監(jiān)督索引號53092403100011000
2019年鎮(zhèn)康縣政府財政總決算公開情況
目 錄
第一部分 2019年度鎮(zhèn)康縣本級財政決算及2020年上半年財政預(yù)算執(zhí)行情況報告
一、2019年地方財政決算(草案)
二、2020年上半年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況
第二部分2019年度鎮(zhèn)康縣一般公共預(yù)算和政府性基金預(yù)算支出執(zhí)行變動情況說明
一、2019年度鎮(zhèn)康縣一般公共預(yù)算科目增減變化情況
二、2019年度鎮(zhèn)康縣政府性基金預(yù)算科目增減變化情況
三、2019年度鎮(zhèn)康縣國有資本經(jīng)營收支決算情況
四、2019年度鎮(zhèn)康縣社會保險基金決算情況
五、2019年度鎮(zhèn)康縣舉借政府債務(wù)決算情況
第三部分 鎮(zhèn)康縣2019年度“三公”經(jīng)費決算支出情況說明
一、2019年度鎮(zhèn)康縣“三公”經(jīng)費支出情況
二、鎮(zhèn)康縣“三公”經(jīng)費口徑說明
第四部分 2019年度鎮(zhèn)康縣重點工作情況解釋說明
一、2019年度鎮(zhèn)康縣財政轉(zhuǎn)移支付執(zhí)行情況說明
二、2019年度鎮(zhèn)康縣預(yù)算績效開展情況
三、2019年度鎮(zhèn)康縣重點項目執(zhí)行情況
第五部分 2019年度鎮(zhèn)康縣政府財政總決算公開表
一、一般公共預(yù)算
1.2019年度鎮(zhèn)康縣一般公共預(yù)算收入決算表（表1）
2.2019年度鎮(zhèn)康縣一般公共預(yù)算支出決算表（表2）
3.2019年度鎮(zhèn)康縣一般公共預(yù)算支出決算明細表（表3）
4.2019年度鎮(zhèn)康縣本級一般公共預(yù)算收入決算表（表4）
5.2019年度鎮(zhèn)康縣本級一般公共預(yù)算收入決算明細表（表5）
6.2019年度鎮(zhèn)康縣本級一般公共預(yù)算支出決算表（表6）
7.2019年度鎮(zhèn)康縣本級一般公共預(yù)算支出決算明細表（表7）
8.2019年度鎮(zhèn)康縣本級一般公共預(yù)算基本支出政府經(jīng)濟分類決算明細表（表8）
9.2019年度鎮(zhèn)康縣上級稅收返還和轉(zhuǎn)移支付收入決算表（表9）
10.2019年度鎮(zhèn)康縣本級稅收返還和轉(zhuǎn)移支付支出決算表（表10）
11.2019年度鎮(zhèn)康縣對下稅收返還和轉(zhuǎn)移支付分地區(qū)決算（表11）
12.2019年度鎮(zhèn)康縣對下專項轉(zhuǎn)移支付分地區(qū)分項目決算表（表12）
二、政府性基金預(yù)算
1.2019年度鎮(zhèn)康縣政府性基金預(yù)算收入決算表（表13）
2.2019年度鎮(zhèn)康縣政府性基金預(yù)算支出決算表（表14）
3.2019年度鎮(zhèn)康縣本級政府性基金預(yù)算收入決算表（表15）
4.2019年度鎮(zhèn)康縣本級政府性基金預(yù)算支出決算表（表16）
5.2019年度鎮(zhèn)康縣本級政府性基金預(yù)算轉(zhuǎn)移支付支出決算表（表17）
三、國有資本經(jīng)營預(yù)算
1.2019年度鎮(zhèn)康縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收入決算表（表18）
2.2019年度鎮(zhèn)康縣國有資本經(jīng)營預(yù)算支出決算表（表19）
3.2019年度鎮(zhèn)康縣本級國有資本經(jīng)營預(yù)算收入決算表(表20)
4.2019年度鎮(zhèn)康縣本級國有資本經(jīng)營預(yù)算支出決算表（表21）
5.2019年度鎮(zhèn)康縣本級國有資本經(jīng)營預(yù)算對下轉(zhuǎn)移支付支出決算表（表22）
四、社會保險基金預(yù)算
1.2019年度鎮(zhèn)康縣社會保險基金收入決算表（表23）
2.2019年度鎮(zhèn)康縣社會保險基金支出決算表（表24）
3.2019年度鎮(zhèn)康縣本級社會保險基金收入決算表（表25）
4.2019年度鎮(zhèn)康縣本級社會保險基金支出決算表（表26）
五、債務(wù)情況
1.2019年鎮(zhèn)康縣地方政府債務(wù)限額及余額決算表（表27）
2.2019年鎮(zhèn)康縣地方政府債券使用情況表(表28)
3.2019年度鎮(zhèn)康縣專項債務(wù)限額和余額情況表（表29）
4.2019年度鎮(zhèn)康縣地方政府債務(wù)發(fā)行及還本付息情況表（表30）
5.2019年度鎮(zhèn)康縣一般債務(wù)限額和余額情況表（表31）
6.2019年度鎮(zhèn)康縣本級政府一般債務(wù)限額和余額情況表 （表32）
7.2019年度鎮(zhèn)康縣本級政府專項債務(wù)限額和余額情況表 （表33）
第一部分
關(guān)于鎮(zhèn)康縣2019年地方財政決算（草案）和2020年上半年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況
的報告
──2020年8月28日在鎮(zhèn)康縣第十七屆人民代表大會
常務(wù)委員會第二十九次會議上
主任、各位副主任、各位委員：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將鎮(zhèn)康縣2019年地方財政決算（草案）和2020年上半年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況向縣十七屆人大常委會第二十九次會議報告，請予以審議。
一、2019年地方財政決算草案
2019年，在縣委的領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大常委會的依法監(jiān)督下，我們始終堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，認真貫徹落實黨的十九大和十九屆二中、三中、四中全會精神，主動適應(yīng)經(jīng)濟發(fā)展新常態(tài)，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，全面深化財稅體制改革，積極應(yīng)對經(jīng)濟持續(xù)下行壓力，克服政策性減收增支等諸多困難，突出“保工資、保運轉(zhuǎn)、保基本民生”，全力支持打好“三大攻堅戰(zhàn)”。全年財政收支平穩(wěn)增長，財政預(yù)算執(zhí)行總體平穩(wěn)。
（一）一般公共預(yù)算收支決算情況
1.收入情況。2019年，全縣完成一般公共預(yù)算收入32534萬元，完成縣十七屆人大常委會第二十四次會議批準調(diào)整預(yù)算數(shù)30000萬元的108.4%，同比增收334萬元，增長1%。其中：稅收收入16419萬元，占一般公共預(yù)算收入的50.5％；非稅收入16115萬元，占一般公共預(yù)算收入的49.5％。
2.支出情況。2019年，全縣完成一般公共預(yù)算支出214208萬元，完成縣十七屆人大常委會第二十四次會議批準調(diào)整預(yù)算數(shù)211200萬元的101.4%，同比增支7146萬元，增長3.5%。按支出功能科目分類為：一般公共服務(wù)支出19855萬元；國防支出376萬元；公共安全支出8771萬元；教育支出37088萬元；科學(xué)技術(shù)支出283萬元；文化旅游體育與傳媒支出2334萬元；社會保障和就業(yè)支出33298萬元；衛(wèi)生健康支出12603萬元；節(jié)能環(huán)保支出6249萬元；城鄉(xiāng)社區(qū)支出1916萬元；農(nóng)林水支出54582萬元；交通運輸支出19018萬元；資源勘探信息等支出406萬元；商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出991萬元；自然資源海洋氣象等支出950萬元；住房保障支出11502萬元；糧油物資儲備支出354萬元；災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出1619萬元；其他支出1911萬元；債務(wù)付息支出99萬元；債務(wù)發(fā)行費用支出3萬元。
3.收支平衡情況。2019年，全縣一般公共預(yù)算收入32534萬元，上級補助收入183957萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入5170萬元，上年結(jié)余103萬元，調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金283萬元，調(diào)入資金2470萬元，收入總計224517萬元；全縣一般公共預(yù)算本級支出214208萬元，上解支出4019萬元，債務(wù)還本支出5170萬元，補充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金630萬元，年終結(jié)余490萬元，支出總計224517萬元，年終收支平衡。
