鎮(zhèn)康縣人民政府關(guān)于2019年度縣本級預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題整改情況的報告
──2020年12月22日在鎮(zhèn)康縣第十七屆人民代表大會
常務(wù)委員會第三十三次會議上
鎮(zhèn)康縣審計局局長 陳永琴
主任、各位副主任、各位委員：
受鎮(zhèn)康縣人民政府委托，由我向縣人大常委會報告2019年度縣本級預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題整改情況，請予以審議。
縣人大常委會關(guān)于《鎮(zhèn)康縣2019年度縣本級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》提出的審議意見，對審計查出問題整改工作作出了安排部署，要求各責任單位做好整改落實工作。各鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、各部門認真落實整改主體責任，制定具體措施整改，取得了良好效果。
一、推進整改的主要措施
（一）領(lǐng)導重視，有力推動整改。縣委、縣人民政府認真落實習近平總書記關(guān)于認真整改審計查出問題的重要指示精神及省委審計委員會第三、第四次會議，市委審計委員會第二次會議精神，縣委審計委員會第二次會議研究部署審計整改工作，要求要切實加強審計結(jié)果運用，做好審計監(jiān)督“后半篇文章”，建立健全審計查出問題整改長效機制，推動有關(guān)部門和鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）切實強化整改主體責任，落實各領(lǐng)域政策措施和制度規(guī)定，努力實現(xiàn)源頭治理。
（二）強化督查，有序推進整改。縣人民政府專題研究審計整改工作，定期開展審計整改督查，細化整改方案，建立整改臺賬，制定整改責任清單，要求對標對表全面落實整改。為認真貫徹習近平總書記在決戰(zhàn)決勝脫貧攻堅座談會上的重要講話精神，省審計廳首次對縣級審計機關(guān)進行集體約談，并對2016年以來脫貧攻堅審計發(fā)現(xiàn)的問題整改情況進行了督查督改，還組織開展了保障性安居工程審計發(fā)現(xiàn)問題的督促整改工作，推動審計發(fā)現(xiàn)問題整改按要求實現(xiàn)“清零”。
（三）壓實責任，有效落實整改。被審計單位堅持問題導向，聚焦問題根源，對標對表逐項整改，審計整改的主體責任得到進一步落實。深挖問題產(chǎn)生的原因，注重從源頭上整改問題，研究整改措施,采納審計建議，抓實問題整改，促進部門建立健全規(guī)章制度，對整改不力的進行追責、問責。審計部門公告審計結(jié)果16篇，公告率為100%。
二、審計工作報告反映問題整改情況
審計工作報告反映19個審計項目問題清單共131項，其中：移送縣紀委監(jiān)委2項(涉及金額98.75萬元 )，不作處理8項，審計期間整改7項，截至2020年12月10日，已整改82項，部分整改23項，正在整改9項。審計整改率100%，問題個數(shù)整改到位率93.12%; 整改問題金額123805.92萬元，已整改金額71743.74萬元,占整改金額的58%，其中：上繳財政資金99.64萬元，核減投資1386.81萬元，其他整改金額70257.29萬元。縣紀委監(jiān)委問責部門領(lǐng)導干部1人，促進部門完善內(nèi)部管理制度等7項，提出審計建議41條，已全部采納。19個項目中要求被審計單位公告整改結(jié)果的有14個項目，已公告9個項目，部門公告率64.29%，不要求公告整改結(jié)果的有5個項目。審計部門在鎮(zhèn)康縣政府公眾信息網(wǎng)公告審計結(jié)果16篇，按規(guī)定不予公告的有3個項目，公告率100%。經(jīng)向被審計單位民意問卷調(diào)查，縣審計局在審計執(zhí)法過程中，沒有違反審計“八不準”紀律，“四嚴禁”要求等廉潔審計相關(guān)規(guī)定。
（一）財政管理及預算執(zhí)行審計整改情況
一是針對縣財政2019年新增財政資金借款21855.5萬元的問題，已收回借款8960.74萬元，未收回12894.76萬元；二是針對縣財政2019年擠占拉用資金71780.54萬元的問題，已歸還資金45774.50萬元，未歸還26006.04萬元；三是針對縣財政2019年支出記入“預撥經(jīng)費”科目4533萬元的問題，財政已在2020年度追加預算；四是針對縣財政收回財政存量資金未安排使用16.08萬元的問題，已全額安排使用；五是針對2019年財政資金出借4006萬元的問題，正在整改。