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主任、各位副主任、各位委員：
受縣人民政府委托，我向本次會(huì)議報(bào)告鎮(zhèn)康縣2018年財(cái)政預(yù)算調(diào)整情況，請(qǐng)予以審議。
一、1至11月地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
2018年以來，在縣委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大的依法監(jiān)督下，縣人民政府帶領(lǐng)各有關(guān)部門，狠抓增收節(jié)支，全面深化財(cái)稅改革，依法強(qiáng)化收入征管，積極向上爭取項(xiàng)目、資金，全力保障“三保”支出，扎實(shí)推進(jìn)收支預(yù)算執(zhí)行各項(xiàng)工作，2018年全縣財(cái)政運(yùn)行基本平穩(wěn)。
（一）一般公共預(yù)算執(zhí)行情況。1至11月，全縣完成一般公共預(yù)算收入25,014萬元，完成年初預(yù)算數(shù)32,200萬元的77.7%，比上年同期24,634萬元增收380萬元，增長1.5%，其中：稅收收入完成13,365萬元，比上年同期11,113萬元增收2,252萬元，增長20.3%；非稅收入完成11,649萬元，比上年同期13,521萬元減收1,872萬元，下降13.8%，非稅收入占比達(dá)46.6%。
完成一般公共預(yù)算支出187,802萬元，完成縣十七屆人大常務(wù)委員會(huì)第十六次會(huì)議批準(zhǔn)的調(diào)整預(yù)算數(shù)205,900萬元的91.2%，比上年同期170,365萬元增支17,437萬元，增長10.2%。
（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況。1至11月，全縣完成政府性基金收入1,660萬元，完成年初預(yù)算數(shù)5,811萬元的28.6%,比上年同期2,744萬元減收1,084萬元，下降39.5%。
完成政府性基金支出1,123萬元，完成年初預(yù)算數(shù)7,000萬元的16%,比上年同期8,686萬元減支7,563萬元，下降87.1%。
（三）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行情況。1至11月，全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金收入33,885萬元，完成年初預(yù)算數(shù)38,357萬元的88.3%，其中：養(yǎng)老保險(xiǎn)收入16,752萬元（含企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)收入4,443萬元，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)收入4,462萬元，機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)收入7,847萬元）；失業(yè)保險(xiǎn)收入336萬元；醫(yī)療保險(xiǎn)收入15,697萬元（含城鎮(zhèn)職基本醫(yī)療保險(xiǎn)收入5,037萬元，城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)收入10,660萬元）；工傷保險(xiǎn)收入503萬元；生育保險(xiǎn)收入597萬元。
完成社會(huì)保障基金支出27,206萬元，完成年初預(yù)算數(shù)31,729萬元的85.7%，其中：養(yǎng)老保險(xiǎn)支出12,520萬元（含企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)支出4,084萬元，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)支出2,387萬元，機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)支出6,049萬元），失業(yè)保險(xiǎn)支出307萬元，醫(yī)療保險(xiǎn)支出13,406萬元（含城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)支出4,794萬元，城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)支出8,612萬元），工傷保險(xiǎn)支出450萬元，生育保險(xiǎn)支出523萬元。當(dāng)期收支結(jié)余6,782萬元，期末滾存結(jié)余28,266萬元。
二、財(cái)政預(yù)算調(diào)整的依據(jù)和原因
