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監(jiān)督索引號(hào)53092400800010000

鎮(zhèn)康縣2023年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2024年地方財(cái)政預(yù)算草案

第一部分 鎮(zhèn)康縣2023年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2024年地方財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告（書面）

一、2023年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況

（一）一般公共預(yù)算執(zhí)行情況

（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況

（三）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行情況

（四）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算執(zhí)行情況

二、落實(shí)縣人大決議及財(cái)政重點(diǎn)工作情況

（一）拓寬財(cái)源渠道，有效提升財(cái)政保障能力

（二）持續(xù)投入資金，不斷增進(jìn)民生福祉

（三）強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管控，全面筑牢安全防線

（四）持續(xù)深化財(cái)稅改革，助力財(cái)政“提質(zhì)增效”

三、2024年地方財(cái)政預(yù)算草案

（一）一般公共預(yù)算

（二）政府性基金預(yù)算

（三）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算

（四）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算

（五）“三保”預(yù)算編制情況

（六）提前安排支出情況

四、2024年財(cái)政重點(diǎn)工作計(jì)劃

（一）加強(qiáng)稅源培植，增強(qiáng)財(cái)政造血功能

（二）合理謀劃布局，切實(shí)做好重點(diǎn)保障

（三）強(qiáng)化資源統(tǒng)籌，全力防范化債風(fēng)險(xiǎn)

（四）強(qiáng)化財(cái)經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行，提升財(cái)政管理水平

第二部分 鎮(zhèn)康縣2024年預(yù)算套表

1-1 2024年鎮(zhèn)康縣一般公共預(yù)算收入情況表

1-2 2024年鎮(zhèn)康縣一般公共預(yù)算支出情況表

1-3 2024年縣本級(jí)一般公共預(yù)算收入情況表

1-4 2024年縣本級(jí)一般公共預(yù)算支出情況表

1-5 2024年鎮(zhèn)康縣縣本級(jí)一般公共預(yù)算政府預(yù)算經(jīng)濟(jì)分類表（基本支出）

1-6 2024年鎮(zhèn)康縣縣本級(jí)一般公共預(yù)算支出表(縣對(duì)下轉(zhuǎn)移支付項(xiàng)目)

1-7 2024年鎮(zhèn)康縣分地區(qū)稅收返還和轉(zhuǎn)移支付預(yù)算表

1-8 2024年鎮(zhèn)康縣縣本級(jí)“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算財(cái)政撥款情況統(tǒng)計(jì)表

2-1 2024年鎮(zhèn)康縣政府性基金預(yù)算收入情況表

2-2 2024年鎮(zhèn)康縣政府性基金預(yù)算支出情況表

2-3 2024年鎮(zhèn)康縣縣本級(jí)政府性基金預(yù)算收入情況表

2-4 2024年縣本級(jí)政府性基金預(yù)算支出情況表

2-5 2024年鎮(zhèn)康縣縣本級(jí)政府性基金支出表(縣對(duì)下轉(zhuǎn)移支付)

3-1 2024年鎮(zhèn)康縣國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入預(yù)算情況表

3-2 2024年鎮(zhèn)康縣國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)支出預(yù)算情況表

3-3 2024年縣本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入預(yù)算情況表

3-4 2024年縣本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)支出預(yù)算情況表

3-5 2024年鎮(zhèn)康縣縣本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算轉(zhuǎn)移支付表（分地區(qū)）

3-6 2024年鎮(zhèn)康縣縣本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算轉(zhuǎn)移支付表（分項(xiàng)目）

4-1 2024年鎮(zhèn)康縣社會(huì)保險(xiǎn)基金收入預(yù)算情況表

4-2 2024年鎮(zhèn)康縣社會(huì)保險(xiǎn)基金支出預(yù)算情況表

4-3 2024年縣本級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金收入預(yù)算情況表

4-4 2024年鎮(zhèn)康縣縣本級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金支出預(yù)算情況表

5-1 鎮(zhèn)康縣2023年地方政府債務(wù)限額及余額預(yù)算情況表

5-2 鎮(zhèn)康縣2023年地方政府一般債務(wù)余額情況表

5-3 鎮(zhèn)康縣本級(jí)2023年地方政府一般債務(wù)余額情況表

5-4 鎮(zhèn)康縣2023年地方政府專項(xiàng)債務(wù)余額情況表

5-5 鎮(zhèn)康縣2023年地方政府專項(xiàng)債務(wù)余額情況表

5-6 鎮(zhèn)康縣地方政府債券發(fā)行及還本付息情況表

5-7 鎮(zhèn)康縣2024年地方政府債務(wù)限額提前下達(dá)情況表

5-8 鎮(zhèn)康縣2024年年初新增地方政府債券資金安排表

6-1 2024年縣級(jí)重大政策和重點(diǎn)項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)表