六是針對縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局擅自提高補助標準2.47萬元的問題，已整改；七是針對縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局歷年項目資金滯留縣財政8031萬元的問題，縣財政已撥付4718.47萬元，未撥付3312.53萬元;八是針對縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局往來款核算收支5.28萬元、應(yīng)調(diào)整賬務(wù)0.69萬元的問題，已上繳財政5.28萬元，不再作調(diào)賬處理0.69萬元；九是針對縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局應(yīng)入未入固定資產(chǎn)154.4萬元的問題，已入賬40.68萬元，未入賬113.72萬元；十是針對縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局項目已完工投入使用,未及時辦理決算和未及時轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)1871.19萬元的問題，已整改40.68萬元，未整改1830.51萬元；十一是針對縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局無預算或超預算撥款323.25萬元的問題，正在整改；十二是針對縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局未按部門預算撥付各站所預算資金40.19萬元的問題，下年度將按預算及時撥付資金；十三是針對縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局歷年基本建設(shè)擠占項目資金280萬元的問題，縣人民政府已批復由財政預撥資金280萬元；十四是針對縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局新農(nóng)村建設(shè)辦公室賬務(wù)移交未及時做賬的問題，正在整改。十五是預算全覆蓋審計涉及19個單位55項問題，已整改40項，部分整改9項，正在整改6項。如：縣商務(wù)局改變項目資金用途236萬元，已整改；縣林草局歷年各項目資金滯留縣財政專戶3678.68萬元，已部分整改；縣南傘水庫管理局2008年至2009年應(yīng)繳未交水費收入30萬元，已上繳15萬元，未繳15萬元；縣司法局公證費收入應(yīng)繳未繳國庫28.93萬元，已全額上繳；縣發(fā)改局、縣水務(wù)局、縣民政局、縣文化旅游局等往來款長期掛賬未及時清理，已部分整改。
（二）政策落實審計整改情況
一是針對新冠肺炎疫情防控資金未支出384.56萬元的問題，已支出372.14萬元，未整改12.42萬元，其中：縣外事辦3.52萬元，縣文化旅游局8.90萬元；二是針對縣人民醫(yī)院專項貸款資金結(jié)存1475萬元的問題，資金已全額歸還；三是針對縣財政未及時制定出臺2019-2021年化債方案的問題，財政局已按要求制定方案；四是針對未及時退還投標保證金及工程質(zhì)量保證金41.98萬元的問題，南傘鎮(zhèn)已退回；五是針對縣人社局工傷保險費率執(zhí)行不到位的問題，縣人社局已落實到位。
（三）固定資產(chǎn)投資審計整改情況
一是針對縣交通運輸局挪用2015年度勐堆、忙丙片區(qū)建制村通暢工程資金2.30萬元的問題，已歸還資金；二是針對縣自然資源局2015年度鎮(zhèn)康縣彩靠村、芹菜塘村等2個土地整治項目多計工程造價12.2萬元的問題，已調(diào)整工程結(jié)算；三是針對縣城投公司2013年至2014年城鎮(zhèn)保障性住房工業(yè)園區(qū)建設(shè)項目多計工程造價1386.81萬元的問題，已調(diào)整工程結(jié)算；四是針對縣水務(wù)局南傘河道治理項目可行性研究報告未經(jīng)評審就報批、項目可行性研究報告編制單位選取未按規(guī)定進行公開招標、項目工程設(shè)計施工總承包單位提供項目前期工作咨詢服務(wù)、項目未按規(guī)定申報繳納印花稅等問題，已按要求整改；五是針對縣交通運輸局沿邊地區(qū)自然村通硬化路建設(shè)項目計劃內(nèi)項目調(diào)整變更等未執(zhí)行規(guī)定程序、未繳納履約保證金330.33萬元、未按規(guī)定要求繳納農(nóng)民工保證金800.71萬元、未繳納合同印花稅8.12萬元等問題，已按要求整改；六是針對縣交通運輸局沿邊地區(qū)自然村通硬化路建設(shè)項目滯撥交通專項資金7712萬元的問題，已撥付資金4731萬元，未撥付資金2981萬元；七是針對縣交通運輸局擠占、挪用項目資金82.73萬元的問題，正在整改。
（四）經(jīng)濟責任及自然資源資產(chǎn)責任審計整改情況