4.其他需要報告的事項
（1）上級補助收入變動情況。2019年，全縣共爭取到上級補助資金收入183957萬元，同比增收11581萬元，增長6.3%。其中：返還性收入1525萬元，同比減收446萬元，下降22.6%；一般性轉(zhuǎn)移支付收入137090萬元，同比增收53218萬元，增長63.5%；專項轉(zhuǎn)移支付收入45342萬元，同比減收41191萬元，下降47.6%。2019年，按照《國務(wù)院辦公廳關(guān)于印發(fā)基本公共服務(wù)領(lǐng)域中央與地方共同財政事權(quán)和支出責任劃分改革方案的通知》要求，上級財政部門增設(shè)一般性轉(zhuǎn)移支付收支科目，以前年度通過專項轉(zhuǎn)移支付下達的部分資金，今年以來通過新增設(shè)的一般性轉(zhuǎn)移支付科目下達，導(dǎo)致一般性轉(zhuǎn)移支付收入和專項轉(zhuǎn)移支付收入對應(yīng)大幅增長和減少。一般性轉(zhuǎn)移支付中的財力性轉(zhuǎn)移支付資金已全部納入縣級年初預(yù)算和調(diào)整預(yù)算統(tǒng)籌安排，專項轉(zhuǎn)移支付資金除2019年末上級下達我縣人民武裝部的490萬元因等待資金分配方案暫未安排形成結(jié)轉(zhuǎn)以外，所有資金已全部安排形成支出。
（2）動支預(yù)備費情況。2019年，我縣共安排預(yù)備費2174萬元，按照《中華人民共和國預(yù)算法》規(guī)定，預(yù)備費用于當年預(yù)算執(zhí)行中的自然災(zāi)害等突發(fā)事件處理增加的支出及其他難以預(yù)見的開支。鎮(zhèn)康縣認真貫徹落實機關(guān)事業(yè)單位規(guī)范和完善津補貼和績效獎勵工資調(diào)整，以及村干部工資調(diào)整、臨時人員公積金全覆蓋等政策的實施，縣級財力保障的剛性支出大幅增長。2019年，機關(guān)事業(yè)單位工作人員基本工資及離休人員離休費增加支出動用預(yù)備費1195萬元，村干工資調(diào)整、臨時人員公積金全覆蓋等增加支出動用預(yù)備費979萬元，2019年預(yù)備費全額用于年初預(yù)見不到的工資調(diào)整等政策對應(yīng)支出。
（3）“三公”經(jīng)費支出情況。2019年，全縣各部門認真落實中央?yún)栃泄?jié)約各項規(guī)定，牢固樹立“過緊日子”的思想，嚴控一般經(jīng)費支出，全年“三公”經(jīng)費支出只減不增。全縣本年“三公”經(jīng)費總支出958.67萬元，同比減支866.33萬元,下降47.47%。其中：本年因公出國（境）支出0萬元，同比增減0萬元，全年安排單位因公出國（境）團組0個，累計0人次；公務(wù)用車購置及運行維護費710.49萬元，同比減支527.51萬元，下降42.61%；公務(wù)接待費支出248.18萬元，同比減支338.82萬元，下降57.72%。
（二）政府性基金預(yù)算收支決算情況
1.收入情況。2019年，全縣完成政府性基金預(yù)算本級收入1895萬元，完成縣十七屆人大常委會第二十四次會議批準調(diào)整預(yù)算數(shù)1950萬元的97.2%，同比減收473萬元，下降20%。
2.支出情況。2019年，全縣完成政府性基金預(yù)算支出3038萬元，完成縣十七屆人大常委會第二十四次會議批準調(diào)整預(yù)算數(shù)2909萬元的104.4%，同比減支724萬元，下降19.2%。按支出功能科目分類：文化體育與傳媒支出25萬元；社會保障和就業(yè)支出536萬元；城鄉(xiāng)社區(qū)支出966萬元；農(nóng)林水支出491萬元；其他支出1020萬元。
3.平衡情況。2019年，全縣政府性基金預(yù)算收入1895萬元，上級補助收入2072萬元，上年結(jié)余收入368萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入500萬元，收入總計4835萬元；全縣政府性基金預(yù)算本級支出3038萬元，上解上級支出-25萬元，調(diào)出資金1200萬元，債務(wù)還本支出500萬元，支出總計4713萬元；收支相抵，年終結(jié)余122萬元。
（三）社會保險基金收支決算情況
1.收入情況。2019年，全縣完成社會保險基金收入43656萬元，其中：社會保險費收入28168萬元；利息收入249萬元；財政補貼收入4381萬元；委托投資收益202萬元；轉(zhuǎn)移收入221萬元；上級補助收入10435萬元。分險種收入情況：企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險收入5153萬元；失業(yè)保險基金收入570萬元；職工基本醫(yī)療保險基金收入8610萬元；工傷保險基金收入586萬元；城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入4583萬元；機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金收入8283萬元；城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金收入15871萬元。
2.支出情況。2019年，全縣完成社會保障基金支出40233萬元，其中：社會保險待遇支出25636萬元；穩(wěn)崗補貼支出47萬元；轉(zhuǎn)移支出313萬元；上解上級支出14237萬元。分險種支出情況：企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金支出5362萬元；失業(yè)保險基金支出564萬元；職工基本醫(yī)療保險基金支出7967萬元；工傷保險基金支出721萬元；城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金支出3069萬元；機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金支出7691萬元；城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金支出14859萬元。
3.結(jié)余情況。2019年，全縣社會保險基金收支結(jié)余3423萬元，年末滾存結(jié)余31890萬元。
（四）國有資本經(jīng)營收支決算情況
根據(jù)《鎮(zhèn)康縣人民政府關(guān)于試行國有資本經(jīng)營預(yù)算的意見》（鎮(zhèn)政發(fā)〔2017〕39號）的規(guī)定，鎮(zhèn)康縣自來水公司、鎮(zhèn)康縣糧食收儲有限責任公司等八戶縣屬監(jiān)管國有企業(yè)凈利潤均未達到50萬元，暫不上交國有資本收益，2019年度國有資本經(jīng)營收支決算不作編制。
（五）地方政府性債務(wù)管理和風(fēng)險控制情況
1.債務(wù)限額情況。2019年，經(jīng)上級財政部門核定并提請縣人大常委會會議審查批準，我縣地方政府性債務(wù)限額為199402萬元，其中：一般債務(wù)限額194831萬元，專項債務(wù)限額4571萬元。
2.債務(wù)規(guī)模情況。截至2019年12月末，我縣共有地方政府性債務(wù)余額142803萬元，其中：一般債務(wù)余額138232萬元，專項債務(wù)余額4571萬元。我縣地方政府債務(wù)規(guī)模嚴格控制在債務(wù)限額范圍內(nèi)。
3.債務(wù)增減變動情況。2019年，全年增加地方政府債務(wù)5670萬元，主要為2019年申請的置換債券資金用于償還到期債券資金，其中：一般債券資金5170萬元，專項債券資金500萬元。全年共償還地方政府債務(wù)6030萬元，其中：一般債務(wù)5530萬元，專項債務(wù)500萬元。
4.政府債務(wù)風(fēng)險控制情況
（1）制定相關(guān)制度，規(guī)范政府舉借融資行為。一是為全面規(guī)范地方政府債務(wù)管理，有效化解債務(wù)風(fēng)險，鎮(zhèn)康縣人民政府成立組織機構(gòu)，下發(fā)了《關(guān)于成立鎮(zhèn)康縣政府性債務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組的通知》，全面管理規(guī)范地方政府性債務(wù)。鎮(zhèn)康縣財政局單獨設(shè)立債務(wù)管理股，設(shè)定專人專崗負責債務(wù)管理工作；二是加強政府債務(wù)風(fēng)險監(jiān)控，建立健全風(fēng)險預(yù)警和處置機制，制定出臺了《鎮(zhèn)康縣地方政府性債務(wù)管理暫行辦法》、《鎮(zhèn)康縣政府性債務(wù)應(yīng)急處置預(yù)案》、《鎮(zhèn)康縣隱性債務(wù)風(fēng)險應(yīng)急處置預(yù)案》和《鎮(zhèn)康縣防范和化解地方政府性債務(wù)風(fēng)險方案》等文件，嚴格規(guī)范地方政府舉債行為，切實加強債務(wù)風(fēng)險防控。
