根據(jù)《中華人民共和國審計法》第二十三條的規(guī)定，鎮(zhèn)康縣審計局對鎮(zhèn)康縣住房和城鄉(xiāng)建設局實施的鎮(zhèn)康縣污水處理廠改擴建及管網完善工程項目進行了跟蹤審計，現(xiàn)將審計結果公告如下：
一、基本情況
（一）立項批復及資金到位情況
1.首次立項批復及資金到位情況
2017年9月15日，臨滄市發(fā)展和改革委員會《關于鎮(zhèn)康縣污水處理廠改擴建及管網工程可行性研究報告的批復》（臨發(fā)改復〔2017〕634號）同意該項目可行性研究報告（報批稿），批復總投資5878.73萬元，資金來源：60%申請中央配套資金，40%地方自籌。2017年10月11日，臨滄市住房和城鄉(xiāng)建設局《關于鎮(zhèn)康縣污水處理廠改擴建及管網完善工程項目初步設計的批復》（臨建發(fā)〔2017〕149號）對該項目的服務范圍（主要處理鎮(zhèn)康縣城老城區(qū)居民所產生的生活污水）、工程性質和規(guī)模及工程標準進行了批復。2019年1月11日，鎮(zhèn)康縣住房和城鄉(xiāng)建設局以《關于請求給予鎮(zhèn)康縣污水處理廠改擴建及管網完善工程項目補助資金的請示》（鎮(zhèn)政住建字〔2019〕10號）向云南省住房和城鄉(xiāng)建設廳申請該項目補助資金3000萬元，并承諾于2019年2月前正式開工建設。
該項目首次立項實際到位資金1500萬元，其中：中央補助財政專項資金600萬元、省級補助880萬元、市級20萬元。由于資金籌措不足等多方面原因，該項目未能按照批復實施，2020年重新啟動該項目。
2.二次立項批復及資金到位情況
2020年3月，鎮(zhèn)康縣工投公司委托中國電建集團昆明勘測設計研究院有限公司出具鎮(zhèn)康縣供排水項目可行性研究報告，鎮(zhèn)康縣供排水項目包含三個子項目（鎮(zhèn)康縣城供水工程、南傘河排水防澇及截排污工程、污水處理廠改擴建及管網完善工程），工程總投資為25525.38萬元。其中，污水處理廠改擴建及管網完善工程投資5878.73萬元。2020年3月3日，鎮(zhèn)康縣工投公司向鎮(zhèn)康縣發(fā)改局《關于請求審批鎮(zhèn)康縣供排水建設項目可行性研究報告的請示》（鎮(zhèn)工投請字〔2020〕2號）報送鎮(zhèn)康縣供排水項目可研報告進行審查，2020年3月6日鎮(zhèn)康縣發(fā)改局《關于鎮(zhèn)康縣供排水建設項目可行性研究報告的批復》（鎮(zhèn)政發(fā)改復〔2020〕34號），同意該項目可研報告內容，批復項目總投資25047.10萬元，其中：污水處理廠改擴建及管網完善工程投資5878.73萬元，資金籌措方式為貸款20000萬元（2億元），財政性資金5047.10萬元。2020年10月26日，鎮(zhèn)康縣工業(yè)園區(qū)投資開發(fā)有限公司與中國農業(yè)發(fā)展銀行鎮(zhèn)康縣支行簽訂了固定資產借款合同（合同編號：53352501-2020年（鎮(zhèn)康）字0016號），借款金額為19400萬元（1.94億元），借款用途為用于鎮(zhèn)康縣供排水項目建設，借款期限為2020年10月26日起至2035年10月25日止（15年），采用按需申請?zhí)峥睢⒎制趦斶€本息方式。2021年6月18日，鎮(zhèn)康縣住建局出具《關于鎮(zhèn)康縣污水處理廠改擴建及管網完善工程建設主體變更的情況說明》，因申報資金未完全到位，難以推進項目，2020年12月縣委、縣政府決定讓鎮(zhèn)康縣工投公司作為該項目建設主體。
（二）項目實施管理情況
1.招投標管理情況
2021年8月通過公開招標，云南恒馳建筑工程有限公司中標承建，中標價為：5014.737641萬元。
2.合同簽訂及資金撥付情況
截至2023年8月，該項目已組織初步驗收，正在對初步驗收中發(fā)現(xiàn)問題進行整改，還未進行竣工決算編制。該項目建安工程及各項待攤費用簽約合同價53,724,329.17元，已撥付款項合計43,440,600.00元，其中：建安工程款40,433,700.00元，待攤費用3,006,900.00元，已撥款占項目簽約合同價比率81%。
二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題
（一）挪用專項資金630萬元；（二）項目勘察、設計、監(jiān)理三項費用未依法招標；（三）未按照規(guī)范簽訂工程監(jiān)理合同。
三、審計處理處罰情況及建議
（一）審計處理處罰情況
針對上述問題，縣審計局已按照國家法律法規(guī)的規(guī)定，依法出具了審計報告。對問題（一），責令鎮(zhèn)康縣住建局籌集和爭取財政補助資金歸還被挪用專項資金；對問題（二），由鎮(zhèn)康縣住建局按照相關規(guī)定對鎮(zhèn)康縣工投公司進行處理；對問題（三），由鎮(zhèn)康縣住建局與監(jiān)理單位補充完善監(jiān)理合同。
（二）審計建議
1.規(guī)范項目管理。嚴格按照規(guī)定程序申請、撥付、管理專項資金，建立完善的項目管理體系，包括項目立項、規(guī)劃、設計、施工、驗收等各個環(huán)節(jié)的管理，確保項目按時、按質、按量完成。
2.強化項目資金使用管理。在決策階段應當明確建設資金來源，落實建設資金，合理控制籌資成本。資金到位后認真履行資金使用的程序和要求，加強對項目進展和資金使用情況的監(jiān)督和評估，及時發(fā)現(xiàn)和解決項目中存在的問題，確保項目的順利進行和資金的有效使用。
3.加強招標監(jiān)管和規(guī)范。加強法律意識，明確招標的法律義務和責任。依法遵守招標程序和要求，確保公平競爭，保障招標的公正性和透明度。
四、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
截至2024年8月，鎮(zhèn)康縣住房和城鄉(xiāng)建設局報送的整改情況反映，問題（一）階段性整改，問題（二）、（三）已完成整改。審計建議已采納。
滇公網安備53092402000102號