6-2 重點(diǎn)工作情況解釋說明匯總表

第三部分 鎮(zhèn)康縣“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算安排情況表

第四部分 鎮(zhèn)康縣2023年政府性債務(wù)舉借情況及2024年政府債務(wù)預(yù)算情況

第五部分 鎮(zhèn)康縣2024年轉(zhuǎn)移支付預(yù)算情況說明

第六部分 重點(diǎn)名詞解釋

鎮(zhèn)康縣第十八屆人民代表大會(huì)第三次會(huì)議文件（十二）

關(guān)于鎮(zhèn)康縣2023年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2024年地方財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告（書面）

——2024年2月3日在鎮(zhèn)康縣第十八屆人民代表大會(huì)第三次會(huì)議上

鎮(zhèn)康縣財(cái)政局

各位代表：

受縣人民政府委托，現(xiàn)將鎮(zhèn)康縣2023年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2024年地方財(cái)政預(yù)算草案提請(qǐng)縣第十八屆人民代表大會(huì)第三次會(huì)議審查，并請(qǐng)縣政協(xié)委員和其他列席會(huì)議的同志提出意見。

一、2023年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況

2023年是全面貫徹落實(shí)黨的二十大精神的開局之年，面對(duì)收入增幅放緩、支出需求增大、風(fēng)險(xiǎn)化解困難等多重壓力，我們?cè)诳h委的領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大和縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，緊緊圍繞縣十八屆人民代表大會(huì)第二次會(huì)議批準(zhǔn)的財(cái)政預(yù)算和各項(xiàng)工作目標(biāo)，著眼服務(wù)縣域經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，堅(jiān)守為民理財(cái)初心，立足增收入、控支出、強(qiáng)管理、防風(fēng)險(xiǎn)，積極作為，開拓創(chuàng)新，實(shí)現(xiàn)全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)健康發(fā)展，財(cái)政平穩(wěn)運(yùn)行。

（一）2023年預(yù)算收支情況

1.地方一般公共預(yù)算

收入情況：2023年，全縣完成一般公共預(yù)算收入35299萬元，完成年初預(yù)算數(shù)36000萬元的98.1%，同比增收49萬元，增長(zhǎng)0.14%,其中：稅收收入完成18062萬元，非稅收入完成17237萬元，非稅占比48.8%，同比下降8.2個(gè)百分點(diǎn)。

支出情況：全年安排一般公共預(yù)算支出245888萬元，完成調(diào)整預(yù)算數(shù)245000萬元的100.4%，同比增支38632萬元，增長(zhǎng)18.6%。

平衡情況：全年共有一般公共預(yù)算總財(cái)力412084萬元，其中：本級(jí)收入35299萬元，上級(jí)補(bǔ)助收入234603萬元（含返還性收入1168萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付176435萬元，上級(jí)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付57000萬元），地方政府債券轉(zhuǎn)貸收入40278萬元，動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金31538萬元，政府性基金調(diào)入1187萬元，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算調(diào)入9萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)69170萬元；一般公共預(yù)算總支出349834萬元，其中：一般公共預(yù)算支出245888萬元，地方政府債券還本支出36968萬元，專項(xiàng)上解支出5000萬元，補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金30478萬元，調(diào)出資金31500萬元（用于專項(xiàng)債券還本付息、高速公路分?jǐn)偫⒌龋Ｄ甓软?xiàng)目結(jié)轉(zhuǎn)62250萬元，年底收支平衡。

2.政府性基金預(yù)算

收入情況：2023年，共完成政府性基金預(yù)算收入7323萬元，完成調(diào)整預(yù)算數(shù)7344萬元的99.7%，同比增收3685萬元，增長(zhǎng)101.3%。

支出情況：完成政府性基金預(yù)算支出42182萬元，完成調(diào)整預(yù)算數(shù)28535萬元的147.8%，同比增支22281萬元，增長(zhǎng)112%，其中：國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入安排的支出36444萬元，主要用于高速公路債務(wù)分擔(dān)利息，以及交通、水利、脫貧攻堅(jiān)期間的清欠工程款等支出。