（2）積極采取措施，全面降低債務(wù)風(fēng)險。一是實行債務(wù)限額管理，嚴控債務(wù)規(guī)模。全縣各部門嚴格按照地方政府性債務(wù)管理的規(guī)定，按照限額對地方政府性債務(wù)規(guī)模進行控制，堅決杜絕違規(guī)舉債行為，積極化解存量債務(wù)，進一步降低債務(wù)風(fēng)險；二是積極申請債券再融資資金，緩解財政化債壓力。2019年，我縣到期應(yīng)還債券資金5670萬元，全部通過申請債券再融資進行置換償還，有效延長債務(wù)償還期限，進一步化解債務(wù)風(fēng)險，緩解縣級財政壓力；三是多措并舉化解債務(wù)風(fēng)險。按照國家堅決遏制地方政府隱性債務(wù)增長、積極化解債務(wù)風(fēng)險的要求，我縣積極采取措施，通過分離企業(yè)債務(wù)，劃分償債責任，盤活財政存量、部門積極申請上級補助等方式化解債務(wù)，2019年全縣共支出政府性債務(wù)本息6935萬元，隱性債務(wù)累計減少30616萬元。
（六）2019年預(yù)算執(zhí)行變動情況說明
2020年5月，鎮(zhèn)康縣第十七屆人民代表大會第四次會議審議通過了《鎮(zhèn)康縣2019年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況和2020年地方財政預(yù)算草案的報告》，目前，按照我縣2019年決算數(shù)據(jù)，具體變動情況如下:
1.一般公共預(yù)算變動情況。上級補助收入增加15萬元，主要原因是結(jié)算補助中的華能瀾滄江、大朝山公司所得稅轉(zhuǎn)移結(jié)算收入增加；債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入增加5170萬元，主要原因是我縣申請再融資債券資金置換到期地方政府一般債券資金；上解支出增加120萬元，主要原因是煙葉稅上解及監(jiān)察系統(tǒng)下劃紀委、中央農(nóng)田水利建設(shè)資金及可再生能源電價附加清算上解等其他清算上解增加；債務(wù)還本支出增加5170萬元，主要原因是我縣2019年到期的地方政府一般債券還本支出5170萬元；預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金減少105萬元，主要原因是受上級財政部門調(diào)整上解支出影響，我縣2019年凈結(jié)余對應(yīng)調(diào)減，凈結(jié)余補充的預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金同步調(diào)減105萬元。
2.政府性基金變動情況。債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入增加500萬元，主要原因是我縣申請再融資債券資金置換到期地方政府專項債券資金；上解支出減少25萬元，主要原因是2019年地質(zhì)災(zāi)害防治資金上級清算退回25萬元；債務(wù)還本支出增加500萬元，主要原因是主要原因是我縣2019年到期的地方政府專項債券還本支出500萬元。
3.社會保險基金變動情況。社會保險基金委托投資收益增加138萬元，同時本年收支結(jié)余對應(yīng)增加138萬元。
二、2020年上半年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況
2020以來，縣人民政府緊緊圍繞縣人代會審議通過的財政收支年初預(yù)算數(shù)，積極應(yīng)對經(jīng)濟下行、減費降費政策及新冠肺炎疫情防控帶來的不利影響，扎實做好“六穩(wěn)”工作，全面落實“六保”任務(wù)，堅決兜牢“三保”底線，有效促進了全縣經(jīng)濟社會持續(xù)健康發(fā)展。
（一）一般公共預(yù)算執(zhí)行情況
上半年，全縣一般公共預(yù)算收入完成12338萬元，完成縣人代會批準預(yù)算數(shù)33836萬元的36.5%，比上年同期數(shù)16457萬元減收4119萬元，下降25%,全市進度排名第7位。其中：稅收收入完成7094萬元，同比增收52萬元，增長0.7%；非稅收入完成5244萬元，同比減收4171萬元，下降44.3%。稅收收入占比57.5%，同比提高14.7個百分點。
全縣安排一般公共預(yù)算支出131362萬元，完成縣人代會批準預(yù)算數(shù)221706萬元的59.3%，比上年同期數(shù)130706萬元增支656萬元，增長0.5%，全市進度排名第6位。
（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況
上半年，全縣共組織政府性基金收入2258萬元，完成縣人代會批準預(yù)算數(shù)8300萬元的27.2%，比上年同期數(shù)1346萬元增收912萬元，增長67.8%，其中：國有土地出讓收入完成2219萬元，同比增收900萬元，增長68.2%。
全縣安排政府性基金預(yù)算支出13193萬元，完成縣人代會批準預(yù)算數(shù)9905萬元的133.2%，比上年同期數(shù)835萬元增支12358萬元，增長1480%。
（三）社會保險基金預(yù)算執(zhí)行情況
上半年，各項社會保險基金收入15393萬元，完成縣人代會批準預(yù)算數(shù)47312萬元的32.5%，比上年同期數(shù)19254萬元減收3861萬元，下降20.1%。
安排各項社會保險基金支出18067萬元，完成縣人代會批準預(yù)算數(shù)43163萬元的41.9%，比上年同期數(shù)19958萬元減支1891萬元，下降9.5%。累計滾存結(jié)余29215萬元。
（四）國有資本經(jīng)營預(yù)算
根據(jù)《鎮(zhèn)康縣人民政府關(guān)于試行國有資本經(jīng)營預(yù)算的意見》（鎮(zhèn)政發(fā)〔2017〕39號）的規(guī)定，國有資產(chǎn)投資收益收取比例為“縣屬國有獨資企業(yè)按照對上一年度可供投資者分配利潤的5％以上比例上交國有資本收益，凈利潤低于50萬元的企業(yè)和政策性企業(yè)暫時不上交國有資本收益”。鎮(zhèn)康縣縣屬監(jiān)管國有獨資企業(yè)共八戶，從企業(yè)報送的年度企業(yè)財務(wù)報表分析，2019年度凈利潤均未達到50萬元，暫不上交國有資本收益，2020年度未編制國有資本經(jīng)營預(yù)算。
（五）上半年財政預(yù)算執(zhí)行的特點
1.稅收收入增收乏力，非稅收入大幅下滑，財政收入總體減收。從上半年的收入情況來看，我縣稅收收入受疫情防控及減稅降費政策等因素影響部分稅種減收較大，稅收收入增幅遠遠低于預(yù)期，14個征收稅種中6增8降，其中，降幅最大的是增值稅、個人所得稅、資源稅、城市維護建設(shè)稅及城鎮(zhèn)土地使用稅，分別下降13.2%、26.4%、19.4%、11.7%及25.4%，而得益于煙產(chǎn)業(yè)的增收拉動及稅務(wù)部門加大房土兩稅清繳力度，我縣上半年煙葉稅、企業(yè)所得稅、土地增值稅、契稅等增收較好，分別增長70.4%、26.1%、387.1%、169.1%，增減因素對沖后，上半年稅收收入雖達不到預(yù)期但微增52萬元，增長0.7%。影響財政收入大幅減收的主要原因是非稅收入，由于上年促銷出售保障性住房大額入庫后的高基數(shù)造成減收以及受上年一季度入庫的土地節(jié)余指標（一次性收入）1207萬元的影響，非稅收入中的國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入、政府住房基金收入和其他收入大幅減收，分別下降63.9%、25.4%、88.4%，幾大支撐收入項目導(dǎo)致非稅收入同比減收達4171萬元，降幅達44.3%。
2.財政支出進度加快，各項重點支出保障有力。上半年，我縣全面貫徹落實中央、省、市關(guān)于做好新冠肺炎疫情防控和經(jīng)濟建設(shè)的重大決策部署，財政支出進度進一步加快，1-6月已完成一般公共預(yù)算支出131362萬元，超序時進度9.3個百分點，各項重點支出保障有力。一是全面落實“六穩(wěn)”“六保”，兜牢“三保”底線。堅決貫徹“六保”要求，堅持“保工資、保運轉(zhuǎn)、保基本民生”的“三保”政策在財政支出中的優(yōu)先順序，更加關(guān)注疫情防控期間的民生政策落實，1-6月，全縣共安排“保工資、保運轉(zhuǎn)、保基本民生”支出52251萬元，以做好“六穩(wěn)”工作、切實穩(wěn)住經(jīng)濟基本盤為目標，統(tǒng)籌安排就業(yè)支出705萬元，安排糧油事務(wù)支出128萬元，安排專項債券項目及其他重大項目支出26377萬元。二是支持做好疫情防控工作。全面統(tǒng)籌資金做好疫情防控保障，上半年，共安排新冠肺炎疫情防控資金5126萬元，其中：安排中央、省、市、縣各級財政疫情防控專項資金2317萬元；開通資金支付需求“綠色通道”先行安排醫(yī)療保險基金2100萬元及基本公衛(wèi)資金709萬元。三是大力支持脫貧攻堅建設(shè)。1-6月，全縣共統(tǒng)籌整合上級下達及本級安排的財政涉農(nóng)資金共計24761萬元，其中:財政專項扶貧資金6406萬元；其他財政涉農(nóng)整合資金18355萬元，已實際安排支出16031萬元，支付達64.7%。上半年，一般公共預(yù)算支出重點向教育支出、社會保障和就業(yè)支出、衛(wèi)生健康支出、住房保障支出等民生領(lǐng)域傾斜，社會保障和就業(yè)支出及衛(wèi)生健康支出因疫情防控投入分別同比增長9.2%和9.4%，全縣民生支出達104433萬元，占比達79.5%。