根據(jù)我縣2018年1-11月財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況，以及上級(jí)財(cái)政對(duì)我縣下達(dá)的一般性轉(zhuǎn)移支付和專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金的增減變動(dòng)情況，依據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》對(duì)預(yù)算調(diào)整的規(guī)定，需對(duì)我縣年初編制的一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算三本預(yù)算進(jìn)行對(duì)應(yīng)調(diào)整,國有資本經(jīng)營預(yù)算由于我縣涉及國有資本經(jīng)營預(yù)算的三戶國有獨(dú)資企業(yè)，上年凈利潤均小于50萬元，按照規(guī)定，年初未編制部門預(yù)算，所以本次也不作調(diào)整。具體調(diào)整原因如下:
（一）根據(jù)目前實(shí)現(xiàn)的一般公共預(yù)算收支情況，結(jié)合財(cái)稅部門對(duì)全縣稅源的分析預(yù)測，以及各預(yù)算部門向上爭取資金預(yù)計(jì)完成情況，需對(duì)我縣一般公共預(yù)算收支年初預(yù)算數(shù)進(jìn)行調(diào)整；同時(shí)，上級(jí)下達(dá)的專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付和一般性轉(zhuǎn)移支付資金發(fā)生變動(dòng)，直接影響縣級(jí)總財(cái)力，需要進(jìn)行調(diào)整。
（二）部分國有土地使用權(quán)出讓收入年初預(yù)算未能如期實(shí)現(xiàn)，直接影響2018年政府性基金預(yù)算收支平衡，因此需對(duì)全年政府性基金預(yù)算進(jìn)行調(diào)整。
（三）社會(huì)保障基金因城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)及生育保險(xiǎn)等政策發(fā)生變動(dòng)（提高繳費(fèi)比例）需要進(jìn)行調(diào)整。
三、報(bào)請(qǐng)縣人大常務(wù)委員會(huì)審查批準(zhǔn)的縣級(jí)預(yù)算調(diào)整方案
（一）2018年財(cái)政收支及財(cái)力調(diào)整情況。
1.一般公共財(cái)政收支預(yù)算調(diào)整方案。通過對(duì)2018年11月止財(cái)政收支情況的分析、對(duì)上級(jí)相關(guān)政策和要求的把握及對(duì)全年稅源情況的預(yù)測，我縣一般公共預(yù)算收入按年初預(yù)算32,200萬元執(zhí)行，不作調(diào)整，但根據(jù)稅費(fèi)收入情況，需要對(duì)收入結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整。其中：稅收收入由年初的16,600萬元調(diào)減400萬元，調(diào)整為16,200萬元；非稅收入由年初的15,600萬元調(diào)增400萬元，調(diào)整為16,000萬元，非稅收入占比49.7%，比上年同期下降5.7個(gè)百分點(diǎn)。
全年一般公共預(yù)算支出由縣十七屆人大常務(wù)委員會(huì)第十六次會(huì)議批準(zhǔn)的專項(xiàng)調(diào)整預(yù)算數(shù)205,900萬元調(diào)減6,190萬元，調(diào)整為199,710萬元，比上年同期187,955萬元增支11,755萬元，增長6.3%。其中：縣級(jí)財(cái)力安排支出為86,618萬元，在年初部門預(yù)算80,500萬元的基礎(chǔ)上凈調(diào)增6,118萬元（具體項(xiàng)目明細(xì)附后），主要是根據(jù)縣級(jí)財(cái)力情況將年初未納入公共預(yù)算的機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、地方政府債券利息等支出按要求追加預(yù)算，以及預(yù)算執(zhí)行中增加的全縣臨時(shí)人員公積金全覆蓋，縣內(nèi)重點(diǎn)工作考核相關(guān)的縣級(jí)配套等支出；上級(jí)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付支出102,000萬元按照實(shí)際已下達(dá)及后期預(yù)計(jì)的收入數(shù)調(diào)整為84,463萬元，調(diào)減17,537萬元，主要是由于年初預(yù)計(jì)的上級(jí)專項(xiàng)資金年度內(nèi)未下達(dá)；有特定用途的一般性轉(zhuǎn)移支付支出24,300萬元按照實(shí)際已下達(dá)及后期預(yù)計(jì)數(shù)調(diào)整為28,629萬元，調(diào)增4,329萬元，主要是2018年邊境轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助中沿邊居住群眾補(bǔ)助提標(biāo)、擴(kuò)面增加支出。一般公共預(yù)算支出按照財(cái)力變動(dòng)及預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整（具體調(diào)整明細(xì)表附后）。
