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調(diào)整方案（草案）的報告
主任，副主任、各位委員：
鎮(zhèn)康縣2022年財政預(yù)算經(jīng)縣第十八屆人民代表大會第一次會議審議通過。在預(yù)算執(zhí)行中，由于政策口徑變動、上級補(bǔ)助增加等原因，使預(yù)算支出及總財力等發(fā)生變化，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》和《中華人民共和國預(yù)算法實施條例》的相關(guān)規(guī)定，受縣人民政府委托，現(xiàn)將鎮(zhèn)康縣2022年財政預(yù)算調(diào)整方案（草案）報告如下。
一、財政預(yù)算調(diào)整事項
（一）調(diào)整一般公共預(yù)算支出。2022年預(yù)算執(zhí)行中，上級財政增加下達(dá)美麗縣城獎補(bǔ)、七個專項行動等補(bǔ)助資金，以及為有效應(yīng)對疫情防控應(yīng)急處置、上級惠民惠農(nóng)資金使用督查等事項，加大庫款撥付力度，全縣一般公共預(yù)算總財力增加，支出大幅增長，需對應(yīng)調(diào)整年初預(yù)算數(shù)。
（二）調(diào)整政府性基金收支。政府性基金預(yù)算中國有土地使用權(quán)出讓收入因年初預(yù)計掛拍的土地收入未實現(xiàn)，較年初預(yù)算大幅減少，需對應(yīng)調(diào)整年初預(yù)算數(shù)。
（三）調(diào)整社會保險基金收支。四項社會保險中，除養(yǎng)老保險中的機(jī)關(guān)養(yǎng)老保險及城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險由縣級列收支以外，其他保險按政策規(guī)定由省市級統(tǒng)籌列支，需對應(yīng)調(diào)整年初預(yù)算。
二、財政預(yù)算調(diào)整方案（草案）
（一）一般公共預(yù)算調(diào)整方案
1.收入調(diào)整建議：一是通過對目前財政收支完成情況及后期稅源的分析預(yù)測，全縣一般公共預(yù)算收入預(yù)計完成35786萬元，剔除增值稅留抵退稅因素，預(yù)計完成36390萬元，年初預(yù)算數(shù)按留抵退稅口徑不作調(diào)整。二是上級當(dāng)年新增下達(dá)美麗縣城獎補(bǔ)、七個專項行動、方艙醫(yī)院建設(shè)等資金，以及加大保障性安居工程建設(shè)等專項補(bǔ)助，補(bǔ)助收入由年初預(yù)算176077萬元調(diào)增41525萬元，調(diào)整為217602萬元。三是地方政府債券轉(zhuǎn)貸收入按照專項調(diào)整草案17244萬元不作調(diào)整（外貸項目中緬友誼醫(yī)院年度內(nèi)新增提款額度4944萬元;申請債券再融資12300萬元）。四是上年結(jié)轉(zhuǎn)因上報決算時未調(diào)列外貸資金增加結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)，由年初預(yù)算76518萬元調(diào)增179萬元，調(diào)整為76697萬元。五是因年初預(yù)計從政府性基金調(diào)入的國有土地出讓收入未實現(xiàn)，以及根據(jù)已收回存量資金使用情況，調(diào)入資金由年初預(yù)算16646萬元調(diào)減15946萬元，調(diào)整為700萬元；預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金因省級實施分享稅收增收留用政策，我縣分享省級的企業(yè)所得稅、個人所得稅、耕地占用稅完成數(shù)小于2020年基數(shù)，被扣回471萬元，由年初預(yù)算862萬元調(diào)整為391萬元。
以上合計，全年一般公共預(yù)算總收入348420萬元，與年初預(yù)算相比，調(diào)增27627萬元。
2.支出調(diào)整建議：一是一般公共預(yù)算支出受上級補(bǔ)助增量及本年庫款保障帶動，全年預(yù)計能完成190700萬元，由年初預(yù)算數(shù)175690萬元調(diào)增15010萬元，完成年初預(yù)算數(shù)的108.5%，比上年同期167318萬元增支23382萬元，增長14%。各部門年度預(yù)算執(zhí)行中，按照庫款保障情況，結(jié)合上級要求壓縮人均公用經(jīng)費、根據(jù)實際調(diào)減年初預(yù)留等預(yù)計調(diào)減22381萬元，縣級財力安排的部門預(yù)算支出由年初預(yù)算數(shù)116851萬元調(diào)整為94470萬元。二是地方政府債券還本支出根據(jù)實際應(yīng)償還數(shù)調(diào)減2000萬元，由年初預(yù)算數(shù)15817萬元調(diào)整為13817萬元。三是上解支出按照常規(guī)上解項及收入增長等其它特殊項測算，預(yù)計調(diào)增400萬元，由年初的4600萬元調(diào)整為5000萬元。