3.地方政府專項債券爭取成效明顯，政府性基金支出大幅增長。得益于全縣上半年全力向上爭取地方政府專項債券資金成效，爭取的工業(yè)園區(qū)冷鏈物流、工業(yè)園區(qū)輕紡產(chǎn)業(yè)園配套基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、城市停車場三個專項債券項目共計13000萬元按照要求及時安排支出帶動我縣政府性基金大幅增長，同比增幅達1480%。
（六）財政運行中存在的主要困難和問題
上半年，全縣財政運行基本平穩(wěn)，但后期減收增支矛盾日趨突顯，從全年情況來看，我縣財政運行困難程度前所未有，當年可支配財力嚴重不足，重點項目建設(shè)支出及重大工作開展經(jīng)費大量擠占國庫資金，專款撥付困難，政府債務(wù)包袱深重等困難問題較為突出。
1.財源匱乏，財政收入不斷萎縮。我縣經(jīng)濟總量小，工業(yè)經(jīng)濟和實體經(jīng)濟發(fā)展困難，稅收收入主要靠糖、礦、電、煙等傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)及固定資產(chǎn)投資拉動來支撐，今年以來，受新冠肺炎疫情、經(jīng)濟下行不斷持續(xù)等影響，我縣中小企業(yè)經(jīng)營困難，發(fā)展內(nèi)生動力不足導(dǎo)致我縣稅源不斷萎縮，稅收增長乏力，同時，非稅收入因可處置資產(chǎn)存量減少以及上年實現(xiàn)的一次收入減收影響，同比大幅下滑。2020年縣人代會通過的財政一般公共預(yù)算收入年初數(shù)為33810萬元，根據(jù)目前的實際測算，全年預(yù)計完成一般公共預(yù)算收入30053萬元，同比減收2481萬元，下降7.6%，其中：稅收收入預(yù)計完成16109萬元，同比下降1.9%，非稅收入預(yù)計完成13944萬元，同比下降13.5%。全年收入缺口達3783萬元，收入形勢不容樂觀。
2.財力有限，“三保”之外的剛性保障能力弱。我縣認真貫徹落實“三保”政策，堅決兜住民生底線。但因縣級財力有限，全縣一般公共預(yù)算支出中85%以上的支出靠上級補助，縣級總體保障能力較弱，近年來，隨著對機關(guān)事業(yè)單位規(guī)范和完善津補貼和績效獎勵工資調(diào)整政策的實施，以及對村干部工資的調(diào)整等需縣級財力保障的剛性支出大幅增長,“三保”口徑之外的必保支出成了影響財政運行的關(guān)鍵問題。一是各部門臨聘人員支出。隨著國家精兵簡政政策的落實，各地人員編制不斷收緊，在職人員老齡化不斷加劇，臨聘人員隊伍成了各部門工作運轉(zhuǎn)的重要力量，2020年，鎮(zhèn)康縣預(yù)算臨聘人員支出達4193萬元，占一般公共預(yù)算預(yù)計收入30053萬元的13.9%。二是各類政策落實、項目配套支出。地方要發(fā)展，項目建設(shè)是關(guān)鍵，政策支持是重點。但目前我縣實施的大多數(shù)項目中，均需要地方財力配套；上級給予地方的政策支持，各項考核性工作經(jīng)費保障，皆由地方財政負擔，通過測算，全縣2020年涉及考核、配套等必須納入預(yù)算的支出達4428萬元，縣級財政不堪重負，平衡壓力巨大，2020年在財政部實施積極財政政策通過下達直達資金幫助基層財政對沖減收壓力的情況下，我縣平衡缺口仍達到6085萬元。
3.債務(wù)沉重，財政風(fēng)險不斷加劇。我縣可用財力較小，在“三保”支出以外，可用于化債的資金相當少，債務(wù)還本付息壓力較大，目前我縣的債務(wù)主要是地方政府債券債務(wù)以及各部門在項目建設(shè)中因縣級無力配套等產(chǎn)生的工程欠款，2019年末，全縣有債務(wù)規(guī)模299610萬元，其中：地方政府債券債務(wù)131650萬元，其他未置換的存量債務(wù)及或有債務(wù)22580萬元；因?qū)嵤┟撠毠浴⑽寰W(wǎng)建設(shè)等重大項目產(chǎn)生的易地搬遷、貧困村建設(shè)貸款、部門工程欠款等隱性債務(wù)規(guī)模達145380萬元。2020年，全縣應(yīng)還本付息額達24457萬元，其中：地方政府債券還本付息額達12664萬元，因?qū)嵤┟撠毠浴⑽寰W(wǎng)建設(shè)等重大項目產(chǎn)生的易地搬遷、貧困村建設(shè)貸款、部門工程欠款等形成的隱性債務(wù)應(yīng)還本付額為11793萬元，全縣還本付息總額占2020年一般公共預(yù)算收入預(yù)計完成數(shù)30053萬元的81.4%。由于縣級財力有限，導(dǎo)致2020年債務(wù)還本付息資金未能納入縣級財政預(yù)算保障，從近五年我縣債務(wù)應(yīng)償還情況來看，債務(wù)風(fēng)險不斷加劇，政府信用危機突顯。
4.借出款大，國庫資金調(diào)度困難。近年來，為確保教育、衛(wèi)生、交通和脫貧攻堅等縣級重大建設(shè)項目支出需要，縣級財政國庫資金大量借出部門和墊付各類項目款，導(dǎo)致國庫暫付資金逐年增大，預(yù)算資金庫款被大量擠占，縣級財政資金調(diào)度比較困難。截止2020年6月，財政國庫暫付款項達到82790萬元，大量國庫資金被占用，導(dǎo)致部門2019年度額度結(jié)余和2020年額度無法正常支取。
（七）下步主要工作措施
1.努力鞏固現(xiàn)有稅源，深挖稅源潛力。要以鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）為著力點，結(jié)合脫貧攻堅、產(chǎn)業(yè)發(fā)展等重點工作，全縣各部門共同發(fā)力，通過壓實掛鉤幫扶部門責任、加強專業(yè)技術(shù)指導(dǎo)等措施，下功夫做好甘蔗、烤煙、香料煙等傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)的種植工作，進一步鞏固提升傳統(tǒng)稅源，確保煙葉稅等農(nóng)業(yè)稅源如期增收。同時，立足縣域內(nèi)資源優(yōu)勢，通過規(guī)范管理，深挖沙石資源行業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)潛在稅源，確保應(yīng)收盡收、顆粒歸倉。
2.加大項目申報力度，積極爭取上級支持。密切關(guān)注中央、省、市政策支持導(dǎo)向，繼續(xù)把爭取上級項目和資金支持作為重點工作抓好抓實，提前做好項目籌備工作，強化項目庫建設(shè)，積極主動做好對上溝通匯報，特別是做好地方政府債券項目和中央預(yù)算內(nèi)投資項目申報爭取工作，努力爭取更多項目資金落戶我縣。
3.規(guī)范財政預(yù)算執(zhí)行，提高資金使用效益。嚴格財稅收入征管，依照法律法規(guī)及時足額組織各項收入，做到依法征收、應(yīng)收盡收，提高收入質(zhì)量，硬化支出預(yù)算約束，按照《中華人民共和國預(yù)算法》要求，本著“先有預(yù)算、后有支出；無預(yù)算、不支出”的原則，減少預(yù)算的隨意性，嚴禁超預(yù)算或無預(yù)算安排支出。加強財政借墊款管理，及時清理被擠占的國庫資金，分類制定回收計劃，確保國庫資金安全運行。
4.加快項目實施進度，增強投資拉動效應(yīng)。切實加強對縣內(nèi)正在建設(shè)和年內(nèi)新開工建設(shè)的項目進行梳理，特別是對今年申請到的專項債券資金項目和抗疫特別國債項目進行重點關(guān)注，督促項目實施部門加快項目實施進度，加大投資力度對沖新冠肺炎疫情和經(jīng)濟下行帶來的影響，確保年內(nèi)形成投資量實現(xiàn)稅收。
5.規(guī)范政府舉債行為，積極化解債務(wù)風(fēng)險。嚴格按照上級下達的債務(wù)限額，控制債務(wù)規(guī)模。根據(jù)制定的《鎮(zhèn)康縣隱性債務(wù)風(fēng)險應(yīng)急處置預(yù)案》及《鎮(zhèn)康縣防范和化解政府性債務(wù)風(fēng)險方案》，主動采取措施加大償債力度，積極盤活國有資源資產(chǎn)和部門存量資金，加大償債力度，嚴格落實分年度化解債務(wù)目標，堅決守住不發(fā)生區(qū)域性、系統(tǒng)性風(fēng)險底線。
