政府信息公開
主任、各位副主任、各位委員：
受縣人民政府委托，我向本次會議報告鎮(zhèn)康縣2018年財政預算調(diào)整情況，請予以審議。
一、1至11月地方財政預算執(zhí)行情況
2018年以來，在縣委的正確領(lǐng)導下，在縣人大的依法監(jiān)督下，縣人民政府帶領(lǐng)各有關(guān)部門，狠抓增收節(jié)支，全面深化財稅改革，依法強化收入征管，積極向上爭取項目、資金，全力保障“三保”支出，扎實推進收支預算執(zhí)行各項工作，2018年全縣財政運行基本平穩(wěn)。
（一）一般公共預算執(zhí)行情況。1至11月，全縣完成一般公共預算收入25,014萬元，完成年初預算數(shù)32,200萬元的77.7%，比上年同期24,634萬元增收380萬元，增長1.5%，其中：稅收收入完成13,365萬元，比上年同期11,113萬元增收2,252萬元，增長20.3%；非稅收入完成11,649萬元，比上年同期13,521萬元減收1,872萬元，下降13.8%，非稅收入占比達46.6%。
完成一般公共預算支出187,802萬元，完成縣十七屆人大常委會第十六次會議批準的調(diào)整預算數(shù)205,900萬元的91.2%，比上年同期170,365萬元增支17,437萬元，增長10.2%。
（二）政府性基金預算執(zhí)行情況。1至11月，全縣完成政府性基金收入1,660萬元，完成年初預算數(shù)5,811萬元的28.6%,比上年同期2,744萬元減收1,084萬元，下降39.5%。
完成政府性基金支出1,123萬元，完成年初預算數(shù)7,000萬元的16%,比上年同期8,686萬元減支7,563萬元，下降87.1%。
（三）社會保險基金預算執(zhí)行情況。1至11月，全縣社會保險基金收入33,885萬元，完成年初預算數(shù)38,357萬元的88.3%，其中：養(yǎng)老保險收入16,752萬元（含企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險收入4,443萬元，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險收入4,462萬元，機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險收入7,847萬元）；失業(yè)保險收入336萬元；醫(yī)療保險收入15,697萬元（含城鎮(zhèn)職基本醫(yī)療保險收入5,037萬元，城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險收入10,660萬元）；工傷保險收入503萬元；生育保險收入597萬元。
完成社會保障基金支出27,206萬元，完成年初預算數(shù)31,729萬元的85.7%，其中：養(yǎng)老保險支出12,520萬元（含企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險支出4,084萬元，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險支出2,387萬元，機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險支出6,049萬元），失業(yè)保險支出307萬元，醫(yī)療保險支出13,406萬元（含城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險支出4,794萬元，城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險支出8,612萬元），工傷保險支出450萬元，生育保險支出523萬元。當期收支結(jié)余6,782萬元，期末滾存結(jié)余28,266萬元。
二、財政預算調(diào)整的依據(jù)和原因
根據(jù)我縣2018年1-11月財政預算執(zhí)行情況，以及上級財政對我縣下達的一般性轉(zhuǎn)移支付和專項轉(zhuǎn)移支付資金的增減變動情況，依據(jù)《中華人民共和國預算法》對預算調(diào)整的規(guī)定，需對我縣年初編制的一般公共預算、政府性基金預算、社會保險基金預算三本預算進行對應調(diào)整,國有資本經(jīng)營預算由于我縣涉及國有資本經(jīng)營預算的三戶國有獨資企業(yè)，上年凈利潤均小于50萬元，按照規(guī)定，年初未編制部門預算，所以本次也不作調(diào)整。具體調(diào)整原因如下:
（一）根據(jù)目前實現(xiàn)的一般公共預算收支情況，結(jié)合財稅部門對全縣稅源的分析預測，以及各預算部門向上爭取資金預計完成情況，需對我縣一般公共預算收支年初預算數(shù)進行調(diào)整；同時，上級下達的專項轉(zhuǎn)移支付和一般性轉(zhuǎn)移支付資金發(fā)生變動，直接影響縣級總財力，需要進行調(diào)整。
（二）部分國有土地使用權(quán)出讓收入年初預算未能如期實現(xiàn)，直接影響2018年政府性基金預算收支平衡，因此需對全年政府性基金預算進行調(diào)整。
（三）社會保障基金因城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險及生育保險等政策發(fā)生變動（提高繳費比例）需要進行調(diào)整。
三、報請縣人大常委會審查批準的縣級預算調(diào)整方案
（一）2018年財政收支及財力調(diào)整情況。
1.一般公共財政收支預算調(diào)整方案。通過對2018年11月止財政收支情況的分析、對上級相關(guān)政策和要求的把握及對全年稅源情況的預測，我縣一般公共預算收入按年初預算32,200萬元執(zhí)行，不作調(diào)整，但根據(jù)稅費收入情況，需要對收入結(jié)構(gòu)進行調(diào)整。其中：稅收收入由年初的16,600萬元調(diào)減400萬元，調(diào)整為16,200萬元；非稅收入由年初的15,600萬元調(diào)增400萬元，調(diào)整為16,000萬元，非稅收入占比49.7%，比上年同期下降5.7個百分點。
全年一般公共預算支出由縣十七屆人大常委會第十六次會議批準的專項調(diào)整預算數(shù)205,900萬元調(diào)減6,190萬元，調(diào)整為199,710萬元，比上年同期187,955萬元增支11,755萬元，增長6.3%。其中：縣級財力安排支出為86,618萬元，在年初部門預算80,500萬元的基礎(chǔ)上凈調(diào)增6,118萬元（具體項目明細附后），主要是根據(jù)縣級財力情況將年初未納入公共預算的機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險、地方政府債券利息等支出按要求追加預算，以及預算執(zhí)行中增加的全縣臨時人員公積金全覆蓋，縣內(nèi)重點工作考核相關(guān)的縣級配套等支出；上級專項轉(zhuǎn)移支付支出102,000萬元按照實際已下達及后期預計的收入數(shù)調(diào)整為84,463萬元，調(diào)減17,537萬元，主要是由于年初預計的上級專項資金年度內(nèi)未下達；有特定用途的一般性轉(zhuǎn)移支付支出24,300萬元按照實際已下達及后期預計數(shù)調(diào)整為28,629萬元，調(diào)增4,329萬元，主要是2018年邊境轉(zhuǎn)移支付補助中沿邊居住群眾補助提標、擴面增加支出。一般公共預算支出按照財力變動及預算執(zhí)行情況進行相應調(diào)整（具體調(diào)整明細表附后）。
2.政府性基金預算調(diào)整方案。根據(jù)目前政府性基金收支情況分析，以及國土等相關(guān)部門對政府性基金收入的全年預測情況，政府性基金與年初計劃相比，預計部分基金收入無法實現(xiàn)，建議調(diào)整政府性基金預算收入由年初的5,811萬元，調(diào)減3,611萬元，調(diào)整為2,200萬元，比上年同期3,408萬元減收1,208萬元，下降35.4%。
受政府性基金收入缺口的影響，全年政府性基金預算支出建議由年初的7,000萬元，調(diào)減4,109萬元（其中：縣本級調(diào)減4,304萬元，上級專款根據(jù)下達情況調(diào)增195萬元），調(diào)整為2,891萬元，比上年同期5,192萬元減支2,301萬元，下降44.3%。
3．社會保險基金預算調(diào)整方案。根據(jù)1-11月社會保障收支情況及社保險政策變動情況，建議調(diào)整社會保險基金收入由年初的38,357萬元調(diào)增1,353萬元，調(diào)整為39,710萬元，其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入由年初3,902萬元調(diào)增735萬元，調(diào)整為4,637萬元；生育保險基金收入由年初的566萬元調(diào)增618萬元，調(diào)整為1,184萬元，其他險種執(zhí)行年初數(shù)不作調(diào)整。
