鎮(zhèn)康縣審計(jì)局《鎮(zhèn)康縣審計(jì)局關(guān)于鎮(zhèn)康縣2016年度縣本級財(cái)政預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支情況的審計(jì)報(bào)告》（鎮(zhèn)政審報(bào)字〔2017〕9號）收悉后，我局高度重視本級財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支執(zhí)行審計(jì)工作，及時(shí)召開會議進(jìn)行安排部署，對審計(jì)報(bào)告中所列存在問題進(jìn)行了對照檢查，認(rèn)真分析，我局認(rèn)為審計(jì)報(bào)告中涉及審計(jì)事項(xiàng)基本情況真實(shí)完整，審計(jì)評價(jià)意見符合實(shí)際。現(xiàn)就《報(bào)告》所列審計(jì)發(fā)現(xiàn)主要問題的整改情況公示如下：
一、財(cái)政預(yù)算執(zhí)行中財(cái)政當(dāng)年新增借出款項(xiàng)13041.72萬元的問題。
形成該問題的主要原因是，政府性基金預(yù)算當(dāng)年收入缺口較大，政府性基金收入預(yù)算未能實(shí)現(xiàn)年初計(jì)劃，為確保政府性基金預(yù)算收支平衡，報(bào)經(jīng)縣人民政府批準(zhǔn)（《鎮(zhèn)康縣人民政府關(guān)于對2016年政府性基金預(yù)算支出調(diào)整為借款的批復(fù)》（鎮(zhèn)政復(fù)〔2016〕146號）），將已執(zhí)行的年初部門預(yù)算政府性基金指標(biāo)作相應(yīng)調(diào)整，將相關(guān)預(yù)算單位的撥款改為借款，財(cái)政部門按規(guī)定及時(shí)完善了相關(guān)業(yè)務(wù)。
我局根據(jù)審計(jì)部門的要求，結(jié)合實(shí)際，加強(qiáng)了總預(yù)算往來款項(xiàng)管理，加大了清理催收的力度，已收回部分財(cái)政對外借款。但由于大部分借出款項(xiàng)性質(zhì)均屬于縣級財(cái)力性借款，需由縣級財(cái)力安排支出，才能收回相關(guān)借出款項(xiàng)，由于縣財(cái)政困難，無力安排相關(guān)支出，財(cái)政借出款項(xiàng)收回難度很大，縣財(cái)政局按規(guī)定及時(shí)與各借款單位簽訂了還款協(xié)議，約定了還款的期限，該問題已做部分整改。
二、會計(jì)核算不規(guī)范“應(yīng)付國庫集中支付結(jié)余”三方核對不相符557.27萬元的問題。
我局高度重視，及時(shí)組織相關(guān)股室工作人員認(rèn)真核實(shí)，及時(shí)進(jìn)行了整改。并于2017年5月18日將該問題的整改情況專題報(bào)送審計(jì)局，同時(shí)向?qū)徲?jì)局提供了《鎮(zhèn)康縣財(cái)政局關(guān)于總預(yù)算會計(jì)核算中存在問題的專項(xiàng)整改情況報(bào)告》、《預(yù)算單位2017年度恢復(fù)人民銀行財(cái)政授權(quán)支付額度表》及《下達(dá)人民銀行財(cái)政授權(quán)支付額度表》等相關(guān)資料，確保了“應(yīng)付國庫集中支付結(jié)余”三方核對相符。下一步，財(cái)政部門將按審計(jì)組提出的意見建議，加強(qiáng)管理杜絕此類問題的再發(fā)生。
三、非稅收入專戶收支管理中，2016年12月末，非稅收入應(yīng)繳未繳國庫1001.75萬元的問題。
2016年度通過非稅專戶管理的應(yīng)繳庫未繳庫非稅收入1001.75萬元，于2017年3月份全額入庫，該問題已整改。
四、國庫股(農(nóng)業(yè)發(fā)展資金專戶)收支管理中存在的問題
（一）2016年農(nóng)業(yè)發(fā)展資金專戶當(dāng)年新增借入借出資金形成擠占挪用專項(xiàng)資金18598.17萬元(當(dāng)年新增借出款9556.17萬元、新增借入款9042萬元)。