2.政府性基金預(yù)算調(diào)整方案。根據(jù)目前政府性基金收支情況分析，以及國土等相關(guān)部門對(duì)政府性基金收入的全年預(yù)測情況，政府性基金與年初計(jì)劃相比，預(yù)計(jì)部分基金收入無法實(shí)現(xiàn)，建議調(diào)整政府性基金預(yù)算收入由年初的5,811萬元，調(diào)減3,611萬元，調(diào)整為2,200萬元，比上年同期3,408萬元減收1,208萬元，下降35.4%。
受政府性基金收入缺口的影響，全年政府性基金預(yù)算支出建議由年初的7,000萬元，調(diào)減4,109萬元（其中：縣本級(jí)調(diào)減4,304萬元，上級(jí)專款根據(jù)下達(dá)情況調(diào)增195萬元），調(diào)整為2,891萬元，比上年同期5,192萬元減支2,301萬元，下降44.3%。
3．社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算調(diào)整方案。根據(jù)1-11月社會(huì)保障收支情況及社保險(xiǎn)政策變動(dòng)情況，建議調(diào)整社會(huì)保險(xiǎn)基金收入由年初的38,357萬元調(diào)增1,353萬元，調(diào)整為39,710萬元，其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入由年初3,902萬元調(diào)增735萬元，調(diào)整為4,637萬元；生育保險(xiǎn)基金收入由年初的566萬元調(diào)增618萬元，調(diào)整為1,184萬元，其他險(xiǎn)種執(zhí)行年初數(shù)不作調(diào)整。
全年社會(huì)保障基金支出由年初的31,728萬元調(diào)增1,200萬元，調(diào)整為32,928萬元，其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出由年初2,385萬元調(diào)增581萬元，調(diào)整為2,966萬元；生育保險(xiǎn)基金支出由年初的565萬元調(diào)增619萬元，調(diào)整為1,184萬元，其他險(xiǎn)種執(zhí)行年初數(shù)不作調(diào)整。
2018年社會(huì)保障基金收支預(yù)計(jì)結(jié)余6,782萬元，期末滾存結(jié)余28,266萬元。
4.財(cái)政總財(cái)力調(diào)整方案。根據(jù)本級(jí)收入實(shí)現(xiàn)情況及上級(jí)補(bǔ)助資金變動(dòng)情況，財(cái)政總財(cái)力由年初的210,200萬元調(diào)整為251,040萬元，調(diào)增40,840萬元。具體為：一般公共預(yù)算收入按照年初預(yù)算數(shù)32,200萬元執(zhí)行，不作調(diào)整；上級(jí)補(bǔ)助收入由年初的173,000萬元調(diào)整為164,496萬元，調(diào)減8,504萬元，其中：返還性收入1,652萬元調(diào)整為1,277萬元，調(diào)減375萬元，專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入由年初的102,000萬元調(diào)整為84,463萬元，調(diào)減17,537元，一般性轉(zhuǎn)移支付收入由年初的69,348萬元調(diào)整為78,756萬元，調(diào)增9,408萬元（主要是2018年邊境轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助中沿邊居住群眾補(bǔ)助提標(biāo)擴(kuò)面增加的補(bǔ)助）；地方政府債券轉(zhuǎn)貸收入按照實(shí)際下達(dá)數(shù)由年初的5,000萬元調(diào)整為52,030萬元，調(diào)增47,030萬元；調(diào)入資金增加2,314萬元，其中：調(diào)入政府性基金460萬元，調(diào)入債券置換收回振清南邦二級(jí)路墊付資金1,500萬元，調(diào)入收回部門存量資金354萬元。
（二）全年財(cái)政收支平衡情況
根據(jù)對(duì)縣級(jí)財(cái)政收支及財(cái)力調(diào)整情況，我縣2018年預(yù)算平衡情況將有所變動(dòng)：
1.一般公共預(yù)算平衡情況。2018年，全縣預(yù)計(jì)完成一般公共預(yù)算收入總計(jì)251,040萬元。全縣預(yù)計(jì)完成一般公共預(yù)算支出199,710萬元，其中：上級(jí)專款支出84,463萬元，特定用途的一般性轉(zhuǎn)移支付支出28,629萬元，縣級(jí)財(cái)力安排支出86,618萬元；地方政府債券還本支出47,930萬元；上解上級(jí)支出3,400萬元。支出總計(jì)251,040萬元，收支相抵，年終無結(jié)余。