根據(jù)以上收支變動，以及預(yù)計后期庫款保障情況，全年預(yù)計一般公共預(yù)算年終結(jié)余138903萬元，其中：預(yù)計凈結(jié)余補(bǔ)充當(dāng)年預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1100萬元；2021年項目結(jié)轉(zhuǎn)36022萬元按規(guī)定收回統(tǒng)籌；當(dāng)年結(jié)轉(zhuǎn)資金101781萬元根據(jù)年底支出安排情況據(jù)實結(jié)轉(zhuǎn)。全年支出總計348420萬元，與年初預(yù)算相比，調(diào)增27627萬元。收支相抵，全年收支平衡。
（二）政府性基金預(yù)算調(diào)整方案。
1.收入調(diào)整建議：一是根據(jù)目前實現(xiàn)的政府性基金收入及住對后期政府性基金收入預(yù)測情況，政府性基金收入與年初計劃相比，預(yù)計有5810萬元的收入無法實現(xiàn)，與項目部門繳入的專項債券對應(yīng)項目專項收入實現(xiàn)增量對沖后，政府性基金收入由年初預(yù)算數(shù)的7160萬元調(diào)減3510萬元，調(diào)整為3650萬元，比上年同期4755萬元減收1105萬元，下降23.2%。二是上級補(bǔ)助收入因下達(dá)數(shù)比預(yù)計數(shù)增加282萬元，由年初預(yù)算數(shù)1800萬元調(diào)整為2082萬元。三是地方政府專項債券轉(zhuǎn)貸收入按專項調(diào)整草案17000萬執(zhí)行不作調(diào)整（主要為新增專項債券增加15000萬元，調(diào)增一般專債再融資還本500萬元）。四是上年結(jié)余收入按照與市級的最終清算數(shù)調(diào)增30萬元，由年初預(yù)算1849萬元調(diào)整為1879萬元。
以上合計，全年政府性基金總收入24611萬元，與年初預(yù)算相比，調(diào)增10202萬元。
2.支出調(diào)整建議：一是根據(jù)目前政府性基金收入和預(yù)計后期上級補(bǔ)助資金下達(dá)情況，結(jié)合庫款保障實際，全年預(yù)計安排政府性基金支出18910萬元，由專項調(diào)整草案的20436萬元調(diào)減1526萬元，其中：縣本級支出由年初預(yù)算數(shù)的2988萬元調(diào)減188萬元，調(diào)整為2800萬元，主要因為污水處理費等收入減收，對應(yīng)安排的支出需調(diào)減；新增專項債券項目按照專項調(diào)整草案安排支出15000萬元不作調(diào)整；上級專項補(bǔ)助根據(jù)庫款及部門項目推進(jìn)情況，預(yù)計支出1110萬元，由年初預(yù)算數(shù)的2488萬元調(diào)減1378萬元。二是債務(wù)還本支出按照專項調(diào)整草案執(zhí)行2300萬元不作調(diào)整。三是調(diào)出資金根據(jù)政府性基金收支凈結(jié)余情況，預(yù)計能調(diào)出700萬元，由年初預(yù)算數(shù)6000萬元調(diào)減5300萬元。
根據(jù)以上收支變動，以及預(yù)計后期庫款保障情況，全年預(yù)計政府性基金年終結(jié)余2701萬元，其中：預(yù)計凈結(jié)余51萬元；結(jié)轉(zhuǎn)資金2650萬元，其中：上年結(jié)轉(zhuǎn)905萬按規(guī)定收回統(tǒng)籌，當(dāng)年結(jié)轉(zhuǎn)根據(jù)年底安排支出據(jù)實結(jié)轉(zhuǎn)。全年總支出24611萬元，年初預(yù)算相比，調(diào)增10202萬元。收支相抵，全年收支平衡。
（三）社會保險基金預(yù)算調(diào)整方案
收入調(diào)整建議：按照省市級統(tǒng)籌部分社會保險基金的要求，社會保險基金收入由年初預(yù)算數(shù)的55160萬元調(diào)減36964萬元，調(diào)整為18196萬元。其中：對應(yīng)調(diào)減企業(yè)職工養(yǎng)老保險基金10257萬元由省級統(tǒng)籌，城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金9773萬元由市級統(tǒng)籌，城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金15956萬元由市級統(tǒng)籌，工傷保險基金321萬元由市級統(tǒng)籌，失業(yè)保險基金657萬元由市級統(tǒng)籌。機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金12007萬元，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金6189萬元，由縣級列收列支。