平衡情況：全年政府性基金總收入44019萬元，其中：縣級(jí)收入7323萬元，上級(jí)補(bǔ)助收入1439萬元，上年結(jié)余3757萬元，從一般公共預(yù)算調(diào)入資金31500萬元；全年支出總計(jì)43221萬元，其中：基金預(yù)算支出42182萬元，上級(jí)補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)兩年以上調(diào)入一般公共預(yù)算補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1187萬元，按規(guī)定上解省級(jí)的土地出讓收入-148萬元（包含縣級(jí)按土地出讓收入計(jì)提應(yīng)上解201萬元，省級(jí)清算返還349萬元），收支相抵，年終結(jié)余798萬元，其中：項(xiàng)目結(jié)轉(zhuǎn)477萬元，凈結(jié)余321萬元。

3.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算

2023年，共完成社會(huì)保險(xiǎn)基金收入60693萬元，完成年初預(yù)算數(shù)57322萬元的105.9%，同比增收8780萬元，增長(zhǎng)16.9%，其中：保險(xiǎn)費(fèi)收入35250萬元，財(cái)政補(bǔ)貼收入5122萬元，利息收入900萬元。完成社會(huì)保險(xiǎn)基金支出55279萬元，完成年初預(yù)算數(shù)50249萬元的110.0%，同比增支6304萬元，增長(zhǎng)12.9%，收支相抵，當(dāng)年結(jié)余5414萬元，社會(huì)保險(xiǎn)基金累計(jì)滾存結(jié)余48369萬元。

4.國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算

2023年，完成國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算總收入13萬元，其中：縣屬國(guó)有企業(yè)實(shí)現(xiàn)收入9萬元，上級(jí)補(bǔ)助收入4萬元；國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出4萬元；結(jié)余9萬元調(diào)入一般公共預(yù)算補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金，收支相抵無結(jié)余。

（二）需要特別報(bào)告的事項(xiàng)

1.政府債務(wù)情況。2022年末，全縣有地方政府債務(wù)余額226419萬元，其中：一般債務(wù)135348萬元，專項(xiàng)債務(wù)91071萬元，2023年新增政府債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入40251萬元（包含再融資債券36968萬元，外債資金3283萬元，債務(wù)系統(tǒng)涉及匯率差27萬元），當(dāng)年地方政府債務(wù)還本27490萬元，年末有地方政府債務(wù)余額239180萬元，其中：一般債務(wù)148109萬元，專項(xiàng)債務(wù)91071萬元。目前，市級(jí)下達(dá)我縣地方政府債務(wù)限額262909萬元，其中：一般債務(wù)限額171538萬元，專項(xiàng)債務(wù)限額91371萬元，地方政府債務(wù)規(guī)模嚴(yán)格控制在限額內(nèi)，債務(wù)預(yù)警等級(jí)持續(xù)為綠色。

2.預(yù)備費(fèi)使用情況。2023年年初，共編制預(yù)備費(fèi)2200萬元用于自然災(zāi)害等突發(fā)事件增加支出及其他難以預(yù)見的開支。年度預(yù)算執(zhí)行中，涉及年初預(yù)算時(shí)未預(yù)見的當(dāng)年工資提標(biāo)、新招錄用人員工資及中緬友誼醫(yī)院配套等民生支出動(dòng)用預(yù)備費(fèi)2200萬元。其中：用于各單位新增招錄公務(wù)員29人、事業(yè)人員（含教師）121人的工資保障540萬元，用于艱苦邊遠(yuǎn)津貼調(diào)標(biāo)補(bǔ)發(fā)1080萬元，用于中緬友誼醫(yī)院外債提款配套支出580萬元。

3.增值稅留抵退稅政策落實(shí)情況。2023年，鎮(zhèn)康縣完成增值稅留抵退稅4827.13萬元，影響縣級(jí)收入724.07萬元，主要為臨滄核祥新能源有限公司按照規(guī)定條件進(jìn)項(xiàng)稅額與銷項(xiàng)稅額抵扣后仍有留抵申請(qǐng)退稅。

4.其他清算結(jié)算事項(xiàng)。雖已完成年度初步清算結(jié)算工作，但省市級(jí)仍有高速公路分成、增收留用等政策未核算完成，最終執(zhí)行數(shù)據(jù)仍會(huì)發(fā)生變動(dòng)，后期，我們將根據(jù)省返決算數(shù)據(jù)，第一時(shí)間向人大報(bào)告執(zhí)行變動(dòng)情況。

