根據(jù)《鎮(zhèn)康縣人民政府辦公室關(guān)于開展2020年審計(jì)查出問題整改落實(shí)情況督查的通知》要求，縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局對(duì)照問題清單認(rèn)真研究部署，全方位抓整改、促落實(shí)。現(xiàn)將整改落實(shí)情況報(bào)告如下：
一、基本情況
2020年縣審計(jì)局派出審計(jì)組分別對(duì)鎮(zhèn)康縣2016-2019年棚戶區(qū)改造工程資金投入和使用績效、鎮(zhèn)康縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局2019年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)共發(fā)現(xiàn)16個(gè)問題，其中：棚戶區(qū)改造工程審計(jì)問題8個(gè)，預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況審計(jì)問題8個(gè)，并對(duì)其他關(guān)注事項(xiàng)進(jìn)行了提醒。目前已整改11個(gè)，正在整改5個(gè)，其中：棚戶區(qū)改造審計(jì)問題已整改3個(gè)，正在整改5個(gè)；預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況審計(jì)問題已全部完成整改。
二、棚戶區(qū)改造工程查出問題整改落實(shí)情況
（一）關(guān)于“超批復(fù)實(shí)施項(xiàng)目，木場(chǎng)鄉(xiāng)實(shí)施批復(fù)方案之外的雨污管網(wǎng)建設(shè)、電路保護(hù)管鋪設(shè)等工程，完成投資約200萬元，占2016年棚改項(xiàng)目綜合整治工程投資865.59萬元的23.11%。”問題
整改情況：此問題正在整改。木場(chǎng)鄉(xiāng)已將批復(fù)實(shí)施方案外增加變更內(nèi)容上報(bào)縣人民政府審批，目前待縣人民政府審批。下步將嚴(yán)格按照資金管理規(guī)定執(zhí)行，進(jìn)一步規(guī)范資金管理使用。
（二）關(guān)于“部分鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）超棚改范圍實(shí)施項(xiàng)目，涉及投資金額 2339.90 萬元。”的問題，具體情況如下：
1.鳳尾鎮(zhèn)將應(yīng)急避難所建設(shè)投資1398.62萬元（含其他費(fèi)用）、城區(qū)違停抓拍標(biāo)志牌安裝3.41萬元、新建便民橋69.50萬元納入2016年棚改項(xiàng)目實(shí)施，占2016年棚改項(xiàng)目完成總投資2710.46萬元的54.20%。
2.忙丙鄉(xiāng)使用2016年棚戶區(qū)改造項(xiàng)目資金采購城鎮(zhèn)執(zhí)法車1輛5.80萬元；列支垃圾清運(yùn)車、執(zhí)法車的保險(xiǎn)費(fèi)1.20萬元；采購執(zhí)法設(shè)備（含對(duì)講機(jī)、執(zhí)法記錄儀、爆閃燈及執(zhí)法反光馬甲等）一批1.58萬元；在鄉(xiāng)政府和財(cái)政所院內(nèi)新建廁所各1座，完成投資33.84萬元；政府辦公區(qū)滑坡治理擋墻建設(shè)工程，完成投資77.88萬元；政府后面綠化工程，完成投資14.84萬元。
3.木場(chǎng)鄉(xiāng)將2016年棚改項(xiàng)目資金用于政府活動(dòng)廣場(chǎng)采購安裝椅子、花槽、燈等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，完成投資24.50萬元。
4.軍賽民族鄉(xiāng)將2016年棚改項(xiàng)目資金用于貨車采購及鄉(xiāng)政府活動(dòng)廣場(chǎng)改擴(kuò)建、美化亮化等工程，完成投資91.87萬元。
5.勐捧鎮(zhèn)將2016年棚改項(xiàng)目資金用于政府住宿區(qū)裝修,以及供銷社、郵政所、煙草公司三家單位辦公樓外墻刷漆、屋頂防水、斜屋面改造等工程，完成投資63.20萬元。
6.勐堆鄉(xiāng)將2016年棚改項(xiàng)目資金用于補(bǔ)助勐堆中心完小校園基礎(chǔ)設(shè)施工程，勐堆衛(wèi)生院、信用社宿舍樓建設(shè)，勐堆廉租房供水設(shè)施改造，以及應(yīng)急避險(xiǎn)場(chǎng)所建設(shè)，完成投資553.66萬元。
