根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定和2022年審計項目計劃安排，縣審計局對縣級12個一級預算單位和1個二級預算單位2021年度預算執(zhí)行和其他財政財務收支情況進行了專項審計調(diào)查。現(xiàn)將審計結(jié)果公告如下：
一、基本情況
2022年4月至7月，鎮(zhèn)康縣審計局對全縣61個一級預算單位財務數(shù)據(jù)開展了集中分析，對存在一點問題的12個一級預算單位、1個二級預算單位實施了實地調(diào)查。被調(diào)查的13個單位內(nèi)設85個職能部門，核定人員編制562人，核定車輛編制19輛，2021年末實有人員554人，實有車輛19輛。
二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題
（一）鎮(zhèn)康縣融媒體中心會計核算不規(guī)范22.34萬元；采購播音員化妝用品、服裝程序不合規(guī)0.5萬元。
（二）鎮(zhèn)康縣衛(wèi)生健康局應入未入固定資產(chǎn)3.4萬元；大額支出無班子會議記錄、公務出差審批單填寫不完整、原始憑證附件不齊全、執(zhí)行差旅費管理規(guī)定不嚴格。
（三）中共鎮(zhèn)康縣委黨校會計核算原始憑證不規(guī)范、大額支出無班子會議記錄53.13萬元。
（四）鎮(zhèn)康縣忙丙鄉(xiāng)政府應繳未繳非稅收入1.4萬元；應入未入固定資產(chǎn)2萬元；未按規(guī)定辦理不動產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記證、林地租賃合同內(nèi)容不完整、現(xiàn)金管理不規(guī)范、會計核算原始憑證不規(guī)范。
（五）鎮(zhèn)康縣木場鄉(xiāng)政府擠占拉用項目資金30萬元；未按規(guī)定辦理不動產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記證。
（六）鎮(zhèn)康縣檔案館會計核算原始憑證內(nèi)容不規(guī)范0.13萬元。
（七）鎮(zhèn)康縣第一中學學校超市進貨未取得正規(guī)發(fā)票630.15萬元；應交未交超市凈收益67.42萬元。
（八）鎮(zhèn)康縣勐捧鎮(zhèn)中心衛(wèi)生院應繳未繳非稅收入13.18萬元；賬外核算村級衛(wèi)生室資金收支。
三、審計處理處罰情況及建議
（一)審計處理處罰情況
針對上述問題，縣審計局已按照國家法律法規(guī)的規(guī)定，出具了審計報告，移送處理書。對（一）問題要求補記入賬22.34萬元；采購播音員化妝用品、服裝程序不合規(guī)0.5萬元不作處理。對（二）問題要求補入固定資產(chǎn)3.4萬元；對其他幾個問題要求完善建議完善相關資料。對（三）問題要求完善相關資料。對（四）問題應及時將非稅收入1.4萬元繳入國庫；應補入固定資產(chǎn)2萬元；對其他幾個問題要求完美相關資料和管理機制。對（五）問題要求歸還擠占拉用項目資金30萬元；不動產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記證應向有關主管部門提出確認資產(chǎn)權(quán)屬申請，按程序辦理權(quán)屬登記。對（六）問題要求完善規(guī)范報銷審批手續(xù)。對（七）問題超市進貨未取得正規(guī)發(fā)票630.15萬元，已移交國家稅務總局鎮(zhèn)康縣稅務局進一步核查處理；應將超市凈收益67.42萬元交入縣國庫。對（八）問題應及時將應繳未繳非稅收入13.18萬元繳入國庫；賬外核算村級衛(wèi)生室資金收支1264.77萬元的問題已移交鎮(zhèn)康縣衛(wèi)生健康局進一步處理。
（二）審計建議
1.加強學習，嚴肅財經(jīng)法規(guī)。各單位應加強對財經(jīng)紀律的學習，提高遵守財經(jīng)法規(guī)意識，要提高貫徹執(zhí)行內(nèi)控制度的自覺性。樹立監(jiān)督意識，嚴格遵守基本制度，實行監(jiān)督與相互制約相結(jié)合。
2.認真履責，加強非稅收入管理。各單位應按照“收支兩條線”管理規(guī)定和“票款分離”要求，做到依法征收、應收盡收。稅務部門要嚴格履行職責，切實抓好附征專項收入的征管。
四、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
對本次審計發(fā)現(xiàn)的問題，除鎮(zhèn)康縣忙丙鄉(xiāng)政府、鎮(zhèn)康縣木場鄉(xiāng)政府部分問題正在整改外，其余問題已全部完成整改。審計建議已采納。
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