二、落實(shí)人大決議及財(cái)政重點(diǎn)工作開展情況

（一）拓寬財(cái)源渠道，有效提升財(cái)政保障能力

一是狠抓收入質(zhì)效。完善財(cái)稅聯(lián)席會(huì)議機(jī)制、建立涉稅信息共享協(xié)作機(jī)制，成立協(xié)稅護(hù)稅領(lǐng)導(dǎo)小組，緊盯糖、礦、電、煙等基礎(chǔ)稅源，抓實(shí)光伏、房地產(chǎn)開發(fā)等潛力稅源，跟緊高速公路、保障性住房建設(shè)等重大項(xiàng)目稅收，全年完成一般公共預(yù)算收入35299萬元，同比增長(zhǎng)0.14%，稅收收入占比同比提升8.2個(gè)百分點(diǎn)，收入質(zhì)量明顯提高。二是加強(qiáng)資源盤活。持續(xù)加強(qiáng)財(cái)政資源統(tǒng)籌，盤活土地資源，實(shí)現(xiàn)土地出讓收入7167萬元，同比增收達(dá)8.8倍，收回部門及財(cái)政專戶存量資金5242萬元，統(tǒng)籌部門兩年以上結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金40783萬元，全額用于安排高速公路還本付息、預(yù)撥款化解及縣委、縣政府重大決策部署支出保障，有效彌補(bǔ)財(cái)力不足，提升財(cái)政保障能力。三是壓實(shí)爭(zhēng)資責(zé)任。精準(zhǔn)研判、全面落實(shí)國(guó)家、省、市各項(xiàng)穩(wěn)經(jīng)濟(jì)促發(fā)展政策措施，緊盯國(guó)債資金、中央預(yù)算內(nèi)和部門專項(xiàng)資金等政策支持重點(diǎn)，積極策劃對(duì)接，全縣爭(zhēng)取上級(jí)補(bǔ)助233146萬元，爭(zhēng)取國(guó)債資金2900萬元，爭(zhēng)取外債資金3310萬元，為全縣經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展提供有力保障。

（二）持續(xù)投入資金，不斷增進(jìn)民生福祉

把民生作為積極財(cái)政政策的優(yōu)先保障領(lǐng)域，堅(jiān)持兜牢兜實(shí)民生底線，在發(fā)展中保障和改善民生，全年安排民生支出197729萬元，占一般公共預(yù)算支出的80%，同比提升1個(gè)百分點(diǎn)。一是堅(jiān)持“三農(nóng)”優(yōu)先發(fā)展，全年安排農(nóng)林水支出53023萬元，同比增長(zhǎng)45%。全面落實(shí)各項(xiàng)財(cái)政支農(nóng)、惠農(nóng)政策，支持農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金15120萬元，發(fā)放2023年耕地地力補(bǔ)貼2987萬元，發(fā)放2023年實(shí)際種糧農(nóng)民一次性補(bǔ)貼252萬元，安排農(nóng)作物良種繁育、政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)補(bǔ)貼等1438萬元。二是支持社會(huì)保障，安排社會(huì)保障和就業(yè)支出38276萬元，同比增長(zhǎng)23.4%。落實(shí)社會(huì)救助政策，加強(qiáng)困難群眾基本生活保障，全年發(fā)放城鄉(xiāng)低保3720萬元，發(fā)放臨時(shí)救助、特困人員供養(yǎng)1013萬元，安排死亡撫恤、退役安置等支出1800萬元，做好機(jī)關(guān)事業(yè)單位干部職工醫(yī)療保險(xiǎn)和養(yǎng)老保險(xiǎn)、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)和養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)助配套等，支出資金14712萬元，支持社會(huì)保障兜底基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，安排老年公寓綜合樓、中心敬老院建設(shè)等3301萬元。三是加大教育發(fā)展。保障義務(wù)教育階段教師工資待遇，足額發(fā)放1809名教師工資23998萬元，推動(dòng)義務(wù)教育優(yōu)質(zhì)均衡發(fā)展，辦好學(xué)前教育安排支出2530萬元，保障學(xué)校正常運(yùn)轉(zhuǎn)，安排教育公用經(jīng)費(fèi)2462萬元，實(shí)現(xiàn)的486萬元教育費(fèi)附加收入全額用于義務(wù)教育學(xué)校基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，落實(shí)學(xué)生資助補(bǔ)助政策，安排支出1968萬元。全年安排教育領(lǐng)域支出41971萬元，同比增長(zhǎng)2.5%，有效確保教育“兩個(gè)只增不減”。