整改情況：此問題正在整改。以上 6 個(gè)問題，一是由各鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）認(rèn)真核對(duì)縣人民政府批復(fù)同意的實(shí)施方案，針對(duì)實(shí)際已實(shí)施但未在實(shí)施方案范圍內(nèi)的增加變更內(nèi)容，上報(bào)縣人民政府審批，完善相關(guān)手續(xù)。二是針對(duì)鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）超棚改范圍實(shí)施項(xiàng)目問題，由于全縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)集鎮(zhèn)基 礎(chǔ)設(shè)施普遍落后，環(huán)境“臟、亂、差”等問題突出，為全力提升人居環(huán)境，縣級(jí)加大對(duì)集鎮(zhèn)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的投入，但縣級(jí)財(cái)政困難，只能將鄉(xiāng)鎮(zhèn)實(shí)施的棚戶區(qū)以集鎮(zhèn)規(guī)劃區(qū)域作一個(gè)整體確定為棚戶區(qū)。實(shí)際實(shí)施的配套基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目以及集鎮(zhèn)管理設(shè)施配備，
對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)小集鎮(zhèn)“臟、亂、差”問題切實(shí)得到了有效治理，民生工
程落到了實(shí)處。下步嚴(yán)格按照棚戶區(qū)改造資金管理規(guī)定執(zhí)行，進(jìn)
一步規(guī)范資金管理使用。
（三）關(guān)于“2018年4月，勐捧鎮(zhèn)用2016年棚戶區(qū)改造項(xiàng)目資金15.78萬元，繳納2013-2014年棚戶區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目農(nóng)民工工資保證金，截至審計(jì)時(shí)止，未歸還。”問題
整改情況：此問題正在整改。目前勐捧鎮(zhèn)正在開展歷年棚戶區(qū)改造項(xiàng)目造價(jià)審核，尚未辦理退取手續(xù)，資金仍然在農(nóng)民工工資保證金賬戶，待辦理退取手續(xù)后，及時(shí)用于2016年棚戶區(qū)改造項(xiàng)目資金支出。
（四）關(guān)于“對(duì)公款項(xiàng)10萬元支付至個(gè)人賬戶。2016年1月28日，忙丙鄉(xiāng)將應(yīng)支付鎮(zhèn)康縣龍湘綠化有限公司（合同乙方）的太陽能路燈工程款10萬元，撥付至蔡魏盛個(gè)人賬戶。”問題
整改情況：此問題已整改完成。縣住房城鄉(xiāng)建設(shè)局高度重視，責(zé)成忙丙鄉(xiāng)人民政府加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)政策知識(shí)方面的學(xué)習(xí)，下步嚴(yán)格按照《支付結(jié)算管理辦法》的要求，堅(jiān)決杜絕將工程公款項(xiàng)撥付至個(gè)人賬戶情況。
（五）關(guān)于“工程預(yù)付款100萬元支付不合規(guī)。南傘鎮(zhèn)2017年棚改項(xiàng)目配套基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)工程,施工合同約定工期為2019年9月20日至2019年12月20日,工程實(shí)際于2020年6月18日開工建設(shè)。在不具備施工條件的情況下，于2019年9月11日、11月29日分別支付工程預(yù)付款80萬元、20萬元。”問題
整改情況：此問題已整改完成。南傘鎮(zhèn)人民政府通過加快工程實(shí)施進(jìn)度，目前該項(xiàng)目全面完工，完成投資490萬元，已支付198萬元，通過吸取此次的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，今后將嚴(yán)格執(zhí)行《建設(shè)工程價(jià)款結(jié)算暫行辦法》。