1.截至2016年12月年末，農(nóng)業(yè)發(fā)展資金專戶未收回借出資金14971.31萬元。
2.截至2016年12月年末，農(nóng)業(yè)發(fā)展資金專戶向各單位借入款13862萬元。
上述農(nóng)業(yè)發(fā)展專戶借出借入款項(xiàng)擠占專項(xiàng)資金的問題，我局按審計(jì)報(bào)告的要求，加強(qiáng)了財(cái)政專戶資金管理，規(guī)范調(diào)度合理安排財(cái)政資金，加強(qiáng)財(cái)政借出借入款項(xiàng)清理，收回和歸還了部分借出借入款項(xiàng)，同時(shí)，我局按規(guī)定分別與農(nóng)業(yè)發(fā)展專戶借入、借出款單位簽訂了還款協(xié)議，約定了還款的期限，存在問題已做部分整改。
下一步，我局將按審計(jì)組提出的意見建議，加強(qiáng)財(cái)政資金管理，規(guī)范調(diào)度合理安排財(cái)政資金，加強(qiáng)財(cái)政借出借入款項(xiàng)清理，盡力減少財(cái)政借入借出款項(xiàng)擠占挪用專項(xiàng)資金問題的再發(fā)生。
（二）應(yīng)撥未撥項(xiàng)目專款4011.38萬元，
為確保財(cái)政資金安全，通過財(cái)政專戶管理的項(xiàng)目資金管理要按進(jìn)度撥付，由于部分項(xiàng)目申報(bào)和管理不夠規(guī)范、施工條件惡劣、專項(xiàng)資金下達(dá)時(shí)間晚等種種原因，部分項(xiàng)目在實(shí)施過程中，存在開工難、實(shí)施進(jìn)度緩慢等問題，導(dǎo)致項(xiàng)目專款未能及時(shí)撥付。按審計(jì)報(bào)告的要求，加強(qiáng)相關(guān)項(xiàng)目主管部門的溝通協(xié)調(diào)，對項(xiàng)目實(shí)施和資金撥付中存在問題及時(shí)向縣人民政府匯報(bào)，督促項(xiàng)目部門加快項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度，按規(guī)定及時(shí)撥付未撥專款。
通過與相關(guān)部門溝通協(xié)調(diào)，項(xiàng)目部門加快了項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度，財(cái)政部門按規(guī)定撥付了部分專項(xiàng)資金，該問題已做部分整改。
五、審計(jì)建議采納情況
審計(jì)報(bào)告提出的三條審計(jì)建議，我局全部予以采納，并進(jìn)行專題研究，就相關(guān)工作做了具體的安排部署，嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)規(guī)定，進(jìn)一步提升財(cái)政精細(xì)化管理水平。
我局高度重視審計(jì)整改工作，始終把審計(jì)監(jiān)督和指導(dǎo)作為我們加強(qiáng)預(yù)算管理和加強(qiáng)內(nèi)部控制以及推動(dòng)部門工作的重要手段，對審計(jì)查出的問題，我們都要經(jīng)過認(rèn)真分析研究，采取強(qiáng)有力的解決措施，及時(shí)整改完善。在今后的工作中我們也將積極采納審計(jì)組提出的建議意見，嚴(yán)格執(zhí)行新《中華人民共和國預(yù)算法》、新《財(cái)政總預(yù)算會計(jì)制度》及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，加強(qiáng)與審計(jì)部門的溝通協(xié)作，對存在問題切實(shí)加以整改，不斷提高會計(jì)業(yè)務(wù)水平，加強(qiáng)監(jiān)管，避免類似問題的發(fā)生。
鎮(zhèn)康縣財(cái)政局
2017年10月24日
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