（三）強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管控，全面筑牢安全防線

一是嚴(yán)守“三保”底線。始終將“三保”支出作為財(cái)政支出的優(yōu)先順序，構(gòu)建財(cái)政運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)機(jī)制，借助預(yù)算管理一體化系統(tǒng)，對(duì)“三保”資金全流程動(dòng)態(tài)監(jiān)控，全年完成“三保”支出107414萬元，其中：保基本民生支出32257萬元，保工資支出72533萬元，保運(yùn)轉(zhuǎn)支出2624萬元，“三保”支出保障進(jìn)度超目標(biāo)24.8個(gè)百分點(diǎn)，全市排名靠前，全縣基本民生及時(shí)兌付、工資按時(shí)足額發(fā)放、部門運(yùn)轉(zhuǎn)有保障。二是嚴(yán)防資金監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)施財(cái)政資金監(jiān)管“清源行動(dòng)”和開展財(cái)會(huì)執(zhí)行監(jiān)督檢查，強(qiáng)化財(cái)政資金全流程管控，共發(fā)現(xiàn)問題53個(gè)，涉及資金11010萬元，已督促整改問題51個(gè)，整改資金10044萬元。三是嚴(yán)控政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。落實(shí)重大項(xiàng)目財(cái)承評(píng)估制度，嚴(yán)禁新增債務(wù)，多渠道籌集資金化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)控債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)底線。2023年，及時(shí)償付政府性債務(wù)本息33725萬元，其中：申請(qǐng)債券再融資償還到期本金26348萬元，預(yù)算安排還本付息7377萬元，當(dāng)年度爭(zhēng)取到上級(jí)置換拖欠企業(yè)再融資債券10620萬元。

（四）持續(xù)深化財(cái)稅改革，助力財(cái)政“提質(zhì)增效”

一是堅(jiān)定不移過緊日子，制定《鎮(zhèn)康縣堅(jiān)持過“緊日子”優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)支持防范化解地方債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)方案》，進(jìn)一步加強(qiáng)部門預(yù)算管理,強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行約束,從源頭上踐行厲行節(jié)約原則,全面規(guī)范單位公用經(jīng)費(fèi)的開支,遏制一般性支出的增長(zhǎng),嚴(yán)格財(cái)政支出管理，大力優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，有效提高財(cái)政資源配置效率，2023年，全縣共壓減預(yù)算支出支持防風(fēng)化債347.7萬元。二是持續(xù)強(qiáng)化績(jī)效管理。組織全縣61個(gè)預(yù)算單位對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目進(jìn)行事前績(jī)效評(píng)估，對(duì)全縣61個(gè)預(yù)算單位2023年度部門整體預(yù)算績(jī)效目標(biāo)和項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行審核，對(duì)績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度和預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度開展“雙監(jiān)控”，不斷強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行和績(jī)效評(píng)價(jià)監(jiān)管，實(shí)行自評(píng)和聘請(qǐng)第三方開展評(píng)價(jià)，突出績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果運(yùn)用，將各預(yù)算單位績(jī)效管理情況納入年度考核。三是積極推進(jìn)電子非稅收入。使用電子非稅收入一般繳款書，縱深推進(jìn)“放管服”和非稅收入收繳電子化改革，實(shí)現(xiàn)非稅收入收繳全流程電子化和無紙化，全面強(qiáng)化非稅收入管理。四是持續(xù)強(qiáng)化資產(chǎn)監(jiān)管。清查全縣經(jīng)營(yíng)性和非經(jīng)營(yíng)性國(guó)有資產(chǎn)，共盤清經(jīng)營(yíng)性和非經(jīng)營(yíng)性國(guó)有資產(chǎn)面積290萬平方米，賬面原值1802萬元，出租資產(chǎn)年收益為2031萬元，全縣制定了5907.9平方米的房屋資產(chǎn)拍賣方案，房屋評(píng)估價(jià)格2572.56萬元，完成線上公開掛牌拍賣閑置資產(chǎn)體育中心商鋪8間。完成縣財(cái)政局車庫公開拍賣，實(shí)現(xiàn)收入已繳入財(cái)政。