（六）關(guān)于“租賃補(bǔ)貼保障對(duì)象識(shí)別不精準(zhǔn)，審核流于形式。縣住房城鄉(xiāng)建設(shè)局以低保人員作為申請(qǐng)租賃補(bǔ)貼的基礎(chǔ)，未嚴(yán)格審核申請(qǐng)人家庭情況。42名申請(qǐng)人不滿16周歲，獲得住房租賃補(bǔ)貼11.33萬元。經(jīng)實(shí)地調(diào)查，縣住房城鄉(xiāng)建設(shè)局發(fā)放南傘鎮(zhèn)新城社區(qū)2019年度住房租賃補(bǔ)貼17戶，其中畢進(jìn)福（8歲）、楊俊力（15歲）、李依典（10歲）、楊小樂（11歲）4戶為廉租房住戶，分別獲得租賃補(bǔ)貼0.31萬元、0.26萬元、0.26萬元、0.31萬元；魯浩洋（14歲）、楊怡萍（15歲）2戶為公租房住戶，分別獲得租賃補(bǔ)貼0.26萬元、0.26萬元。”問題
整改情況：此問題已整改完成。2020年租賃補(bǔ)貼實(shí)施管理中，縣住房城鄉(xiāng)建設(shè)局對(duì)租賃補(bǔ)貼申請(qǐng)對(duì)象申請(qǐng)資料進(jìn)行全面認(rèn)真審核。一是對(duì)于不滿16歲作為申請(qǐng)人的，經(jīng)核實(shí)家庭成員有16以上的成年人且符合申請(qǐng)條件的，由符合條件的家庭成員作為申請(qǐng)人；對(duì)于家庭成員無16以上的成年人或有16歲以上成年人但不符合申請(qǐng)條件的，不滿16歲作為申請(qǐng)人，由其家庭成員或監(jiān)護(hù)人收集相關(guān)材料和辦理相關(guān)手續(xù)。二是將收入、住房等方面不符合規(guī)定的申請(qǐng)對(duì)象剔除租賃補(bǔ)貼保障范圍，嚴(yán)把準(zhǔn)入關(guān)口及退出管理，優(yōu)先保障困難群體，嚴(yán)禁一些不符合保障條件的家庭享受租賃補(bǔ)貼。
（七）關(guān)于“建設(shè)工程項(xiàng)目發(fā)包程序不規(guī)范、招投標(biāo)程序執(zhí)行不嚴(yán)、中標(biāo)單位隨意棄標(biāo)、工程未批先建，手續(xù)不齊全、合同簽署不規(guī)范或執(zhí)行不嚴(yán)謹(jǐn)、項(xiàng)目實(shí)施完成未及時(shí)驗(yàn)收、結(jié)算，總監(jiān)理工程師同時(shí)負(fù)責(zé)多個(gè)項(xiàng)目，責(zé)任制落實(shí)不到位，監(jiān)理機(jī)構(gòu)配置不健全，工作不到位。”問題,
整改情況：此問題正在整改。一是建設(shè)工程項(xiàng)目發(fā)包程序不規(guī)范問題。縣住房城鄉(xiāng)建設(shè)局高度重視，及時(shí)函告軍賽鄉(xiāng)人民政府，并組建工作專班與軍賽鄉(xiāng)負(fù)責(zé)該項(xiàng)目的相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)負(fù)責(zé)項(xiàng)目的人員，認(rèn)真對(duì)《中華人民共和國建筑法》、《云南省建設(shè)工程質(zhì)量管理?xiàng)l例》等法律法規(guī)的學(xué)習(xí)，通過學(xué)習(xí)，工作專班和涉及人員充分認(rèn)識(shí)到出現(xiàn)此類情況的嚴(yán)重性。按照《云南省建設(shè)工程質(zhì)量管理?xiàng)l例》第三十九條規(guī)定，未取得資質(zhì)證書承接施工任務(wù)的，并處承包工程造價(jià)2%以下的罰款。鑒于軍賽鄉(xiāng)對(duì)出現(xiàn)類似問題情況態(tài)度誠懇和認(rèn)識(shí)到位，經(jīng)縣住房城鄉(xiāng)建設(shè)局黨組研究，決定免于處罰，并要求杜絕此類現(xiàn)象再次發(fā)生。二是招投標(biāo)程序執(zhí)行不嚴(yán)問題。南傘鎮(zhèn)已按照招標(biāo)文件及時(shí)向中標(biāo)人收取履約擔(dān)保金。三是中標(biāo)單位隨意棄標(biāo)問題。在發(fā)放第二次中標(biāo)通知書時(shí)勐捧鎮(zhèn)人民政府和招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)就及時(shí)與鎮(zhèn)康縣公共資源交易中心溝通協(xié)調(diào)過，確認(rèn)不需要鎮(zhèn)康縣公共資源交易中心及建設(shè)行政監(jiān)督部門簽字蓋章，只需要代理機(jī)構(gòu)和招標(biāo)單位確認(rèn)即可。四是關(guān)于“工程未批先建，手續(xù)不齊全問題。鳳尾鎮(zhèn)、南傘鎮(zhèn)、軍賽鄉(xiāng)、勐捧鎮(zhèn)、勐堆鄉(xiāng)人民政府正在完善報(bào)建手續(xù)，今后杜絕未批先建的現(xiàn)象。五是關(guān)于“合同簽署不規(guī)范或執(zhí)行不嚴(yán)謹(jǐn)”問題。