鎮(zhèn)康縣財(cái)政局關(guān)于應(yīng)對(duì)新冠肺炎疫情防控資金和捐贈(zèng)款物跟蹤審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改情況的報(bào)告
根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，縣審計(jì)局對(duì)鎮(zhèn)康縣應(yīng)對(duì)新冠肺炎疫情防控資金和捐贈(zèng)款物進(jìn)行了跟蹤審計(jì)，現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公布如下：
一、基本情況
（一）專(zhuān)項(xiàng)資金方面
2020年2月1日至2021年3月21日，鎮(zhèn)康縣各級(jí)財(cái)政共安排疫情防控資金24927.47萬(wàn)元，其中：中央資金1751.42萬(wàn)元，省級(jí)資金21046.97萬(wàn)元，市級(jí)資金100萬(wàn)元，縣級(jí)資金612萬(wàn)元，上級(jí)其他部門(mén)下?lián)苜Y金1417.08萬(wàn)元；根據(jù)各部門(mén)、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)提供的資料，實(shí)際支出11544.25萬(wàn)元。
（二）捐贈(zèng)款物方面
1.2020年2月1日至2021年3月21日，捐款收支情況：
（1）鎮(zhèn)康縣紅十字會(huì)、縣慈善會(huì)共收到社會(huì)捐贈(zèng)資金119.89萬(wàn)元(定向湖北51.19萬(wàn)元，定向鎮(zhèn)康68.7萬(wàn)元），支出119.89萬(wàn)元(定向湖北捐款51.19萬(wàn)元，直接分配資金68.7萬(wàn)元），結(jié)余0萬(wàn)元。
（2）企業(yè)直接捐款到勐堆鄉(xiāng)4萬(wàn)元，其中：昆明華逸豐科技有限公司捐款2萬(wàn)元，云南城市規(guī)劃建筑設(shè)計(jì)院（集團(tuán)）有限公司資源設(shè)計(jì)院捐款2萬(wàn)元。捐款支出4萬(wàn)元，勐堆鄉(xiāng)主要用于疫情防控等支出。
2.2020年2月1日至2021年3月21日，捐贈(zèng)物資情況：
截至2020年3月31日，鎮(zhèn)康縣紅十字會(huì)、慈善會(huì)接受捐贈(zèng)的醫(yī)用防護(hù)服、口罩等各類(lèi)物資4.021萬(wàn)件（折價(jià)360.20萬(wàn)元），安排使用上述物資4.021萬(wàn)件（折價(jià)360.20萬(wàn)元），結(jié)余0萬(wàn)件（折價(jià)0萬(wàn)元）。
2020年4月1日至2021年3月21日，鎮(zhèn)康縣紅十字會(huì)接受捐贈(zèng)全自動(dòng)凝血分析儀、醫(yī)用冰箱、防護(hù)服、口罩等各類(lèi)物資2.98萬(wàn)件（折價(jià)95.51萬(wàn)元），安排使用上述物資2.98萬(wàn)件（折價(jià)95.51萬(wàn)元），結(jié)余0萬(wàn)件（折價(jià)0萬(wàn)元）。期間鎮(zhèn)康縣慈善會(huì)無(wú)新增捐贈(zèng)物資。
（三）黨費(fèi)方面
截至2021年3月21日，黨費(fèi)收入163萬(wàn)元，其中：上級(jí)財(cái)政撥入125萬(wàn)元，縣委組織部轉(zhuǎn)入縣應(yīng)急局38萬(wàn)元；黨費(fèi)支出163萬(wàn)元，用于采買(mǎi)口罩等物資級(jí)疫情防控支出。
（四）貸款方面
縣人民醫(yī)院于2020年2月10日從中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行借款1500萬(wàn)元,借款資金支出334.80萬(wàn)元，其中：支付負(fù)壓救護(hù)車(chē)款79.98萬(wàn)元、支付移動(dòng)DR設(shè)備款114.00萬(wàn)元、支付空氣消毒劑款23.82萬(wàn)元、支付40排CT款117萬(wàn)元。
截至2020年12月31日，縣人民醫(yī)院已全額歸還農(nóng)發(fā)行貸款本金1500萬(wàn)元，其中：2020年9月歸還貸款本金1165.20萬(wàn)元，2020年12月歸還貸款本金334.80萬(wàn)元。共支付農(nóng)發(fā)行貸款利息40.56萬(wàn)元，收到存款利息2.72萬(wàn)元。
二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題
（一）專(zhuān)項(xiàng)資金存在的問(wèn)題
1.財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金支出進(jìn)度慢。截止2021年3月21日，專(zhuān)項(xiàng)資金結(jié)余13383.22萬(wàn)元，其中：額度結(jié)余9578.13萬(wàn)元，財(cái)政專(zhuān)戶(hù)結(jié)余9.1萬(wàn)元，財(cái)政未撥付資金結(jié)余1915.29萬(wàn)元，部門(mén)資金結(jié)余1883.7萬(wàn)元。
2.應(yīng)入未入固定資產(chǎn)。審計(jì)抽查發(fā)現(xiàn)，如：勐捧鎮(zhèn)支付疫情防控110集中隔離安置點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目15.60萬(wàn)元、勐捧鎮(zhèn)勐捧村購(gòu)買(mǎi)巡邏摩托車(chē)4輛3.60萬(wàn)元，未入固定資產(chǎn)。
三、審計(jì)處理處罰情況及建議
針對(duì)上述問(wèn)題，縣審計(jì)局已按照國(guó)家法律法規(guī)的規(guī)定，出具了審計(jì)報(bào)告，提出以下建議：
（一）督促相關(guān)部門(mén)加快專(zhuān)項(xiàng)資金的支出進(jìn)度，及時(shí)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，規(guī)范專(zhuān)項(xiàng)資金的使用管理，盡快發(fā)揮資金績(jī)效。
（二）財(cái)政部門(mén)應(yīng)加大專(zhuān)項(xiàng)資金監(jiān)督檢查力度，加強(qiáng)業(yè)務(wù)指導(dǎo)，要加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)管理，及時(shí)登記入賬，要管好用好各類(lèi)設(shè)備，確保資產(chǎn)安全完整，賬實(shí)相符。應(yīng)急部門(mén)應(yīng)加大縣級(jí)儲(chǔ)備物資的管理，要規(guī)范運(yùn)行，及時(shí)補(bǔ)足儲(chǔ)備物資，及時(shí)建立儲(chǔ)備倉(cāng)庫(kù)。
（三）農(nóng)業(yè)部門(mén)應(yīng)加大對(duì)村級(jí)會(huì)計(jì)代理核算中心的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，進(jìn)一步提高財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平。規(guī)范賬務(wù)設(shè)置，規(guī)范財(cái)務(wù)管理，規(guī)范村級(jí)資產(chǎn)監(jiān)管。
四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況
對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，縣財(cái)政局正在積極整改中；對(duì)審計(jì)建議已采納。
鎮(zhèn)康縣財(cái)政局
2021年7月20日
滇公網(wǎng)安備53092402000102號(hào)