guó)庫(kù)資金調(diào)度困難程度前所未有，2020年1-11月，國(guó)庫(kù)借出及預(yù)撥款項(xiàng)當(dāng)年新增35665萬(wàn)元，累計(jì)數(shù)達(dá)91242萬(wàn)元，財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步加劇。
六、落實(shí)工作責(zé)任的主要措施
（一）全面加強(qiáng)收入征管，努力完成調(diào)整預(yù)算收入任務(wù)。
一是由財(cái)稅部門牽頭，全縣各部門緊密配合，全面加強(qiáng)稅收征管，深入分析全縣稅源，深挖稅收潛力，緊盯目前確定的房地產(chǎn)業(yè)、沙石資源行業(yè)及縣級(jí)重大項(xiàng)目建設(shè)稅源，主動(dòng)作為，嚴(yán)查跑冒滴漏，確保稅收平穩(wěn)入庫(kù)；二是繼續(xù)清理盤活國(guó)有（資源）資產(chǎn)收入，緊抓保障性住房的銷售工作，同時(shí)，加大對(duì)縣內(nèi)其他國(guó)有資源資產(chǎn)盤活力度，確保非稅收入依法征收，應(yīng)收盡收。
（二）著力加強(qiáng)預(yù)算管理，全面優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)。
一是充分考慮縣級(jí)財(cái)政支出現(xiàn)狀，通過(guò)盤活財(cái)政存量資金、加快清理財(cái)政借出款項(xiàng)、加大對(duì)國(guó)有資源（資產(chǎn)）收入的清理盤活力度和主動(dòng)向市級(jí)財(cái)政爭(zhēng)取國(guó)庫(kù)調(diào)度資金等措施，進(jìn)一步加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行管理，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控，確保規(guī)范支付和財(cái)政資金安全高效運(yùn)行；二是全縣各部門牢固樹立過(guò)“緊日子”的思想，按照中央、省、市相關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格控制一般性支出，落實(shí)“三公”經(jīng)費(fèi)按3%進(jìn)行壓縮的要求，全面調(diào)整和優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)。
（三）積極爭(zhēng)取上級(jí)支持，緩解財(cái)政收支矛盾。
一是緊緊圍繞國(guó)家為有效對(duì)沖新冠肺炎疫情影響，實(shí)行的擴(kuò)大內(nèi)需、促進(jìn)有效投資、發(fā)行地方政府專項(xiàng)債券等政策機(jī)遇，組織各項(xiàng)目部門認(rèn)真做好重大項(xiàng)目?jī)?chǔ)備，特別是專債項(xiàng)目?jī)?chǔ)備，主動(dòng)對(duì)接上級(jí)行業(yè)主管部門，積極爭(zhēng)取專債支持；二是密切跟蹤政策調(diào)整動(dòng)向，積極加強(qiáng)與上級(jí)部門匯報(bào)銜接，結(jié)合鎮(zhèn)康實(shí)際，在基本財(cái)力、民生保障、區(qū)域發(fā)展等方面爭(zhēng)取補(bǔ)助，切實(shí)緩解縣級(jí)收支矛盾。
（四）切實(shí)加強(qiáng)政府債務(wù)管理，防范化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
做好地方政府債務(wù)化解工作，提高防范債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)能力。一是按照上級(jí)下達(dá)的債務(wù)限額，嚴(yán)控債務(wù)規(guī)模，嚴(yán)禁變相舉債，堅(jiān)決制止違法違規(guī)融資行為；二是緊緊圍繞全年化債目標(biāo)，調(diào)整支出結(jié)構(gòu)，主動(dòng)采取措施，通過(guò)積極申請(qǐng)債券再融資，爭(zhēng)取上級(jí)轉(zhuǎn)移性補(bǔ)助，壓縮公用經(jīng)費(fèi)，盤活存量資金，處置債務(wù)資產(chǎn)，分離企業(yè)債務(wù)等方式化解地方政府債務(wù)，全面控制債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。
主任、各位副主任、各位委員，今年財(cái)政收支形勢(shì)異常嚴(yán)峻，在疫情防控常態(tài)化的情況下，剛需矛盾愈加突出，財(cái)政平衡壓力增大。下一步，我們將堅(jiān)定信心、克服困難，積極努力拓寬財(cái)源渠道，繼續(xù)支持做好疫情防控，脫貧攻堅(jiān)，以及防范化解政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等各項(xiàng)工作，努力完成今年各項(xiàng)財(cái)政工作任務(wù)。
以上報(bào)告，請(qǐng)予審議。
（刪減后部分公開）
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