一是針對南傘鎮(zhèn)擅自擴大開支范圍1.87萬元、應(yīng)入未入固定資產(chǎn)30.44萬元、賬務(wù)處理不規(guī)范53.04萬元、虛列套取項目資金14萬元，已按要求整改；二是針對南傘鎮(zhèn)往來款長期掛賬未清理的問題，應(yīng)收款項已整改170.94萬元,未整改439.31萬元，應(yīng)付款已整改213.96萬元，未整改290.99萬元；三是針對南傘鎮(zhèn)鄉(xiāng)級河長巡河次數(shù)不達標、未對村級河長考核等問題，已按要求整改；四是勐堆鄉(xiāng)鄉(xiāng)級河長巡河次數(shù)不達標、勐堆河河道暢通受影響等問題，已按要求整改；五是針對縣一中承包費收支均未入賬形成賬外賬27.53萬元、2017年3月至2018年11月坐支超市(小賣部)承包費46.50萬元、部分重大事項未經(jīng)班子集體討論研究、未認真執(zhí)行大額資金支出集體討論審批制度、超核定總量發(fā)放獎勵性績效工資65.73萬元、擠占挪用學生資料費64.09萬元、校內(nèi)超市進貨無發(fā)票44.70萬元、應(yīng)入未入固定資產(chǎn)155.51萬元、現(xiàn)金使用量過大、會計核算不規(guī)范、不按規(guī)定報銷差旅費0.38萬元、原始憑證不規(guī)范、應(yīng)付未付學生補助等147.87萬元、學生食堂外包收取承包費、收取高中學生資料費等問題，已按要求整改；六是針對縣一中應(yīng)收未收承包費、履約保證金23.50萬元的問題，已收回20萬元，未收回3.5萬元；七是針對縣一中財政撥款轉(zhuǎn)為借款389.87萬元的問題，財政已安排資金306.87萬元，未安排資金83萬元。
（五）信息系統(tǒng)審計整改情況
一是針對縣財政局一體化網(wǎng)絡(luò)關(guān)鍵設(shè)備路由器未做冗余設(shè)計、財政一體化系統(tǒng)用戶登錄賬號密碼為弱密碼、調(diào)離人員賬戶未及時撤銷等問題，已按要求整改；二是針對公積金管理中心鎮(zhèn)康管理部業(yè)務(wù)流程中部分日期錄入不符合邏輯、公積金繳存基數(shù)記錄與規(guī)定不相符、公積金繳存系統(tǒng)表中存在錯誤和不準確數(shù)據(jù)等問題，已按要求整改。
三、審計整改中存在的主要問題及原因分析
從整改情況看，審計查出問題的整改率在逐步提高，審計查出問題大部分能夠得到有效整改落實，但仍存在少數(shù)單位對審計查出問題重視不夠，整改落實不到位、不徹底，整改結(jié)果未進行公告等，目前尚有32項問題未完成整改（含部分整改23項），未完成整改的主要原因：
（一）對歷史遺留問題難以全面整改到位。因縣級財政困難，不能適時撥付資金，不能足額安排預算，歷史原因形成長期掛賬等問題，致使部門難以整改落實到位。
（二）部分單位對審計整改不夠重視。部分單位對審計查出問題整改停留于表面，審計整改措施不力，整改進度緩慢。特別是對審計整改結(jié)果公告不夠重視，部門公告率低，接受社會監(jiān)督意識不強。
（三）審計整改跟蹤督查力度不大。由于審計機關(guān)人員少任務(wù)重，審計整改后續(xù)工作跟蹤力度不大，檢查督辦不力，跟蹤問效乏力，對審計查出問題未整改或整改不力的責任追究機制缺失。
四、進一步加強審計整改工作的建議
（一）提高政治站位，壓實整改責任。被審計單位要認真履行整改主體責任，針對未完成整改的問題，切實采取有效措施，全面及時整改到位。要切實重視審計整改及整改結(jié)果公告工作，對尚未整改到位的問題，要分類梳理、分析原因，制定切實可行的措施，不折不扣、堅決嚴肅全面整改到位，自覺接受社會各界監(jiān)督。
（二）舉一反三，健全審計整改長效機制。被審計單位對于審計發(fā)現(xiàn)的普遍性、傾向性問題應(yīng)當進行全面分析，并且深刻剖析問題產(chǎn)生的根源，堅持以問題為導向，針對工作中存在的薄弱環(huán)節(jié)和管理漏洞，進一步健全完善單位內(nèi)控制度，加強源頭治理，著力根治屢審屢犯“頑癥”，推動審計整改制度化、常態(tài)化。
（三）加強督查檢查，強化整改結(jié)果運用。審計機關(guān)應(yīng)持續(xù)抓好常態(tài)化“經(jīng)濟體檢”工作，改進審計督促整改的方式方法，積極配合縣人大常委會開展?jié)M意度測評等工作，發(fā)揮審計監(jiān)督作用；繼續(xù)加強與相關(guān)執(zhí)紀執(zhí)法部門的協(xié)作配合，發(fā)揮監(jiān)督合力，強化整改結(jié)果運用，對拒不整改、虛假整改和對整改工作敷衍塞責等行為，及時移送相關(guān)部門嚴肅追責問責。
主任、各位副主任、各位委員，在下步工作中，縣人民政府將在縣委的堅強領(lǐng)導下，在縣人大常委會的依法監(jiān)督下，認真落實習近平總書記關(guān)于認真整改審計查出問題的重要指示精神及省、市審計委員會會議精神，繼續(xù)加大審計整改的跟蹤督查力度，扎實推進審計整改工作落實到位。
以上報告，請予以審議。
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