主任、各位副主任、各位委員，從我縣上半年財政預(yù)算執(zhí)行情況看，要完成全年財政收支目標任務(wù)雖然困難重重。但在縣委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大常委會的依法監(jiān)督下，我們有信心有決心，以高度的政治責任感，扎實的工作作風(fēng)，全力以赴抓好各項財政工作，努力向全年財政收支目標任務(wù)靠攏。
以上報告，請予以審議。
第二部分
2019年度鎮(zhèn)康縣一般公共預(yù)算和政府性
基金預(yù)算支出執(zhí)行變動情況說明
一、2019年鎮(zhèn)康縣一般公共預(yù)算科目增減變化情況
2019年度鎮(zhèn)康縣地方一般公共預(yù)算支出214208萬元，完成縣級人大批復(fù)年初預(yù)算數(shù)217400萬元的98.53%，比上年同期207062萬元增支7146萬元，增長3.45%；完成縣級調(diào)整預(yù)算數(shù)211200萬元的101.4%。
（一）一般公共服務(wù)支出類
1.政協(xié)事務(wù)款比2018年決算數(shù)減少43萬元，下降7.54%，主要原因是：2019年度縣級財力不足，部分應(yīng)納入預(yù)算的政協(xié)會議費及工作經(jīng)費通過預(yù)撥支付。
2.政府辦公廳（室）及相關(guān)機構(gòu)事務(wù)款比2018年決算數(shù)減少546萬元，下降7.73%，主要原因是：因機構(gòu)改革，政府辦公室部分職能和人員劃轉(zhuǎn)，相關(guān)資金劃轉(zhuǎn)列其他科目。
3.發(fā)展與改革事務(wù)款比2018年決算數(shù)減少153萬元，下降30.78%，主要原因是：2019年人員減少和上級安排重點項目前期工作經(jīng)費減少。
4．統(tǒng)計信息事務(wù)款比2018年決算數(shù)增加10萬元，增長4.93%，主要原因是：2019年度增加統(tǒng)計普查活動工作經(jīng)費及專項普查活動經(jīng)費。
5．財政事務(wù)款比2018年決算數(shù)增加1180萬元，增長91.33%，主要原因是：新成立會計核算中心，調(diào)入人員行政運行及事業(yè)運行增加工資支出。
6．稅收事務(wù)款比2018年決算數(shù)減少330萬元，下降64.71%，主要原因是：2018年度縣級財力不足，減少稅收事務(wù)工作經(jīng)費。
7.審計事務(wù)款比2018年決算數(shù)減少14萬元，下降100%，主要原因是：審計部門2018年上劃省級管理，2018年一般行政管理事務(wù)支出14萬元，因此2019年度無支出。
8.人力資源事務(wù)款比2018年決算數(shù)增長20萬元，增長20.62%，主要原因是喪葬撫恤費支出增加。
9．商貿(mào)事務(wù)款比2018年決算數(shù)增加1209萬元，增長224.72%，主要原因是：2019年度上級安排的口岸工作促進大通關(guān)建設(shè)項目支出增加。
10.組織事務(wù)比2018年決算數(shù)增加98萬元，增長28.82%，主要原因是：組織經(jīng)費和一般行政管理事務(wù)支出增加。
11．宣傳事務(wù)款比2018年決算數(shù)增加51萬元，增長21.89%，主要原因是：機制改革，宣傳事務(wù)部分職能轉(zhuǎn)入，相關(guān)資金和人員劃轉(zhuǎn)到該科目，增加經(jīng)費支出。
12.統(tǒng)戰(zhàn)事務(wù)款比2018年決算數(shù)增加23萬元，增長31.51%，主要原因是：統(tǒng)戰(zhàn)經(jīng)費和其他統(tǒng)戰(zhàn)事務(wù)支出經(jīng)費增加。
13.質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督與檢驗檢疫事務(wù)支出比2017年決算數(shù)增加15萬元，增加15.8%，主要原因是：一般行政管理事務(wù)經(jīng)費增加。
14．民族事務(wù)款比2018年決算數(shù)增加14萬元，增長7.91%，主要原因是：民族工作專項和其他民族事務(wù)支出增加。
15.港澳臺事務(wù)款比2018年決算數(shù)減少21萬元，下降45.65%，主要原因是：機構(gòu)改革，部分職能和人員劃轉(zhuǎn)，相關(guān)資金劃轉(zhuǎn)列其他科目。
16．檔案事務(wù)款比2018年決算數(shù)減少16萬元，下降9.25%，主要原因是：因機構(gòu)改革，檔案局部分職能和人員劃轉(zhuǎn)，相關(guān)資金劃轉(zhuǎn)列其他科目。
17.市場監(jiān)督管理事務(wù)款比2018年決算數(shù)增加736萬元，主要原因是機構(gòu)改革，將原“工商行政管理事務(wù)”、“質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督與檢驗檢疫事務(wù)”和“食品和藥品監(jiān)督管理事務(wù)”科目相關(guān)資金劃列支出。
18.其他一般公共服務(wù)支出款比2018年決算數(shù)增加1088萬元，增長451.45%，主要原因是：募集資金償還本金及利息支出。
（二）國防支出類
國防支出類比2018年決算數(shù)增加288萬元，增長327.27%。主要原因是：2018年預(yù)撥經(jīng)費調(diào)整為已撥經(jīng)費以及國防動員、其他國防支出同比增加。
（三）公共安全支出類
1．武裝警察款比2018年決算數(shù)減少1366萬元，下降94.86%。主要是專職輔警工資支出科目調(diào)整到公安款科目支出。
2.公安款比2018年決算數(shù)增長1047萬元，增長17.24%，主要是：專職輔警工資支出增加及上級加大對公安專項轉(zhuǎn)移支付。
3.檢察款比2018年決算數(shù)減少17萬元，下降34.00%，主要是：檢察部門上劃省級管理及相關(guān)支出減少。
4.法院款比2018年決算數(shù)減少80萬元，下降86.02%，主要原因是：法院部門上劃省級管理及相關(guān)支出減少。
5.司法款比2018年決算數(shù)減少93萬元，下降9.55%，主要是：司法業(yè)務(wù)建設(shè)工程2019年已完工，因此2019年該款項支出減少。
（四）教育支出類
教育支出類比2018年決算數(shù)減少3374萬元，下降8.34%。減少原因主要是2019年上級專項轉(zhuǎn)移支付減少，享受免學(xué)費政策和國家助學(xué)金政策的人數(shù)減少。
（五）科學(xué)技術(shù)支出類
科學(xué)技術(shù)支出類比2018年決算數(shù)增加51萬元，上升21.98%。主要是：應(yīng)用技術(shù)研究與開發(fā)、科學(xué)技術(shù)普及經(jīng)費同比增加。
（六）文化體育與傳媒支出類
文化體育與傳媒支出類比2018年決算數(shù)增加631萬元，上升37.05%。主要是：2019年上級加大對體育、新聞出版電影和廣播電視專項轉(zhuǎn)移支付資金增加。
（七）社會保障和就業(yè)
社會保障和就業(yè)支出比2018年決算數(shù)增加492萬元，增長1.5%，主要是：民政管理事務(wù)、養(yǎng)老保險基金支出比上年增加。
（八）醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出類
醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出類比2018年決算數(shù)增加2826萬元，增長28.9%。主要是：公立醫(yī)院、公共衛(wèi)生、計劃生育事務(wù)、行政事業(yè)單位醫(yī)療比上年同期增加。
（九）節(jié)能環(huán)保支出類
節(jié)能環(huán)保支出類比2018年決算數(shù)減少716萬元，下降10.28%，主要是：上級減少對自然生態(tài)保護、退牧還草部分專項支出安排資金。
（十）城鄉(xiāng)社區(qū)支出類
城鄉(xiāng)社區(qū)支出類比2018年決算數(shù)減少6437萬元，下降77.06%。主要是：2019年城鄉(xiāng)社區(qū)公共設(shè)施、其他城鄉(xiāng)社區(qū)支出經(jīng)費減少。
（十一）農(nóng)林水支出類
農(nóng)林水支出類比2018年決算數(shù)增加14262萬元，增長35.37%，主要是：2019年是決戰(zhàn)脫貧攻堅之年，上級部門及縣級加大對脫貧攻堅領(lǐng)域支出，對林業(yè)和草原、水利、扶貧、普惠金融發(fā)展支出工作支出加大資金投入。
（十二）交通運輸支出類
交通運輸支出類比2018年決算數(shù)減少3620萬元，下降15.99%。主要是：上級減少對公路建設(shè)支出比上年減少。
（十三）資源勘探信息等支出類
資源勘探信息等支出類比2018年決算數(shù)減支180萬元，下降30.72%。主要是：工業(yè)和信息產(chǎn)業(yè)支持減少。
（十四）商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出類