支出調(diào)整建議：全年社會保險基金支出由年初預(yù)算數(shù)的49072萬元調(diào)減36724萬元，調(diào)整為12348萬元，其中：對應(yīng)調(diào)減企業(yè)職工養(yǎng)老保險基金10257萬元由省級統(tǒng)籌，城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金9573萬元由市級統(tǒng)籌，城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金15920萬元由市級統(tǒng)籌，工傷保險基金321萬元由市級統(tǒng)籌，失業(yè)保險基金653萬元由市級統(tǒng)籌。機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金8700萬元，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金3648萬元，由縣級列收列支。
收支相抵，預(yù)計年底收支結(jié)余5848萬元，年末滾存結(jié)余40083萬元。
（二）其他需要說明的事項
1.國有資本經(jīng)營預(yù)算情況。由于我縣轄區(qū)內(nèi)縣屬監(jiān)管國有獨資企業(yè)2021年凈利潤均未達(dá)到50萬元，按照規(guī)定，2022年年初未編制國有資本經(jīng)營預(yù)算，所以本次也不作調(diào)整。
2.動支預(yù)備費情況。2022年，因受本土突發(fā)新冠肺炎等因素影響，預(yù)測的土地出讓等收入未實現(xiàn)，縣級可用財力對應(yīng)減少，年度預(yù)算執(zhí)行中，涉及年初預(yù)算時未納入編制的當(dāng)年新招錄用人員工資及按退休實際人數(shù)做實職業(yè)年金等民生支出動用預(yù)備費1950萬元。其中：用于各單位新增招公務(wù)員27人、事業(yè)人員（含教師）393人的工資保障1200萬，用于南傘鎮(zhèn)新成立康寧社區(qū)人員保障等支出45萬元，用于消防大隊下劃后地方保障工資支出79萬元，用于退休人員增量記實職業(yè)年金等其他民生支出626萬元。
3.“三保”預(yù)算執(zhí)行情況。2022年，全縣年初預(yù)算“三保”財力109753萬元，足額編制“三保”預(yù)算91980萬元，其中：保基本民生19484萬元，保工資支出66564萬元，保運轉(zhuǎn)支出5932萬元。后期執(zhí)行中，因“三保”測算口徑變動，上級下達(dá)財力補(bǔ)助及新增人員工資、民生支出保障等增加，“三保”執(zhí)行數(shù)據(jù)對應(yīng)增長。1-10月，實有“三保”財力116325萬元，共安排“三保”支出93582萬元，其中：保基本民生34461萬元，保工資支出55273萬元，保運轉(zhuǎn)支出3849萬元。
4.增值稅留抵退稅政策落實情況。 2022年以來，國家實施更大力度的增值稅留抵退稅政策，為確保政策落實到位，實現(xiàn)惠企利民，截至10月，市級共下達(dá)鎮(zhèn)康縣增值稅留抵退稅資金專項轉(zhuǎn)移支付422萬元，全縣累計完成增值稅留抵退稅1776萬元，惠及企業(yè)46戶，縣級稅收收入對應(yīng)減少990萬元（含上解市級部分），預(yù)計全年稅收收入減少1052萬元。為客觀反映全市一般公共預(yù)算收入征收入庫情況，我們將在明年的人代會上報告同口徑收入完成情況。
5.其他補(bǔ)充說明。鑒于預(yù)算年度尚未結(jié)束，縣級組織的一般公共預(yù)算收入、政府性基金收入及上級轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助還會發(fā)生變動，后期發(fā)生的預(yù)算變動情況以最終決算數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。
主任、各位副主任、各位委員，今年以來，受本土突發(fā)新冠肺炎疫情、經(jīng)濟(jì)持續(xù)下行及組合式減稅降費政策疊加影響，縣級稅收、土地出讓等財政收入與預(yù)期相比減收明顯，與此同時，對應(yīng)的疫情防控支出、“三保”保障、債務(wù)化解等剛性支出不斷增長，縣級財政面臨著前所未有的收支平衡困難。
下一步，我們將堅決貫徹縣委決策部署，嚴(yán)格執(zhí)行縣人大批準(zhǔn)的預(yù)算調(diào)整方案，積極引導(dǎo)各預(yù)算單位牢固樹立過“緊日子”的思想，嚴(yán)格財政收支管理，做好民生保障，進(jìn)步加強(qiáng)財政資金績效管理，嚴(yán)守財政風(fēng)險底線，凝心聚力，埋頭苦干，為實現(xiàn)2022年經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展預(yù)期目標(biāo)而努力奮斗。
以上報告，請予審查。
鎮(zhèn)康縣財政局
2022年11月28日
編輯:朱亞東
審核:周進(jìn)芳
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