2023年，各項(xiàng)財(cái)政工作扎實(shí)推進(jìn)，財(cái)政運(yùn)行總體平穩(wěn)，有力保障了縣委、縣政府重大決策部署落地見效。但我們也清醒的看到，當(dāng)前財(cái)政工作面臨一些困難和問題。一是縣域內(nèi)稅源支撐不足。新興稅源培植成效低，一般公共預(yù)算稅收收入受經(jīng)濟(jì)持續(xù)下行、減稅降費(fèi)政策、境外局勢(shì)變化等因素影響，持續(xù)增收乏力。二是預(yù)算管理意識(shí)薄弱。零基預(yù)算理念不深入，支出固化，結(jié)構(gòu)仍待調(diào)優(yōu)，部門主體責(zé)任落實(shí)不到位，預(yù)算執(zhí)行中跟蹤督促不及時(shí)，管理責(zé)任“懸空”，部分資金使用效率不高。三是收支矛盾依舊突出。保障民生改善、債務(wù)還本付息等剛性支出需求大，預(yù)算平衡難，收支矛盾較以往進(jìn)一步凸顯。對(duì)此，我們將高度重視，在下步工作中采取更加積極的措施加以解決。

三、2024年地方財(cái)政預(yù)算草案

2024年的預(yù)算編制工作，我們將堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的二十大精神，聚焦市委、市政府、縣委、縣政府各項(xiàng)決策部署，堅(jiān)持以政領(lǐng)財(cái)、以財(cái)輔政，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)、以進(jìn)促穩(wěn)、先立后破，完整、準(zhǔn)確、全面貫徹新發(fā)展理念，更好統(tǒng)籌發(fā)展和安全，用好財(cái)政政策空間，優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)各類資金監(jiān)管，兜牢基層“三保”底線，增強(qiáng)財(cái)政可持續(xù)性，不斷推動(dòng)全縣高質(zhì)量發(fā)展和現(xiàn)代化建設(shè)取得新成效。

（一）2024年財(cái)政收支預(yù)算

1.地方一般公共預(yù)算

按照優(yōu)化結(jié)構(gòu)、穩(wěn)步增長(zhǎng)的工作目標(biāo)，2024年，全縣預(yù)計(jì)完成一般公共預(yù)算收入37000萬元，同比增收1701萬元，增長(zhǎng)4.8%，其中：稅收收入20000萬元，非稅收入17000萬元，非稅占比45.9%。預(yù)計(jì)安排一般公共預(yù)算支出263000萬元，同比增支17112萬元，增長(zhǎng)7%。

預(yù)計(jì)一般公共預(yù)算總財(cái)力292815萬元，其中：縣級(jí)收入37000萬元，上級(jí)補(bǔ)助收入143968萬元（含返還性收入1168萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付收入126622萬元，專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入16178萬元），地方政府債券轉(zhuǎn)貸收入8550萬元（主要為申請(qǐng)債券再融資），上年專款結(jié)轉(zhuǎn)62250萬元，調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金41041萬元，從國(guó)有資本預(yù)算調(diào)入6萬元；按照收支平衡的要求，預(yù)計(jì)總支出292815萬元，其中：安排一般公共預(yù)算支出263000萬元，地方政府債券還本支出9550萬元，上解支出5000萬元，調(diào)出資金8594萬元，年終項(xiàng)目結(jié)轉(zhuǎn)6671萬元。

2.政府性基金預(yù)算

根據(jù)對(duì)計(jì)劃掛拍土地等政府性基金收入支撐點(diǎn)進(jìn)行測(cè)算，全縣預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)本級(jí)政府性基金收入6532萬元，同比減收791萬元，下降10.8%，其中：國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入6350萬元。預(yù)計(jì)總財(cái)力17512萬元，其中：當(dāng)年本級(jí)政府性基金預(yù)算收入6532萬元，上級(jí)補(bǔ)助收入450萬元，上年結(jié)余798萬元（含上年專項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)477萬元，凈結(jié)余321萬元），一般公共預(yù)算調(diào)入資金8594萬元（主要用于安排專項(xiàng)債券建設(shè)期付息支出），再融資專項(xiàng)債券收入1138萬元。

預(yù)計(jì)政府性基金預(yù)算總支出17512萬元，其中：政府性基金預(yù)算支出15576萬元，同比下降63.1%（主要為本年度收入來源減少），地方政府專項(xiàng)債務(wù)還本支出1770萬元，按照規(guī)定計(jì)提土地出讓收入用于農(nóng)林水上解支出166萬元。收支相抵，年底無結(jié)余。

