根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》的規(guī)定和2019年項(xiàng)目計(jì)劃安排，縣審計(jì)局對縣水務(wù)局實(shí)施的南傘河河道治理項(xiàng)目建設(shè)情況進(jìn)行了跟蹤審計(jì)。現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：
一、基本情況
鎮(zhèn)康縣南傘河河道治理工程前期工作于2016年5月開始開展，項(xiàng)目規(guī)劃報(bào)告于 2017年12月21日，由鎮(zhèn)康縣第十七屆人民政府第七次常務(wù)會議審核通過，規(guī)劃總投資92633.64萬元。工程項(xiàng)目分批分期實(shí)施，此次跟蹤第一期第一批南傘河河道治理工程項(xiàng)目。
（一）招標(biāo)情況：第一期第一批南傘河河道治理工程項(xiàng)目，經(jīng)縣人民政府批準(zhǔn)，采用施工總承包（EPC)模式進(jìn)行建設(shè)，設(shè)計(jì)施工、監(jiān)理服務(wù)、造價咨詢均采用邀請招標(biāo)方式選取承建服務(wù)單位。通過相關(guān)程序，設(shè)計(jì)施工由中國電建集團(tuán)昆明勘測設(shè)計(jì)研究院有限公司中標(biāo)承建，監(jiān)理服務(wù)由云南木水緣投資項(xiàng)目咨詢有限公司中標(biāo)服務(wù)，造價咨詢由昆明盛發(fā)工程造價咨詢有限公司中標(biāo)服務(wù)。
（二）資金收支情況：到位項(xiàng)目建設(shè)資金9520萬元，其中：向臨滄市項(xiàng)目投資管理有限公司借入的國家開發(fā)銀行專項(xiàng)建設(shè)基金9400萬元，向縣水投公司借入100萬元，縣發(fā)展改革局撥入項(xiàng)目前期工作經(jīng)費(fèi)20萬元；已支出資金3864.11萬元，其中：待攤投資支出293.11萬元，辦公用具購置支出1.97萬元，支付承包施工單位預(yù)付及進(jìn)度款3569.03萬元；結(jié)存資金：5655.89萬元
（三）工程進(jìn)度情況：工程于 2018年10月24日正式開工，預(yù)計(jì)2020年1月完工。截至2019年8月30日，已完成工程內(nèi)容為2個景觀壩的工程建設(shè)，完成河道清淤3.8km，完成2個人工湖及五段河道的土建工程，完成人行道及廣場硬化工程15000m2，完成綠化工程面積52500m2，完成五段河道和2個人工湖部分亮化工程，工程累計(jì)完成投資7480萬元。
二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題
（一）可行性研報(bào)告未經(jīng)評審就報(bào)批；（二）可行性研報(bào)告編制單位選取未按規(guī)定進(jìn)行公開招標(biāo)；（三）工程設(shè)計(jì)施工總承包單位提供項(xiàng)目前期工作咨詢服務(wù)情形；（四）未按規(guī)定申報(bào)繳納印花稅。
三、審計(jì)處理處罰情況及建議
（一）審計(jì)處理處罰情況
針對上述問題，縣審計(jì)局已按照國家法律法規(guī)的規(guī)定，出具了審計(jì)報(bào)告。并對問題提出了審計(jì)意見。
（二）審計(jì)建議
1.從跟蹤審計(jì)結(jié)果看，第一期第一批 2個項(xiàng)目尚未實(shí)施：一是老城一期工程排污管道，二是一期工程堅(jiān)果園建設(shè)。建議縣水務(wù)局盡快向縣人民政府專題匯報(bào)，結(jié)合實(shí)際提出科學(xué)、合理、可行的實(shí)施方案，最大化發(fā)揮投資效益。
2.加強(qiáng)會計(jì)核算，明確成本費(fèi)用核算內(nèi)容。如：使用各類資金融資費(fèi)用、應(yīng)付利息、應(yīng)還本金等如何劃分責(zé)任主體，如何進(jìn)行核算，應(yīng)加以明確。
四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
對本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，縣水務(wù)局正在整改；提出的審計(jì)建議已部分采納。
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