全年社會保障基金支出由年初的31,728萬元調(diào)增1,200萬元，調(diào)整為32,928萬元，其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金支出由年初2,385萬元調(diào)增581萬元，調(diào)整為2,966萬元；生育保險基金支出由年初的565萬元調(diào)增619萬元，調(diào)整為1,184萬元，其他險種執(zhí)行年初數(shù)不作調(diào)整。
2018年社會保障基金收支預計結(jié)余6,782萬元，期末滾存結(jié)余28,266萬元。
4.財政總財力調(diào)整方案。根據(jù)本級收入實現(xiàn)情況及上級補助資金變動情況，財政總財力由年初的210,200萬元調(diào)整為251,040萬元，調(diào)增40,840萬元。具體為：一般公共預算收入按照年初預算數(shù)32,200萬元執(zhí)行，不作調(diào)整；上級補助收入由年初的173,000萬元調(diào)整為164,496萬元，調(diào)減8,504萬元，其中：返還性收入1,652萬元調(diào)整為1,277萬元，調(diào)減375萬元，專項轉(zhuǎn)移支付收入由年初的102,000萬元調(diào)整為84,463萬元，調(diào)減17,537元，一般性轉(zhuǎn)移支付收入由年初的69,348萬元調(diào)整為78,756萬元，調(diào)增9,408萬元（主要是2018年邊境轉(zhuǎn)移支付補助中沿邊居住群眾補助提標擴面增加的補助）；地方政府債券轉(zhuǎn)貸收入按照實際下達數(shù)由年初的5,000萬元調(diào)整為52,030萬元，調(diào)增47,030萬元；調(diào)入資金增加2,314萬元，其中：調(diào)入政府性基金460萬元，調(diào)入債券置換收回振清南邦二級路墊付資金1,500萬元，調(diào)入收回部門存量資金354萬元。
（二）全年財政收支平衡情況
根據(jù)對縣級財政收支及財力調(diào)整情況，我縣2018年預算平衡情況將有所變動：
1.一般公共預算平衡情況。2018年，全縣預計完成一般公共預算收入總計251,040萬元。全縣預計完成一般公共預算支出199,710萬元，其中：上級專款支出84,463萬元，特定用途的一般性轉(zhuǎn)移支付支出28,629萬元，縣級財力安排支出86,618萬元；地方政府債券還本支出47,930萬元；上解上級支出3,400萬元。支出總計251,040萬元，收支相抵，年終無結(jié)余。
2.政府性基金預算平衡情況。2018年，全縣預計完成政府性基金預算收入2,200萬元；上級補助收入1,195萬元；上年結(jié)余141萬元。收入總計3,536萬元。政府性基金預算支出預計完成2,891萬元，其中：上級專款支出1,195萬元，縣級財力安排1,696萬元，調(diào)出資金460萬元。支出總計3,351萬元，收支相抵，年終結(jié)余185萬元。
（三）其他說明事項
1.動支預備費情況。受2017年工資調(diào)整、2018年臨時人員公積金全覆蓋等剛性支出大幅增長因素影響，我縣財力嚴重不足，為確保2018年新增的政策性支出得到落實，動支預備費800萬元。
2.其他需要的情況。鑒于目前預算年度尚未結(jié)束，縣級組織的一般公共預算收入、政府性基金收入以及上級轉(zhuǎn)移支付補助未確定，目前只能參考上年財力性轉(zhuǎn)移支付增量和全年財政收支預計完成情況，測算全年收支執(zhí)行結(jié)果，年度預算執(zhí)行發(fā)生變動的情況，2019年度將變動情況按規(guī)定及時報送縣人大常委會。
四、預算執(zhí)行中存在的主要困難和問題
（一）財政收入增收乏力，收支矛盾突出。
1.本級收入增收難度大。受經(jīng)濟下行壓力持續(xù)影響，全縣規(guī)模產(chǎn)業(yè)缺乏，主體稅源不足，稅收增長乏力，加之減稅降費等政策性減收因素影響，收入增長難度進一步加大。
2.上級補助收入新增財力有限。截至目前，共收到上級下達均衡性轉(zhuǎn)移支付收入和縣級基本財力保障機制獎補資金收入26,089萬元，同比增長7%，上級補助增量微小。
3.縣級新增支出事項多。2018年，因臨時人員公積金全覆蓋、建檔立卡社會兜底保障、教育均衡發(fā)展等縣級保障考核等新增保障事項，在2017年工資大幅調(diào)整的基礎(chǔ)上全年凈增支出6,118萬元。
（二）預算支出約束力不足，預算追加隨意性大。
