根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定和2023年審計項目計劃安排，鎮(zhèn)康縣審計局對鎮(zhèn)康縣2021年棚戶區(qū)改造項目建設情況進行了審計，現(xiàn)將審計結(jié)果公告如下：
一、基本情況
（一）立項批復情況
1.可行性研究報告批復情況
項目可行性研究報告批復，建設規(guī)模及主要建設內(nèi)容：改造城鎮(zhèn)棚戶區(qū)1371套（戶），建筑面積16.45萬平方米，主要對舊住宅區(qū)建筑物的結(jié)構(gòu)功能改造及相關(guān)配套基礎設施建設。投資估算及資金來源：項目估算總投資27420萬元，其中：配套基礎設施建設投資 13000萬元，資金來源為申請上級補助及地方自籌。建設年限：2021年6月至2023年12月。（可研報告范圍翻建城子、街子隊片區(qū)）
2.初步設計批復情況
初步設計批復建設內(nèi)容及規(guī)模：改造城鎮(zhèn)棚戶區(qū)1371套（戶），建筑面積16.45萬平方米，主要對舊住宅區(qū)建筑物的結(jié)構(gòu)功能改造及相關(guān)配套基礎設施建設。
德勝街與南傘街沿街建筑立面改造、屋面防水、路面的翻新改造、景觀環(huán)境提升改造及該區(qū)域內(nèi)配套基礎設施規(guī)劃建設等，同時還包括該區(qū)域北部的農(nóng)行小區(qū)、養(yǎng)護段小區(qū)、電力小區(qū)3個居住小區(qū)的建筑改造、環(huán)境提升改造和小區(qū)內(nèi)門禁系統(tǒng)等配套基礎設施。項目估算總投資9403. 54萬元，資金來源為申請上級補助及地方自籌。
（二）招投標情況
該項目采用EPC總承包模式，2022年6月15日，通過公開招標的方式確定施工總承包單位。
（三）項目實施情況
截至2023年6月30日，該項目完成投資進度1617.32萬元，完成EPC合同暫估價8040.75萬元的20%。
（四）資金到位及支付情況
截至2023年6月30日，財政下達指標4795.50萬元。實際到位資金2484.23萬元。支付項目資金990.31萬元，其中：工程費890.00萬元，工程建設其他費100.31萬元。
二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題
（一）項目實施范圍調(diào)整未報審批；（二）項目形成“三邊工程”；（三）超棚改范圍實施項目；（四）施工、監(jiān)理單位管理混亂，未嚴格按照規(guī)定執(zhí)行；建設單位管理履職不到位，未督促參建單位及時進行整改完善；（五）未按施工方案施工；（六）項目經(jīng)理未駐場履行職責；（七）以預付款為名轉(zhuǎn)移項目資金472.22萬元；（八）擠占項目資金979.51萬元；（九）工程進度款支付過程不規(guī)范。
三、審計處理處罰情況及建議
（一）審計處理處罰情況
針對上述問題，縣審計局已按照國家法律法規(guī)的規(guī)定，依法出具了審計報告。對問題（一），縣住建局應按審批程序上報工程項目變更內(nèi)容，完善相關(guān)手續(xù)。對問題（二），責令縣住房和城鄉(xiāng)建設局嚴格按規(guī)范要求執(zhí)行，今后杜絕類似情況再次發(fā)生。對問題（三），責令縣住房和城鄉(xiāng)建設局及時進行項目調(diào)整，今后杜絕類似情況再次發(fā)生。對問題（四），住房和城鄉(xiāng)建設局應認真履行好項目管理職能職責，督促參建單位履行好各自職責，嚴格按照規(guī)定完善相關(guān)資料。對問題（五），責令縣住房和城鄉(xiāng)建設局督促施工單位返工處理。對問題（六），根據(jù)《云南省審計機關(guān)審計移送處理事項管理辦法》(云審委辦發(fā)［2022］33號）第三條的規(guī)定，對上述違規(guī)問題移送主管部門進行處理。
（二）審計建議
1.建設單位應加強對施工單位人員配備監(jiān)管，不得隨意調(diào)整投標文件配備的項目組成員，如需調(diào)整，應按規(guī)定程序申請報批。
2.由于在棚戶區(qū)范圍確定過程中，不科學，不精準，存在國有資產(chǎn)流失的風險，建議在下一步工作中嚴格按棚戶區(qū)管理相關(guān)規(guī)定，合理劃定棚戶區(qū)實施范圍，避免國有資產(chǎn)流失。
四、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
對本次發(fā)現(xiàn)的問題，問題（一）、（二）、（三）、（四）、（五）、（六）、（九）、已經(jīng)整改完成、其他問題正在整改。審計建議已采納。
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