根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》的規(guī)定，縣審計(jì)局對(duì)鎮(zhèn)康縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局2019年度預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)。現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：
一、基本情況
鎮(zhèn)康財(cái)政局下達(dá)鎮(zhèn)康縣住建局2019年度預(yù)算總額為1809.49萬元,其中：一般公共財(cái)政預(yù)算1470.81萬元，政府性基金預(yù)算338.68萬元。決算報(bào)表反映，2019年部門總收入13002.45萬元,總支出12015.18萬元；年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余7399.18萬元，年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余8386.45萬元。
二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題
（一）憑證金額與發(fā)票金額不一致286.37萬元；（二）歷年資金滯留財(cái)政7723.51萬元；（三）未按要求扣留工程質(zhì)保金；（四）原始憑證附件不齊全82.92萬元；（五）報(bào)銷部分住宿發(fā)票屬于稅務(wù)部門作廢發(fā)票0.47萬元；（六）報(bào)銷費(fèi)用和接待費(fèi)支出無審批單據(jù)計(jì)5.29萬元；（七）脫貧攻堅(jiān)中私車公用支出油費(fèi)0.47萬元；（八）截止2019年末鎮(zhèn)康縣住建局向外單位借入資金1334.50萬元未歸還，對(duì)外借出資金65.80萬元未收回；（九）通過“其他應(yīng)付款”科目進(jìn)行核算收支168.91萬元；（十）往來款中賬務(wù)不明晰1132.87萬元；（十一）脫貧攻堅(jiān)隊(duì)員經(jīng)費(fèi)未按規(guī)定轉(zhuǎn)賬；（十二）部分項(xiàng)目未將結(jié)算、決算、驗(yàn)收合同、協(xié)議作為支出附件。
三、審計(jì)處理處罰情況及建議
（一）審計(jì)處理處罰情況
針對(duì)上述問題，縣審計(jì)局已按照國家法律法規(guī)的規(guī)定，出具了審計(jì)報(bào)告和審計(jì)決定。對(duì)問題（一），縣住建局應(yīng)進(jìn)行調(diào)賬處理；對(duì)問題（二），縣住建局應(yīng)積極向上級(jí)匯報(bào)爭(zhēng)取資金；對(duì)問題（三），縣住建局按照相關(guān)要求計(jì)提質(zhì)保金并做好相關(guān)資金的管理工作；對(duì)問題（四）、（六）、（十二），縣住建局應(yīng)補(bǔ)全完善相關(guān)資料；對(duì)問題（五）、（十一），本次審計(jì)不作處理；對(duì)問題（七），應(yīng)收回資金；對(duì)問題（八）、（九）、（十），縣住建局應(yīng)做好相關(guān)資金的清理回收工作。
（二）審計(jì)建議
1.參照《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》和《中華人民共和國預(yù)算法》等相關(guān)法律法規(guī)，規(guī)范和完善單位會(huì)計(jì)核算體系建設(shè)，重視會(huì)計(jì)工作的重要性。
2.嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國預(yù)算法》，加強(qiáng)預(yù)算編制和管理工作，減少預(yù)決算數(shù)之間的差額。
3.加強(qiáng)內(nèi)部控制體系建設(shè)，完善內(nèi)控制度，對(duì)財(cái)務(wù)核算、資金收付、項(xiàng)目審批等環(huán)節(jié)做到嚴(yán)格管控。
4.完善工程項(xiàng)目管理工作，對(duì)工程合同、結(jié)算等工程資料復(fù)印件應(yīng)在財(cái)務(wù)支出是作為附件一同歸入會(huì)計(jì)檔案。
四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，鎮(zhèn)康縣住建局已整改第七個(gè)問題，其他問題正在整改中：對(duì)審計(jì)建議已采納。
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