按照《新預算法》硬化預算約束，從嚴控制預算追加范圍的要求，年度執(zhí)行中除發(fā)生自然災害等突發(fā)事件，通過動支預備費解決外，一般不出臺新增當年支出的政策，部門急需新增的零星支出事項，一律通過統(tǒng)籌部門年初預算，調(diào)整支出結(jié)構(gòu)來落實，不得申請。但我縣一直以來預算調(diào)整比較頻繁，預算執(zhí)行過程中追加事項仍然較多，預算執(zhí)行約束力不足。
（三）財力缺口巨大，財政運行存在風險。
1.地方政府債務風險較大。根據(jù)測算，我縣2018年縣級財力缺口達46,000萬元，因縣級財力不足，我縣當年到期的地方政府債務還本付息額18,045萬元，年初預算僅納入130萬元，還本付息支出只能通過其他渠道安排，目前仍有3,150萬元本息未支付，債務風險加劇，地方政府信用危機凸顯。
2.國庫資金調(diào)度困難。近年來，為加快項目實施和按時間進度完成財政支出任務的需要，上級財政部門加強了庫款考核，嚴格控制國庫庫款余額，上級資金調(diào)度也進一步壓緊。為確保脫貧攻堅、五網(wǎng)建設(shè)、教育均衡發(fā)展等縣級重大建設(shè)項目支出需要，縣級財政國庫資金大量借出部門，墊付各類項目款，預算資金被大量被非預算項目擠占，縣財政資金調(diào)度比較困難，2018年，縣級國庫借出及預撥款項當年新增14,500萬元，累計數(shù)達44,839萬元，財政風險進一步加劇。
五、落實工作責任的主要措施
（一）著力加強收入征管，完成收入任務。依法強化稅收征管，加強對重點行業(yè)、重點企業(yè)稅源的監(jiān)控，防范稅收流失。夯實稅源，確保財政收入可持續(xù)性，力爭全年財政收入有所增長。
（二）著力加強預算約束，優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)。加快預算執(zhí)行進度，加大財政資金統(tǒng)籌力度，嚴格預算執(zhí)行管理，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，大力壓縮一般性支出，嚴格預算追加，加強預算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控，確保財政資金使用規(guī)范，高效運行。
（三）積極爭取上級支持，緩解收支矛盾。主動適應新常態(tài)，密切跟蹤財政政策調(diào)整導向，加強分析研究，結(jié)合實際，積極向上匯報我縣財政自給能力低和自我平衡能力弱的實際困難，爭取上級在基本財力、民生保障、區(qū)域發(fā)展和其他補助等方面有所增長，同時加強部門間的溝通協(xié)調(diào)，做好項目儲備和報送工作，爭取更多的專項轉(zhuǎn)移支付資金，切實緩解我縣財政收支矛盾。
（四）積極推進盤活存量資金工作，加大財政資金統(tǒng)籌力度。按《中華人民共和國預算法》和《鎮(zhèn)康縣人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)鎮(zhèn)康縣財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金管理辦法的通知》的要求，加大盤活和統(tǒng)籌使用財政存量資金力度。建立結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金定期清理機制，收回部門預算結(jié)余資金和盤活專項項目結(jié)轉(zhuǎn)資金，統(tǒng)籌用于縣級會議研究決定的脫貧攻堅等重大項目支出及新增政策性調(diào)整剛性保障事項支出。
（五）著力加強政府債務管理，防范化解債務風險。做好政府債務統(tǒng)計與分析，提高防范債務風險能力。按照上級下達的債務限額，嚴控債務規(guī)模，積極引入政府與社會資本合作PPP模式，將政府債務轉(zhuǎn)化為企業(yè)舉借和償還。建立債務風險預警機制，主動采取措施，控制項目規(guī)模，加大償債力度，逐步降低政府債務風險。
主任、各位副主任、各位委員，今年我縣財政收支形勢異常嚴峻，收入增長乏力，剛性支出壓力大，財政收支矛盾突出。我們將堅定信心、克服困難，拓寬財源渠道，增收節(jié)支，大力增強財政保障能力，加強防范和化解政府債務風險，確保圓滿完成全年財政各項工作目標任務。
以上報告，請予審議。
附件：鎮(zhèn)康縣2018年一般公共預算收支平衡表
鎮(zhèn)康縣2018年政府性基金預算收支平衡表
鎮(zhèn)康縣2018年社會保險基金預算調(diào)整總表
鎮(zhèn)康縣2018年一般公共預算收入調(diào)整表
鎮(zhèn)康縣2018年一般公共預算支出調(diào)整表
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