根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》的規(guī)定和2019年審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃安排，縣審計(jì)局對鎮(zhèn)康縣“直過民族”及沿邊地區(qū)自然村通硬化路建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行就地審計(jì)。現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：
一、基本情況
2017年-2019年6月30日，投資計(jì)劃文件共下達(dá)106個(gè)自然村，下達(dá)建設(shè)里程597.789公里，下達(dá)項(xiàng)目資金18444.39萬元，其中：中央車購稅補(bǔ)助14933.00萬元，省級(jí)補(bǔ)助資金3511.39萬元；鎮(zhèn)康縣財(cái)政局實(shí)際到位項(xiàng)目資金18444.39萬元，其中：中央車購稅補(bǔ)助14933.00萬元、省級(jí)補(bǔ)助3511.39萬元。
（一）2017年總體實(shí)施情況
1.計(jì)劃內(nèi)2個(gè)所屬自然村與實(shí)施線路一對一匹配，實(shí)施線路2條，中下達(dá)中央、省級(jí)項(xiàng)目資金168.00萬元，下達(dá)里程4.812公里，招標(biāo)里程4.812公里，2條均已竣工驗(yàn)收。
2.計(jì)劃內(nèi)36個(gè)所屬自然村實(shí)施地點(diǎn)調(diào)整，分以下兩種情況：（1）計(jì)劃內(nèi)18個(gè)所屬自然村合并實(shí)施，實(shí)施線路5條，下達(dá)中央、省級(jí)項(xiàng)目資金1434.00萬元，下達(dá)里程41.155公里，招標(biāo)里程41.155公里，其中：已竣工驗(yàn)收3條；已完工未驗(yàn)收2條。（2）計(jì)劃內(nèi)18個(gè)所屬自然村對應(yīng)實(shí)施線路18條，下達(dá)中央、省級(jí)項(xiàng)目資金1586.40萬元，下達(dá)里程45.548公里，招標(biāo)里程45.548公里，18條均已竣工驗(yàn)收。
（二）2018年總體實(shí)施情況
1.計(jì)劃內(nèi)4個(gè)所屬自然村與實(shí)施線路一對一匹配，實(shí)施線路4條，下達(dá)中央、省級(jí)項(xiàng)目資金1153.68萬元，下達(dá)里程32.986公里，招標(biāo)里程23.668公里，4條均已竣工驗(yàn)收。
2.計(jì)劃內(nèi)26個(gè)所屬自然村實(shí)施地點(diǎn)調(diào)整，分以下兩種情況：（1）計(jì)劃內(nèi)12個(gè)所屬自然村合并實(shí)施，實(shí)施線路5條，下達(dá)中央、省級(jí)項(xiàng)目資金3808.00萬元，下達(dá)里程108.816公里，招標(biāo)里程61.5公里，其中：已竣工驗(yàn)收1條，在建4條。（2）計(jì)劃內(nèi)14個(gè)所屬自然村對應(yīng)實(shí)施線路14條，下達(dá)中央、省級(jí)項(xiàng)目資金4135.31萬元，下達(dá)里程118.109公里，招標(biāo)里程74.95公里，其中：已竣工驗(yàn)收5條，在建9條。
（三）2019年總體實(shí)施情況
計(jì)劃內(nèi)38個(gè)所屬自然村實(shí)施地點(diǎn)調(diào)整，分以下三種情況：
1.計(jì)劃內(nèi)25個(gè)所屬自然村對應(yīng)實(shí)施線路25條，下達(dá)中央資金4915.00萬元，下達(dá)里程196.581公里，招標(biāo)里程196.581公里，其中：已完工未驗(yàn)收1條，在建24條。
2.計(jì)劃內(nèi)12個(gè)所屬自然村合并實(shí)施，實(shí)施線路4條，下達(dá)中央資金1231.00萬元，下達(dá)里程49.261公里，招標(biāo)里程49.261公里，4條都為在建中。
3.計(jì)劃內(nèi)1個(gè)所屬自然村未實(shí)施，下達(dá)里程0.523公里。下達(dá)項(xiàng)目中央資金13.00萬元。
二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題
（一）滯撥交通專項(xiàng)資金7712.00萬元；（二）計(jì)劃內(nèi)項(xiàng)目調(diào)整變更等未執(zhí)行規(guī)定程序；（三）未繳納履約保證金330.33萬元；（四）未按規(guī)定要求繳納農(nóng)民工保證金共800.71萬元；（五）未繳納合同印花稅8.12萬元；（六）擠占、挪用項(xiàng)目資金82.73萬元。
三、審計(jì)處理處罰情況及建議
審計(jì)處理處罰情況
針對上述問題，縣審計(jì)局已按照國家法律法規(guī)的規(guī)定，出具了審計(jì)報(bào)告。對（一）問題，責(zé)成縣財(cái)政局將滯撥資金按工程進(jìn)度撥付；對（二）問題，責(zé)成縣交通運(yùn)輸局按照程序上報(bào)，完善相關(guān)手續(xù)；對（三）問題，責(zé)成縣交通運(yùn)輸局嚴(yán)格按照合同約定條款要求施工單位履約；對（四）問題，責(zé)成縣交通運(yùn)輸局嚴(yán)格執(zhí)行農(nóng)民工工資保證金的核定及繳納；對（五）問題，責(zé)成縣交通運(yùn)輸局按相關(guān)規(guī)定及時(shí)補(bǔ)繳印花稅8.12萬元；對（六）問題，責(zé)成縣級(jí)財(cái)政將占用項(xiàng)目資金按工程進(jìn)度撥付。
(二)審計(jì)建議
1.加強(qiáng)項(xiàng)目資金財(cái)務(wù)監(jiān)管，建立資金臺(tái)賬管理制度，確保資金使用合法合規(guī)。
2.加強(qiáng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)監(jiān)督管理，規(guī)范會(huì)計(jì)基礎(chǔ)、財(cái)務(wù)管理工作。
3.嚴(yán)格規(guī)范招投標(biāo)，加強(qiáng)招投標(biāo)審查，遵守國家合同有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)對參建各方的管理，按合同約定履行責(zé)任和義務(wù)。
四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，縣交通局正在整改；對提出的審計(jì)建議已部分采納。
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