商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出類比2018決算數(shù)減少1281萬元，下降56.38%。主要是：2019年上級安排涉外發(fā)展服務(wù)和其他商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出減少。
（十五）國土海洋氣象等支出類
國土海洋氣象等支出類比2018年決算數(shù)減少369萬元，下降27.98%，主要是：2019年上級安排的自然資源事務(wù)資金減少。
（十六）住房保障支出類
住房保障支出類比2018年決算數(shù)增加284萬元，增長2.53%。主要是：住房公積金支出增加。
（十七）糧油物資儲備支出
糧油物資儲備支出比2018年決算數(shù)減少9萬元，下降2.48%，主要是：其他糧油儲備支出減少。
（十八）災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出
災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出比2018年決算數(shù)增加1619萬元，上升100%，主要是：功能支出科目調(diào)整，應(yīng)急管理事務(wù)、消防事務(wù)、地震事務(wù)、自然災(zāi)害防治、自然災(zāi)害救災(zāi)及恢復(fù)重建支出增加。
（十九）其他支出類
其他支出類比2018年決算數(shù)增加661萬元，上升52.88%，主要是：2019年新增興邊富民行動專項中央基建投資項目，2018年無該項目支出；以及扶持人口較少民族發(fā)展計劃項目支出增加。
（二十）債務(wù)付息支出類
債務(wù)付息支出類比2018年決算數(shù)減少824萬元，下降89.27%。主要是：因縣級財力不足，應(yīng)付的政府債券利息通過預(yù)撥經(jīng)費來完成。
（二十一）債務(wù)發(fā)行費用支出類
債務(wù)發(fā)行費用支出比2018年決算數(shù)減少47萬元，下降94%。主要是：2019年鎮(zhèn)康縣政府債券發(fā)行費支出減少。
二、2019年鎮(zhèn)康縣政府性基金預(yù)算科目增減變化情況
鎮(zhèn)康縣2019年度共安排政府性基金預(yù)算支出3038萬元，比上年同期3763萬元減支725萬元，下降19.27%。
（一）國家電影事業(yè)發(fā)展專項資金安排的支出
國家電影事業(yè)發(fā)展專項資金安排的支出5萬元，比2018年決算數(shù)減少5萬元，下降50.00%。主要原因是上級減少資助影院建設(shè)項目資金10萬元，2019年上級安排加入“人民院線”影院補貼資金5萬元增加。
（二）旅游發(fā)展基金支出
旅游發(fā)展基金支出20萬元，比2018年決算數(shù)增加20萬元，上升100.00%。主要原因是上級安排補助鎮(zhèn)康縣木場桃花島露營地旅游廁所建設(shè)項目專項資金20萬元，而2018年無此項支出。
（三）大中型水庫移民后期扶持基金支出
大中型水庫移民后期扶持基金支出比2018年決算增加398萬元，上升288.41%。主要是：2019年上級安排補助中央水庫移民扶持基金項目，而2018年無此項目資金。
（四）國有土地使用權(quán)出讓收入及對應(yīng)專項債務(wù)收入安排的支出
國有土地使用權(quán)出讓收入及對應(yīng)專項債務(wù)收入安排的支出比2018年決算數(shù)減少780萬元，下降50.49%。主要是：由于政府性基金預(yù)算以收定支，2019年國有土地使用權(quán)出讓收入比去年減收，因此支出比上年同期減少。
（五）城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費安排的支出
城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費安排的支出比2018年決算數(shù)增加43萬元，增長27.22%。主要是：城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費收入增長，因此對應(yīng)支出增加。
（六）大中型水庫庫區(qū)基金安排的支出
大中型水庫庫區(qū)基金安排的支出比2018年決算增加310萬元，增長171.27%。主要是：2019年省級庫區(qū)基金項目和以前年度省級庫基金項目支出增加。
（七）彩票公益金安排的支出
彩票公益金安排的支出比2018年決算數(shù)減少674萬元，下降39.93%。主要是：2019年用于社會福利的彩票公益金支出和其他社會公益事業(yè)的彩票公益金支出比上年同期減少。
三、2019年鎮(zhèn)康縣國有資本經(jīng)營收支決算情況
由于縣轄區(qū)內(nèi)國有企業(yè)凈收益未達現(xiàn)行上繳國有資本經(jīng)營資本收益的規(guī)定和標準，2019年度鎮(zhèn)康縣未開展國有資本經(jīng)營收支預(yù)決算，相關(guān)公開表格無數(shù)據(jù)。
四、2019年度鎮(zhèn)康縣社會保險基金決算情況
2019年度鎮(zhèn)康縣社會保險基金收入合計43655.83萬元，其中：保險費收入28167.72萬元；利息收入248.83萬元；財政補貼收入4381.51萬元；委托投資收益201.92萬元；轉(zhuǎn)移收入221.03萬元。
2019年度鎮(zhèn)康縣社會保險基金支出合計40232.6萬元，其中：社會保險待遇支出25636.43萬元；其他支出0.33萬元；轉(zhuǎn)移支出312.72萬元。
社會保險本年收支結(jié)余：3423.22萬元，其中：企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金結(jié)余-209.16萬元；城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金結(jié)余1514.3萬元；機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金結(jié)余591.13萬元；城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金結(jié)余643.72萬元；居民基本醫(yī)療保險基金結(jié)余1012.27萬元；工傷保險基金結(jié)余-135.51萬元；失業(yè)保險基金結(jié)余6.48萬元。
社會保險年末滾存結(jié)余：31889.67萬元，其中：企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金結(jié)余2345.91萬元；城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金結(jié)余12967.43萬元；機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金結(jié)余11441.62萬元；城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金結(jié)余3979.1萬元；城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金結(jié)余1112.27萬元；工傷保險基金結(jié)余8.79萬元；失業(yè)保險基金結(jié)余34.54萬元。
五、2019年度鎮(zhèn)康縣舉借政府債務(wù)決算情況
（一）債務(wù)限額情況。經(jīng)上級財政部門核定并提請縣人大常委會會議審查批準，2019年，鎮(zhèn)康縣政府債務(wù)限額為189722萬元，其中：一般債務(wù)185151萬元，專項債務(wù)4571萬元。
（二）債務(wù)規(guī)模情況。截至2019年12月底，鎮(zhèn)康縣共有地方政府性債務(wù)余額143163萬元。其中：政府負有償還責任的債務(wù)143163萬元（包括一般債務(wù)138592萬元，專項債務(wù)4571萬元）。債券資金償還5670萬元，上級補助及縣級財力償還0萬元。
（三）債務(wù)增減變動情況。全年凈增加債務(wù)0萬元，主要為2019年爭取的新增債券資金，新增的債券資金按相關(guān)程序報政府批復(fù)，并編制專項草案報縣人大審議通過；全年共償還債務(wù)5670萬元，其中：一般債務(wù)5170萬元，專項債務(wù)500萬元。
第三部分
2019年度鎮(zhèn)康縣 “三公”經(jīng)費決算支出
情況說明
根據(jù)國務(wù)院關(guān)于推進政府預(yù)算信息公開的決策部署和縣政府工作安排，經(jīng)鎮(zhèn)康縣財政局匯總，報經(jīng)縣人民政府審定，現(xiàn)將鎮(zhèn)康縣（包含本縣行政單位、事業(yè)單位以及其他使用一般公共預(yù)算財政撥款安排“三公”經(jīng)費單位）2019年度“三公”經(jīng)費決算情況公開如下：
一、2019年度鎮(zhèn)康縣“三公”經(jīng)費支出情況