2.政府性基金預(yù)算平衡情況。2018年，全縣預(yù)計(jì)完成政府性基金預(yù)算收入2,200萬元；上級(jí)補(bǔ)助收入1,195萬元；上年結(jié)余141萬元。收入總計(jì)3,536萬元。政府性基金預(yù)算支出預(yù)計(jì)完成2,891萬元，其中：上級(jí)專款支出1,195萬元，縣級(jí)財(cái)力安排1,696萬元，調(diào)出資金460萬元。支出總計(jì)3,351萬元，收支相抵，年終結(jié)余185萬元。
（三）其他說明事項(xiàng)
1.動(dòng)支預(yù)備費(fèi)情況。受2017年工資調(diào)整、2018年臨時(shí)人員公積金全覆蓋等剛性支出大幅增長因素影響，我縣財(cái)力嚴(yán)重不足，為確保2018年新增的政策性支出得到落實(shí)，動(dòng)支預(yù)備費(fèi)800萬元。
2.其他需要的情況。鑒于目前預(yù)算年度尚未結(jié)束，縣級(jí)組織的一般公共預(yù)算收入、政府性基金收入以及上級(jí)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助未確定，目前只能參考上年財(cái)力性轉(zhuǎn)移支付增量和全年財(cái)政收支預(yù)計(jì)完成情況，測算全年收支執(zhí)行結(jié)果，年度預(yù)算執(zhí)行發(fā)生變動(dòng)的情況，2019年度將變動(dòng)情況按規(guī)定及時(shí)報(bào)送縣人大常務(wù)委員會(huì)。
四、預(yù)算執(zhí)行中存在的主要困難和問題
（一）財(cái)政收入增收乏力，收支矛盾突出。
1.本級(jí)收入增收難度大。受經(jīng)濟(jì)下行壓力持續(xù)影響，全縣規(guī)模產(chǎn)業(yè)缺乏，主體稅源不足，稅收增長乏力，加之減稅降費(fèi)等政策性減收因素影響，收入增長難度進(jìn)一步加大。
2.上級(jí)補(bǔ)助收入新增財(cái)力有限。截至目前，共收到上級(jí)下達(dá)均衡性轉(zhuǎn)移支付收入和縣級(jí)基本財(cái)力保障機(jī)制獎(jiǎng)補(bǔ)資金收入26,089萬元，同比增長7%，上級(jí)補(bǔ)助增量微小。
3.縣級(jí)新增支出事項(xiàng)多。2018年，因臨時(shí)人員公積金全覆蓋、建檔立卡社會(huì)兜底保障、教育均衡發(fā)展等縣級(jí)保障考核等新增保障事項(xiàng)，在2017年工資大幅調(diào)整的基礎(chǔ)上全年凈增支出6,118萬元。
（二）預(yù)算支出約束力不足，預(yù)算追加隨意性大。
按照《中華人民共和國預(yù)算法》硬化預(yù)算約束，從嚴(yán)控制預(yù)算追加范圍的要求，年度執(zhí)行中除發(fā)生自然災(zāi)害等突發(fā)事件，通過動(dòng)支預(yù)備費(fèi)解決外，一般不出臺(tái)新增當(dāng)年支出的政策，部門急需新增的零星支出事項(xiàng)，一律通過統(tǒng)籌部門年初預(yù)算，調(diào)整支出結(jié)構(gòu)來落實(shí)，不得申請(qǐng)。但我縣一直以來預(yù)算調(diào)整比較頻繁，預(yù)算執(zhí)行過程中追加事項(xiàng)仍然較多，預(yù)算執(zhí)行約束力不足。
（三）財(cái)力缺口巨大，財(cái)政運(yùn)行存在風(fēng)險(xiǎn)。
1.地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較大。根據(jù)測算，我縣2018年縣級(jí)財(cái)力缺口達(dá)46,000萬元，因縣級(jí)財(cái)力不足，我縣當(dāng)年到期的地方政府債務(wù)還本付息額18,045萬元，年初預(yù)算僅納入130萬元，還本付息支出只能通過其他渠道安排，目前仍有3,150萬元本息未支付，債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)加劇，地方政府信用危機(jī)凸顯。
2.國庫資金調(diào)度困難。近年來，為加快項(xiàng)目實(shí)施和按時(shí)間進(jìn)度完成財(cái)政支出任務(wù)的需要，上級(jí)財(cái)政部門加強(qiáng)了庫款考核，嚴(yán)格控制國庫庫款余額，上級(jí)資金調(diào)度也進(jìn)一步壓緊。為確保脫貧攻堅(jiān)、五網(wǎng)建設(shè)、教育均衡發(fā)展等縣級(jí)重大建設(shè)項(xiàng)目支出需要，縣級(jí)財(cái)政國庫資金大量借出部門，墊付各類項(xiàng)目款，預(yù)算資金被大量被非預(yù)算項(xiàng)目擠占，縣財(cái)政資金調(diào)度比較困難，2018年，縣級(jí)國庫借出及預(yù)撥款項(xiàng)當(dāng)年新增14,500萬元，累計(jì)數(shù)達(dá)44,839萬元，財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步加劇。
五、落實(shí)工作責(zé)任的主要措施