3.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算

2024年，全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入64493萬元，同比增收7171萬元，增長(zhǎng)12.5%，其中：保險(xiǎn)費(fèi)收入37314萬元，財(cái)政補(bǔ)貼收入1613萬元，利息收入415萬元。安排社會(huì)保險(xiǎn)基金支出66448萬元，同比增支16199萬元，增長(zhǎng)32.2%。當(dāng)年預(yù)計(jì)負(fù)結(jié)余1955萬元，用上年累計(jì)結(jié)余彌補(bǔ)后，年末滾存結(jié)余48209萬元。

4.國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算

2024年，縣國(guó)投公司預(yù)計(jì)上繳國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算9萬元，縣級(jí)編制國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算總收入13萬元，其中：其他國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入9萬元，上級(jí)補(bǔ)助企業(yè)退休人員管理專項(xiàng)4萬元；計(jì)劃安排支出13萬元，其中：用于國(guó)有企業(yè)退休人員社會(huì)化管理補(bǔ)助支出全額安排支出4萬元，國(guó)有企業(yè)外部董事薪酬3萬元，凈結(jié)余調(diào)入一般公共預(yù)算補(bǔ)助預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金6萬。收支相抵，年底無結(jié)余。

（二）其他需要報(bào)告的事項(xiàng)

1.“三保”預(yù)算編制情況。照兜牢基層“三保”的要求，將“保基本民生、保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)”支出全額納入預(yù)算編制，全年測(cè)算“三保”可用財(cái)力138262萬元，共納入“三保”保障需求102825萬元，其中：保基本民生26927萬元，保工資73430萬元，保運(yùn)轉(zhuǎn)2468萬元，預(yù)算執(zhí)行中，將優(yōu)先保障“三保”支出。

2.提前安排支出情況。根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》規(guī)定的可提前預(yù)支的范圍，在2024年預(yù)算年度開始后，為確保縣級(jí)各部門正常運(yùn)轉(zhuǎn)，縣財(cái)政局已將上年度結(jié)轉(zhuǎn)的支出62250萬元及必須安排的基本支出98957萬元下達(dá)到各部門，并已對(duì)應(yīng)安排人員工資、還本付息等支出31942萬元。

四、2024年財(cái)政工作重點(diǎn)

（一）加強(qiáng)稅源培植，增強(qiáng)財(cái)政造血功能

一是抓好工業(yè)園區(qū)開發(fā)建設(shè)，將125口岸建設(shè)和園區(qū)開發(fā)相結(jié)合，進(jìn)一步完善園區(qū)基礎(chǔ)和軟硬件設(shè)施，充分發(fā)揮園區(qū)的載體平臺(tái)作用，促使工業(yè)項(xiàng)目向園區(qū)有效聚集，提高工業(yè)經(jīng)濟(jì)集約發(fā)展水平，大力發(fā)展園區(qū)經(jīng)濟(jì)；二是精心培育市場(chǎng)主體，全面落實(shí)減稅降費(fèi)政策和縣級(jí)企業(yè)扶持政策，集中財(cái)力加大扶持糖、礦業(yè)、電力、農(nóng)副產(chǎn)品精深加工等優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)、特色產(chǎn)業(yè)，促其向大規(guī)模、高科技方向發(fā)展，形成工業(yè)骨干財(cái)源；三是積極向上爭(zhēng)取資金，用好用足鎮(zhèn)康邊境優(yōu)勢(shì)，主動(dòng)對(duì)接國(guó)家對(duì)外開放戰(zhàn)略部署，積極爭(zhēng)取更多的項(xiàng)目投資和資金幫助，進(jìn)一步加快完善縣域基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，打好發(fā)展基礎(chǔ)，助力培植后續(xù)財(cái)源；四是狠抓招商引資，充分發(fā)揮我縣自然資源和人文資源豐富、綠色生態(tài)產(chǎn)品多樣等優(yōu)勢(shì)，拓寬招商渠道，創(chuàng)新方式方法，引進(jìn)有效投資，吸納民間資本和團(tuán)體資本，促進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)，培植長(zhǎng)效財(cái)源。