2019年度鎮(zhèn)康縣一般公共預(yù)算財政撥款 “三公”經(jīng)費支出決算匯總數(shù)為630.66萬元，較2018年1289.35萬元，減少658.69萬元，下降51.09%。其中：因公出國（境）費為0萬元，與2017年持平，零增長；公務(wù)接待費為194.62萬元，較2018年462.82萬元，減少268.2萬元，下降57.95%，全年國內(nèi)公務(wù)接待3263批次，國內(nèi)公務(wù)接待26194人次；公務(wù)用車購置及運行維護費為436.04萬元，較2018年436.04萬元，減少390.49萬元，下降47.24%，(其中：公務(wù)用車購置費57.18萬元， 較2018年0萬元，增加57.18萬元，增加100% ；公務(wù)用車運行維護費378.86萬元，較2018年826.53萬元，減少447.67萬元，下降54.16%)。年末公務(wù)用車保有量170輛。
按照中央八項規(guī)定精神和《黨政機關(guān)厲行節(jié)約反對浪費條例》等有關(guān)文件規(guī)定以及過“緊日子”的要求，云南省財政廳進一步加強“三公”經(jīng)費管理，強化預(yù)算控制、預(yù)算執(zhí)行約束及動態(tài)監(jiān)控，省本級“三公”經(jīng)費決算匯總數(shù)和分項數(shù)額均較上年有所下降，達到了中央“只減不增”的要求。
二、鎮(zhèn)康縣“三公”經(jīng)費口徑說明
（一）按照黨中央、國務(wù)院有關(guān)文件及部門預(yù)算管理有關(guān)規(guī)定，“三公”經(jīng)費包括因公出國（境）費、公務(wù)用車購置及運行維護費和公務(wù)接待費。
1.因公出國（境）費，指單位公務(wù)出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓(xùn)費、公雜費等支出。
2.公務(wù)用車購置費，指單位公務(wù)用車車輛購置支出（含車輛購置稅）；公務(wù)用車運行維護費，指單位按規(guī)定保留的公務(wù)用車燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費用等支出。
3.公務(wù)接待費，指單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）費用。
（二）“三公”經(jīng)費決算數(shù)：指各部門（含下屬單位）用一般公共預(yù)算財政撥款安排的因公出國（境）費、公務(wù)用車購置及運行維護費和公務(wù)接待費支出數(shù)。鎮(zhèn)康縣各部門“三公”經(jīng)費，由各部門在政府門戶網(wǎng)站上與部門決算一同公開，如需了解具體情況，可與部門直接聯(lián)系。
第四部分
2019年度鎮(zhèn)康縣重點工作情況解釋說明
一、2019年度鎮(zhèn)康縣財政轉(zhuǎn)移支付執(zhí)行情況說明
2019年，鎮(zhèn)康縣共獲得上級補助收入186,029萬元，其中：一般公共預(yù)算轉(zhuǎn)移支付收入183,957元（返還性收入1,525萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付137,090萬元，專項轉(zhuǎn)移支付45,342萬元），政府性基金轉(zhuǎn)移支付收入2,072萬元。結(jié)轉(zhuǎn)下年支出490萬元。由于鎮(zhèn)康縣尚未實施鄉(xiāng)鎮(zhèn)一級財政，故所有上級補助均在縣本級列支，無對下轉(zhuǎn)移支付，具體情況如下：
（一）一般公共預(yù)算轉(zhuǎn)移支付收入執(zhí)行情況
1.返還性收入1,525萬元統(tǒng)籌安排使用。
2.一般性轉(zhuǎn)移支付執(zhí)行情況
公共安全共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付支出878萬元； 教育共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付支出9,327萬元；文化旅游體育與傳媒共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付支出190萬元； 社會保障和就業(yè)共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付支出11,337萬元；衛(wèi)生健康共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付支出3,130萬元；節(jié)能環(huán)保共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付支出3,931萬元；農(nóng)林水共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付支出8,565萬元； 交通運輸共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付支出15,400萬元；住房保障共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付支出10,307萬元；其他共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付支出328萬元；體制補助收入等其他一般性轉(zhuǎn)移支付收入73,697萬元統(tǒng)籌安排使用。
3.專項轉(zhuǎn)移支付專款專用
一般公共服務(wù)支出446萬元；國防支出51萬元；公共安全740萬元；教育支出377萬元；科學(xué)技術(shù)支出122萬元；文化旅游體育與傳媒支出807萬元；社會保障和就業(yè)支出3,253萬元；衛(wèi)生健康支出553萬元；節(jié)能環(huán)保支出2,022萬元；城鄉(xiāng)社區(qū)支出35萬元；農(nóng)林水支出28,310萬元；交通運輸支出2,637萬元；資源勘探信息等支出10萬元；商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出860萬元；自然資源海洋氣象等支出269萬元；住房保障支出2,214萬元；其他收入（災(zāi)害防治及應(yīng)急管理）支出2,636萬元。
（二）政府性基金轉(zhuǎn)移支付收入執(zhí)行情況
2019年度，鎮(zhèn)康縣政府性基金預(yù)算轉(zhuǎn)移支付收入2,072萬元。
二、2019年度鎮(zhèn)康縣預(yù)算績效開展情況
（一）鎮(zhèn)康縣2019年度績效管理工作總結(jié)
1.成立績效管理專職機構(gòu)
2019年機構(gòu)改革調(diào)整后，單獨設(shè)置了績效管理股并配備專職人員具體負責全縣預(yù)算績效管理工作。為進一步整合財政人力資源，充分發(fā)揮股室職能聯(lián)動作用，將財政監(jiān)督股、績效管理股和法制稅政股（審批股）合并辦室，績效管理工作在其他股室的配合下有序開展工作。
2.績效管理工作業(yè)務(wù)開展情況
2019年度預(yù)算送審資金263607萬元，審減資金148553萬元，審減率為56.35%，下達預(yù)算資金115054萬元。本級財力安排項目280個（其中：年初預(yù)算276個，追加4個），預(yù)算資金38456.06萬元（其中：年初預(yù)算34402.42萬元，追加4053.64萬元）。項目績效目標填報280個，預(yù)算資金38456.06萬元，通過云南省財政管理信息系統(tǒng)一體化平臺和財政扶貧資金動態(tài)監(jiān)控平臺開展績效動態(tài)監(jiān)控項目280個，預(yù)算資金38456.06萬元，項目資金支出135147.91萬元。開展部門績效自評項目支出135147.91萬元，由于我縣尚處于績效管理初級階段，未建立績效評價專家?guī)欤虼耍形磳椖窟M行財政績效再評價工作。
3.績效管理實現(xiàn)“三個層次”覆蓋
構(gòu)建全方位預(yù)算績效管理格局取得實質(zhì)性進展。按照全面實施預(yù)算績效管理的要求，將政府、部門和單位、政策和項目三個層次全面納入績效管理。鎮(zhèn)康縣完善了政策和項目、部門和單位整體預(yù)算績效管理，始終將項目績效管理融入預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督的全過程。
4.進一步加強培訓(xùn)和宣傳工作，提高全縣績效目標編制水平。