（一）著力加強(qiáng)收入征管，完成收入任務(wù)。依法強(qiáng)化稅收征管，加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)企業(yè)稅源的監(jiān)控，防范稅收流失。夯實(shí)稅源，確保財(cái)政收入可持續(xù)性，力爭全年財(cái)政收入有所增長。
（二）著力加強(qiáng)預(yù)算約束，優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)。加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，加大財(cái)政資金統(tǒng)籌力度，嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行管理，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，大力壓縮一般性支出，嚴(yán)格預(yù)算追加，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控，確保財(cái)政資金使用規(guī)范，高效運(yùn)行。
（三）積極爭取上級(jí)支持，緩解收支矛盾。主動(dòng)適應(yīng)新常態(tài)，密切跟蹤財(cái)政政策調(diào)整導(dǎo)向，加強(qiáng)分析研究，結(jié)合實(shí)際，積極向上匯報(bào)我縣財(cái)政自給能力低和自我平衡能力弱的實(shí)際困難，爭取上級(jí)在基本財(cái)力、民生保障、區(qū)域發(fā)展和其他補(bǔ)助等方面有所增長，同時(shí)加強(qiáng)部門間的溝通協(xié)調(diào)，做好項(xiàng)目儲(chǔ)備和報(bào)送工作，爭取更多的專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金，切實(shí)緩解我縣財(cái)政收支矛盾。
（四）積極推進(jìn)盤活存量資金工作，加大財(cái)政資金統(tǒng)籌力度。按《中華人民共和國預(yù)算法》和《鎮(zhèn)康縣人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)鎮(zhèn)康縣財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金管理辦法的通知》的要求，加大盤活和統(tǒng)籌使用財(cái)政存量資金力度。建立結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金定期清理機(jī)制，收回部門預(yù)算結(jié)余資金和盤活專項(xiàng)項(xiàng)目結(jié)轉(zhuǎn)資金，統(tǒng)籌用于縣級(jí)會(huì)議研究決定的脫貧攻堅(jiān)等重大項(xiàng)目支出及新增政策性調(diào)整剛性保障事項(xiàng)支出。
（五）著力加強(qiáng)政府債務(wù)管理，防范化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。做好政府債務(wù)統(tǒng)計(jì)與分析，提高防范債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)能力。按照上級(jí)下達(dá)的債務(wù)限額，嚴(yán)控債務(wù)規(guī)模，積極引入政府與社會(huì)資本合作PPP模式，將政府債務(wù)轉(zhuǎn)化為企業(yè)舉借和償還。建立債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，主動(dòng)采取措施，控制項(xiàng)目規(guī)模，加大償債力度，逐步降低政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
主任、各位副主任、各位委員，今年我縣財(cái)政收支形勢異常嚴(yán)峻，收入增長乏力，剛性支出壓力大，財(cái)政收支矛盾突出。我們將堅(jiān)定信心、克服困難，拓寬財(cái)源渠道，增收節(jié)支，大力增強(qiáng)財(cái)政保障能力，加強(qiáng)防范和化解政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保圓滿完成全年財(cái)政各項(xiàng)工作目標(biāo)任務(wù)。
以上報(bào)告，請(qǐng)予審議。
附件：鎮(zhèn)康縣2018年一般公共預(yù)算收支平衡表
鎮(zhèn)康縣2018年政府性基金預(yù)算收支平衡表
鎮(zhèn)康縣2018年社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算調(diào)整總表
鎮(zhèn)康縣2018年一般公共預(yù)算收入調(diào)整表
鎮(zhèn)康縣2018年一般公共預(yù)算支出調(diào)整表
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鎮(zhèn)康縣2018年一般公共預(yù)算收入、支出調(diào)整情況表.xls
滇公網(wǎng)安備53092402000102號(hào)