根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定和2022年項(xiàng)目計(jì)劃安排，鎮(zhèn)康縣審計(jì)局對(duì)鎮(zhèn)康縣2021年度地方政府債券資金使用情況（鎮(zhèn)康商務(wù)局）進(jìn)行了審計(jì)，現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：
一、基本情況
（一）項(xiàng)目基本情況
2021年鎮(zhèn)康商務(wù)局（智能物流園項(xiàng)目）使用2021年政府專債資金共計(jì)20000萬(wàn)元。
（二）資金收入及支付情況
1.收入情況
（臨財(cái)債發(fā)〔2021〕48號(hào)）及（鎮(zhèn)政財(cái)預(yù)字〔2021〕89號(hào)）下達(dá)2021年度地方政府專項(xiàng)債券智能物流項(xiàng)目資金20000萬(wàn)元，實(shí)際到位20000萬(wàn)元。
2.項(xiàng)目資金支出情況
2021年政府專項(xiàng)債券智能物流項(xiàng)目資金支出共計(jì)20000萬(wàn)元。
二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題
（一）未按規(guī)定辦理施工許可證；（二）未按規(guī)定進(jìn)行施工圖審查；（三）智能物流園所有建設(shè)項(xiàng)目未按規(guī)定辦理工程質(zhì)量監(jiān)督手續(xù)；（四）新建兩棟辦公樓未按規(guī)定繳納人防易地建設(shè)費(fèi)；（五）未按規(guī)定進(jìn)行抗震設(shè)防備案；（六）部分建設(shè)用地未辦理用地手續(xù)；（七）未按項(xiàng)目進(jìn)度支付工程款5237.51萬(wàn)元；（八）規(guī)劃設(shè)計(jì)方案未獲得批復(fù)；（九）三方監(jiān)管合同存在管理風(fēng)險(xiǎn)；（十）初步設(shè)計(jì)批復(fù)審核把關(guān)不嚴(yán)及嚴(yán)重超可研投資；（十一）未按規(guī)定進(jìn)行公開(kāi)招標(biāo)；（十二）施工合同簽訂時(shí)間在中標(biāo)通知書(shū)發(fā)布前；（十三）合同主體變更未重新簽訂；（十四）部分合同簽訂不符合規(guī)定。
三、審計(jì)處理處罰情況及建議
（一）審計(jì)處理處罰情況
針對(duì)上述問(wèn)題，縣審計(jì)局已按照國(guó)家法律法規(guī)的規(guī)定，依法出具了審計(jì)報(bào)告。對(duì)（一）至（三）問(wèn)題，責(zé)令縣商務(wù)局限期申請(qǐng)領(lǐng)取施工許可證、完成施工圖審批手續(xù)、限期按規(guī)定辦理工程質(zhì)量監(jiān)督手續(xù)；對(duì)（四）問(wèn)題，限期按規(guī)定繳納人防易地建設(shè)費(fèi)；對(duì)（五）至（十四）問(wèn)題，縣審計(jì)局提出了相應(yīng)的處理意見(jiàn)。
（二）審計(jì)建議
1.建議進(jìn)一步明確第三方監(jiān)管賬戶資金存款利息歸屬權(quán)，減少后期資金管理糾紛風(fēng)險(xiǎn)。
2.建議進(jìn)一步規(guī)范前期工作，嚴(yán)格按初步設(shè)計(jì)編審后，再進(jìn)行EPC招投標(biāo)，保證投資可控。
3.盡快完善相關(guān)建設(shè)程序，加快推進(jìn)后期建設(shè)工作，保證項(xiàng)目發(fā)揮應(yīng)有效益。
4.加快工程進(jìn)度，保證資金支付與工程進(jìn)度相匹配。
5.按投標(biāo)文件承諾加強(qiáng)對(duì)總承包方技術(shù)人員設(shè)備到位情況的監(jiān)督，嚴(yán)禁工程轉(zhuǎn)包分包。
四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況
對(duì)本次發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，問(wèn)題（一）至（三）、（六）、（八）、（十）正在整改，其余問(wèn)題已全部整改完成。審計(jì)建議已采納。
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