（二）合理謀劃布局，切實(shí)做好重點(diǎn)保障

一是繼續(xù)堅(jiān)持“過緊日子”的要求，建立節(jié)約型財(cái)政保障機(jī)制，全面規(guī)范“三公”經(jīng)費(fèi)管理，進(jìn)一步壓減一般性支出和非急需、非剛性支出，啟動(dòng)重大項(xiàng)目財(cái)承評(píng)估機(jī)制，按照“量力而行”的原則合理控制資本性支出；二是堅(jiān)持有保有壓、以收定支、保障重點(diǎn)，緊緊圍繞年度目標(biāo)任務(wù)，不斷增收節(jié)支，完善項(xiàng)目入庫評(píng)估機(jī)制，從嚴(yán)控制新增縣級(jí)項(xiàng)目支出，強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行剛性約束；三是全面加強(qiáng)財(cái)政資源統(tǒng)籌，加強(qiáng)結(jié)轉(zhuǎn)資金清理，加大低效閑置國(guó)有資產(chǎn)的盤活力度，優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，合理謀劃支出安排，堅(jiān)決兜牢“三保”底線，集中有限財(cái)力全力保障鄉(xiāng)村振興、強(qiáng)邊固防等重點(diǎn)領(lǐng)域剛性支出。

（三）強(qiáng)化資源統(tǒng)籌，全力防范化債風(fēng)險(xiǎn)

強(qiáng)化有效措施，落實(shí)債務(wù)償還，著力化解地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。一是切實(shí)履行政府償債責(zé)任，按照上級(jí)財(cái)政下達(dá)的化債目標(biāo)及縣級(jí)化債方案，堅(jiān)持“誰舉借、誰償還、誰負(fù)責(zé)”，全面壓實(shí)債務(wù)部門責(zé)任；二是多渠道盤活來源，通過強(qiáng)化收入征管、盤活財(cái)政存量資金、清理出讓閑置土地、資產(chǎn)資源等措施增加財(cái)政收入，增強(qiáng)財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)抵抗能力；三是優(yōu)化預(yù)算執(zhí)行，通過壓縮一般性支出、調(diào)減非剛性非急需支出減輕財(cái)政支出負(fù)擔(dān)，通過將應(yīng)付債券利息納入預(yù)算安排，預(yù)算執(zhí)行中嚴(yán)禁追加預(yù)算來強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行約束，多措并舉全面加強(qiáng)財(cái)政資金統(tǒng)籌，確保按時(shí)落實(shí)債務(wù)償還，全面防范化解地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

（四）強(qiáng)化財(cái)經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行，提升財(cái)政管理水平

一是堅(jiān)持依法理財(cái)，強(qiáng)化財(cái)會(huì)監(jiān)督作用，督促預(yù)算單位履行主體責(zé)任，全面加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行的完整性、規(guī)范性、真實(shí)性。二是強(qiáng)化日常監(jiān)管與專項(xiàng)監(jiān)督同向推進(jìn)，建立健全以政府財(cái)會(huì)監(jiān)督為主導(dǎo)的體系框架，推動(dòng)財(cái)會(huì)監(jiān)督與人大監(jiān)督、審計(jì)監(jiān)督有機(jī)貫通、相互協(xié)調(diào)，促進(jìn)各類監(jiān)督更好發(fā)揮協(xié)同效應(yīng)，推動(dòng)依法理財(cái)、科學(xué)理財(cái)、廉潔理財(cái)各項(xiàng)要求落實(shí)落細(xì)。三是持續(xù)用好預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)這一重要手段。深入推進(jìn)重大項(xiàng)目事前績(jī)效評(píng)估,開展部門重點(diǎn)項(xiàng)目績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控,深化監(jiān)控和評(píng)價(jià)結(jié)果運(yùn)用,全面提高財(cái)政資金使用效益和規(guī)范管理。

各位代表，面對(duì)錯(cuò)綜復(fù)雜的外部環(huán)境和艱巨繁重的發(fā)展任務(wù)，我們不懼挑戰(zhàn)、堅(jiān)定信心、迎難而上。新的一年，我們將在縣委的領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大、縣政協(xié)的有力監(jiān)督和支持下，緊緊圍繞全縣重大決策部署，以“闖”的精神、“創(chuàng)”的勁頭、“干”的作風(fēng)，在鎮(zhèn)康經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展中展現(xiàn)財(cái)政擔(dān)當(dāng)！

以上報(bào)告，請(qǐng)予審查。

監(jiān)督索引號(hào)53092400800010111