根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》的規(guī)定和2022年審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃安排，縣審計(jì)局對鎮(zhèn)康縣司法局2021年度部門預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支進(jìn)行了審計(jì)。現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：
一、基本情況
鎮(zhèn)康縣財(cái)政局下達(dá)鎮(zhèn)康縣司法局2021年度部門預(yù)算資金982.63萬元（基本支出891.98萬元、項(xiàng)目支出90.65萬元）、上級部門下達(dá)轉(zhuǎn)移支付項(xiàng)目108.13萬元，2021年共計(jì)下達(dá)1090.76萬元 。決算報(bào)表反映，2021年部門年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余144.79萬元，本年收入811.48萬元，其中：財(cái)政撥款收入778.27萬元（縣級財(cái)力撥款收入774.87萬元、上級政法紀(jì)檢監(jiān)察轉(zhuǎn)移支付3.4萬元），其他收入33.21萬元，總收入956.27萬元。總支出946.61萬元，其中：基本支出823.97萬元、項(xiàng)目支出122.64萬元。年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余9.66萬元。
二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題
（一）2021年度部門預(yù)算不精準(zhǔn)，涉及金額99.65萬元；（二）康祥社區(qū)業(yè)務(wù)管理不規(guī)范，導(dǎo)致部分原始會計(jì)資料丟失，丟失的會計(jì)資料涉及金額252987.42元；（三）應(yīng)記未記“應(yīng)付賬款”187707.22元；（四）公車補(bǔ)貼保障范圍內(nèi)使用公車，涉及汽油費(fèi)4117.02元；（五）往來款長期掛賬未及時(shí)清理126.2萬元；（六）業(yè)務(wù)用房項(xiàng)目資金結(jié)余40.28萬元未上繳財(cái)政。
三、審計(jì)處理處罰情況及建議
(一)審計(jì)處理處罰情況
針對上述問題，縣審計(jì)局已按照國家法律法規(guī)的規(guī)定，依法出具了審計(jì)報(bào)告。對（一）問題，要求司法局強(qiáng)化部門預(yù)算，使部門做到科學(xué)、真實(shí)、精準(zhǔn)。對（二）問題，應(yīng)予處理處罰，但鑒于康祥社區(qū)廚房擋墻坍塌的事實(shí)，本次審計(jì)不作處理，但今后要妥善保管好相關(guān)會計(jì)資料，并按月報(bào)送財(cái)務(wù)部門進(jìn)行記賬歸檔，杜絕此類情況再次發(fā)生。對（三）問題，要求財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)補(bǔ)記入賬。對（四）問題，應(yīng)予處理處罰。但鑒于疫情的實(shí)際，本次審計(jì)不作處理，但今后要規(guī)范公務(wù)用車管理，杜絕擴(kuò)大公務(wù)用車開支范圍的情況發(fā)生。
（二）審計(jì)建議
建議鎮(zhèn)康縣司法局對康祥社區(qū)建立健全內(nèi)部管理制度，加強(qiáng)內(nèi)部管理，一是在生活物資采購過程中，收貨員、送貨員要做到雙方簽字認(rèn)可并保留好送貨清單，月末連同稅務(wù)發(fā)票一并送財(cái)務(wù)室進(jìn)行記賬歸檔管理。二是康祥社區(qū)公職人員伙食費(fèi)支出偏高，建議制訂出較為合理的伙食開支標(biāo)準(zhǔn)以及制定公職人員伙食費(fèi)收取標(biāo)準(zhǔn)，并按就餐次數(shù)收取公職人員伙食費(fèi)。
四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，問題（五）、（六）正在整改，其余問題已全部整改完成。審計(jì)建議已采納。
滇公網(wǎng)安備53092402000102號