一是對全縣一級預(yù)算單位財務(wù)人員進行績效目標編制培訓(xùn)，共有62個預(yù)算單位96名財務(wù)人員參加了培訓(xùn)。在培訓(xùn)中主要學(xué)習(xí)全面實施績效管理的理念，編制績效目標的方法和《中共云南省委 云南省人民政府關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的實施意見》的主要內(nèi)容，增強預(yù)算單位財務(wù)人員對預(yù)算績效管理的意識，對部門整體績效目標和項目績效目標編制方法有了進一步的了解，有效提高部門績效目標編制水平。二是對財政局相關(guān)歸口管理業(yè)務(wù)股室進行績效目標審核開展績效業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高項目績效目標審核能力，為構(gòu)建“全方位、全過程和全覆蓋”預(yù)算績效管理工作奠定堅實的基礎(chǔ)。
5.通過預(yù)算一體化軟件和監(jiān)控平臺對項目績效實施情況開展監(jiān)控
各預(yù)算單位依據(jù)本部門職能、行業(yè)發(fā)展規(guī)劃和年度工作計劃，以預(yù)算資金管理為主線，結(jié)合當年部門預(yù)算資金需求情況，在云南省財政管理信息系統(tǒng)一體化平臺編報預(yù)算部門整體績效目標和項目績效目標。上級專項轉(zhuǎn)移支付資金績效目標由相關(guān)歸口管理業(yè)務(wù)股室下達資金通知后，預(yù)算單位在上級下達的績效目標的基礎(chǔ)上結(jié)合本單位項目具體實施目標重新編制項目預(yù)算績效目標，并隨同專項資金文件同步下達。扶貧項目資金績效目標實行整合填報。凡涉及扶貧項目資金的各預(yù)算單位，在財政局相關(guān)歸口管理業(yè)務(wù)股室下達上級專項轉(zhuǎn)移支付資金通知后，根據(jù)實施項目性質(zhì)在財政扶貧動態(tài)監(jiān)控平臺選擇對應(yīng)的績效目標模板對項目采取整合項目績效目標的填報。
各項財政資金通過云南省財政管理信息系統(tǒng)一體化平臺和財政扶貧資金動態(tài)監(jiān)控平臺，對項目績效目標實現(xiàn)程度和預(yù)算執(zhí)行進度實行“雙監(jiān)控”，確保財政資金及時落實，加快項目實施進度和預(yù)算支出進度。
6.加強績效管理公開工作
2月份全縣55個預(yù)算單位全部在鎮(zhèn)康縣人民政府門戶網(wǎng)站上公開2019年度部門預(yù)算績效目標編制情況，主要包括部門整體績效目標、項目績效目標情況。9月份全縣53個預(yù)算單位全部在鎮(zhèn)康縣人民政府門戶網(wǎng)站上公開2018年度部門決算，決算公開中包含預(yù)算單位績效自評情況。
（二）工作中存在的困難和問題
1.預(yù)算單位預(yù)算績效管理理念有待加強。長期以來形成的“重投入輕管理、重使用輕績效”的觀念還未根除，較多部門誤認為預(yù)算績效管理是財政部門或單位財務(wù)人員的工作，績效理念尚未真正全面建立。加上缺乏相應(yīng)的約束激勵機制，各預(yù)算單位實施預(yù)算績效管理的主動性、積極性不夠。
2.績效目標編制水平有待提升。我縣一般公共預(yù)算及政府性基金預(yù)算雖已基本實現(xiàn)績效目標編制的全覆蓋，但各單位績效目標編制水平參差不齊，對預(yù)期實現(xiàn)的目標認識不到位、設(shè)定不完整、描述不量化等問題還普遍存在，無法充分發(fā)揮績效目標的導(dǎo)向、約束作用。財政局支出股室管理水平也參差不齊，對績效目標審核不到位，導(dǎo)致目標編制不細致、內(nèi)容不完善的情況仍然存在。
3.扶貧資金績效評價結(jié)果應(yīng)用較為局限。績效評價結(jié)果與資金分配、預(yù)算掛鉤是目前最直接的結(jié)果應(yīng)用方式，但由于未掌握結(jié)果應(yīng)用的主動權(quán)，缺乏應(yīng)用的有效抓手，評價結(jié)果掛鉤預(yù)算還不夠明顯。另外，近年雖已逐步加快績效管理信息公開工作，但績效管理考核工作還未納入政府考核，導(dǎo)致績效管理考核工作無法形成威懾性作用。
4.績效評價主體資質(zhì)有限。由于績效評價涉及各個領(lǐng)域的專業(yè)知識，缺乏各行業(yè)領(lǐng)域的專家力量支撐，直接影響預(yù)算績效管理的質(zhì)量。引入第三方參與績效評價工作，已成為財政支出績效評價的重要形式。但我縣境內(nèi)目前無第三方評價機構(gòu)，并且縣級財政資金困難，無法投資大量績效評估資金。
5.預(yù)算項目庫不夠規(guī)范。鎮(zhèn)康縣各級財政預(yù)算項目數(shù)量偏多，但總體質(zhì)量不高。因項目數(shù)量基數(shù)大，鎮(zhèn)康縣績效管理工作尚處在起步階段，對所有項目的績效目標設(shè)定審核、評估工作開展力不從心，項目庫管理不規(guī)范、部門填報項目績效目標不嚴謹使得績效評價工作開展總體質(zhì)量不到，與預(yù)期目標有差距。
（三）下一步工作計劃
1.建立健全預(yù)算績效管理制度建設(shè)工作，加快出臺《鎮(zhèn)康縣全面實施預(yù)算績效管理意見》，針對預(yù)算績效各環(huán)節(jié)和重點領(lǐng)域出臺相關(guān)制度辦法，例如績效目標管理辦法、績效監(jiān)控管理辦法、績效評價管理辦法、績效結(jié)果應(yīng)用辦法、預(yù)算績效管理流程，以及政府購買服務(wù)、部門整體、地方債務(wù)等績效管理相關(guān)制度辦法，全面規(guī)范鎮(zhèn)康縣預(yù)算績效管理工作，提升績效評價質(zhì)量，充分發(fā)揮績效評價在財政資金監(jiān)管及成效上的重大作用。
2.壓實主體責任，樹立績效責任意識。切實增強責任意識,將支出主體責任和績效意識扛在肩上、抓在手上，以預(yù)算績效管理約束支出行為，牢固樹立正確的政績觀，實現(xiàn)由“要我評價”向“我要評價”的轉(zhuǎn)變，同時強化績效管理的約束和問責機制。
3.加強宣傳培訓(xùn)，努力提高預(yù)算績效管理工作水平。充分利用宣傳資料、網(wǎng)絡(luò)平臺等多種方式，大力開展業(yè)務(wù)培訓(xùn),宣傳績效理念。定期或不定期的向各單位介紹全國以及我省預(yù)算績效管理的好經(jīng)驗，好做法，促進相互交流，共同提高；引導(dǎo)社會各界了解和支持預(yù)算績效管理，進一步優(yōu)化“講績效、重績效、比績效、用績效”的環(huán)境條件和輿論氛圍。不斷提高工作人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作水平，全面提高我縣預(yù)算績效管理水平。
4.要組織好各級預(yù)算單位專業(yè)技術(shù)力量，成立績效評價專家隊伍。積極引導(dǎo)和鼓勵各級預(yù)算單位績效管理調(diào)研工作，培養(yǎng)預(yù)算績效管理人才，逐步形成一套穩(wěn)定成熟的績效評價體系，全面規(guī)范評價機構(gòu)操作與管理，為更全面、更深入的實施績效評價工作保駕護航。積極探索第三方參與預(yù)算評估機制。從鎮(zhèn)康縣目前的績效機構(gòu)資源情況來看，鎮(zhèn)康縣成立中介機構(gòu)庫建設(shè)較為困難。
三、重點項目執(zhí)行情況
2019年鎮(zhèn)康縣執(zhí)行的重點項目有：鎮(zhèn)康縣退耕還林項目2342萬元，鎮(zhèn)康縣森林生態(tài)效益補償資金738萬元，鎮(zhèn)康縣天然林停伐項目2003萬元，鎮(zhèn)康縣涉農(nóng)整合資金44637萬元，鎮(zhèn)康縣污水處理廠改建項目600萬元，鎮(zhèn)康縣農(nóng)村公路建設(shè)、維護資金（含車船購置稅返還）20014萬元，鎮(zhèn)康縣保障性住房資金2000萬元，鎮(zhèn)康縣中小河流域治理項目1895萬元，鎮(zhèn)康縣體育場館建設(shè)項目720萬元，鎮(zhèn)康縣金場壩水庫建設(shè)項目2704萬元，鎮(zhèn)康縣社會兜底工程項目資金2001萬元，鎮(zhèn)康縣城鄉(xiāng)困難群眾最低生活保障資金3962萬元，鎮(zhèn)康縣困難群眾臨時生活救助資金1139萬元，鎮(zhèn)康縣孤兒孤寡老人困難生活補助506萬元，鎮(zhèn)康縣學(xué)前教育專項資金450萬元，鎮(zhèn)康縣鳳尾至幫海公路改擴建項目1200萬元，鎮(zhèn)康縣中小學(xué)校舍建設(shè)及教學(xué)儀器設(shè)備購置項目2314萬元，鎮(zhèn)康縣沿邊居民補助5686萬元，鎮(zhèn)康縣營養(yǎng)改善計劃補助資金915萬元，鎮(zhèn)康縣邊境地區(qū)專職輔警經(jīng)費2052萬元。
鎮(zhèn)康縣財政局高度重視開展部門整體支出績效評價、重點項目、民生項目、邊境轉(zhuǎn)移支付項目績效自評工作，績效目標管理遵循年初部門預(yù)算統(tǒng)一布置，項目績效目標隨部門預(yù)算一并上報財政部門審核，并在批復(fù)部門預(yù)算文件時一起下達，年度追加的財政資金績效目標在資金文件下達時隨同下達。2019年度鎮(zhèn)康縣重點項目基本完成預(yù)定績效目標，各預(yù)算單位在“鎮(zhèn)康縣人民政府網(wǎng)站/財政信息專欄”中向社會公開相關(guān)項目支出績效自評情況。
監(jiān)督索引號53092403100011111
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