涉及項(xiàng)目鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府已與施工單位依法訂立書面合同，及時(shí)與監(jiān)理單位完善合同要素，嚴(yán)格按照合同約定履行義務(wù)，重新完善了相關(guān)材料。六是關(guān)于“項(xiàng)目實(shí)施完成未及時(shí)驗(yàn)收、結(jié)算”問題。縣住房城鄉(xiāng)建設(shè)局通過加對(duì)2018年棚戶區(qū)改造項(xiàng)目組織驗(yàn)收，督促施工單位辦理結(jié)算，目前已完成竣工驗(yàn)收、造價(jià)審核等工作。同時(shí)，督促各鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）人民政府加快歷年棚戶區(qū)改造項(xiàng)目建設(shè)力度，對(duì)已完工項(xiàng)目組織驗(yàn)收，督促施工單位辦理結(jié)算，項(xiàng)目全面完工后，及時(shí)組織縣級(jí)整體驗(yàn)收。七是關(guān)于“總監(jiān)理工程師同時(shí)負(fù)責(zé)多個(gè)項(xiàng)目，責(zé)任制落實(shí)不到位問題。縣住房城鄉(xiāng)建設(shè)局高度重視，及時(shí)約談云南國開建設(shè)監(jiān)理咨詢有限公司臨滄分公司負(fù)責(zé)人和總監(jiān)楊朝梅同志，同時(shí)，加大對(duì)監(jiān)理公司人員相關(guān)業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)，在具體工作中必須嚴(yán)格按照《建設(shè)工程監(jiān)理規(guī)范》的相關(guān)要求來履職，強(qiáng)化了對(duì)總監(jiān)理工程師同時(shí)負(fù)責(zé)多個(gè)項(xiàng)目及意見代簽或他人簽問題帶來的嚴(yán)重性和危害性的認(rèn)識(shí)。堅(jiān)決杜絕此類事件再次發(fā)生。八是關(guān)于“監(jiān)理機(jī)構(gòu)配置不健全，工作不到位問題。縣住房城鄉(xiāng)建設(shè)局高度重視，及時(shí)約談監(jiān)理公司負(fù)責(zé)人和涉及監(jiān)理人員，在具體工作，要求監(jiān)理公司人員必須嚴(yán)格按照《建設(shè)工程監(jiān)理規(guī)范》進(jìn)行履職，同時(shí)要求具體負(fù)責(zé)項(xiàng)目的監(jiān)理人員在15天內(nèi)完善所缺臺(tái)賬資料，目前已補(bǔ)齊相關(guān)臺(tái)賬資料。堅(jiān)決杜絕此類事件再次發(fā)生。
（八）關(guān)于“固定資產(chǎn)管理不規(guī)范，購置6輛車未完成上牌落戶，資產(chǎn)權(quán)屬不清，涉及金額81. 77萬元。其中：忙丙鄉(xiāng)使用2016年棚改項(xiàng)目資金33.82萬元采購垃圾車2輛，木場(chǎng)鄉(xiāng)使用2016年棚改項(xiàng)目資金12. 95萬元采購垃圾車1輛，軍賽鄉(xiāng)使用2016年棚改項(xiàng)目資金采購垃圾車1輛23.40萬元、雙排座貨車1輛4.80萬元，勐捧鎮(zhèn)使用2016年棚改項(xiàng)目資金6.80萬元采購垃圾車1輛。”問題
整改落實(shí)情況：此問題正在整改。一是忙丙鄉(xiāng)已在審計(jì)期間將2輛垃圾清運(yùn)車入固定資產(chǎn)，并已報(bào)送相關(guān)材料，但由于目前沒有汽車編制，暫時(shí)無法落戶上牌；二是木場(chǎng)鄉(xiāng)已完善實(shí)物資產(chǎn)采購申請(qǐng)、審批、驗(yàn)收、領(lǐng)用各環(huán)節(jié)手續(xù)，但應(yīng)車輛指標(biāo)問題，無法上牌落戶；三是軍賽鄉(xiāng)按政府采購程序進(jìn)行，已納入固定資產(chǎn)管理，但因目前沒有車輛編制，暫時(shí)無法落戶上牌；四是勐捧鎮(zhèn)因當(dāng)時(shí)勐捧鎮(zhèn)人民政府公務(wù)車指數(shù)已滿，勐捧鎮(zhèn)沒有設(shè)置環(huán)衛(wèi)站，造成車輛無法落戶，但以向車輛管理部門作為勐捧集鎮(zhèn)環(huán)衛(wèi)特殊車輛進(jìn)行報(bào)備，并且以勐捧鎮(zhèn)人民政府和勐捧社區(qū)掛名購買車輛保險(xiǎn)，納入勐捧社區(qū)固定資產(chǎn)登記管理。接下來，縣住房城鄉(xiāng)建設(shè)局將此類問題專題向縣人民政府匯報(bào)，早日解決車輛無法上牌落戶，資產(chǎn)權(quán)屬不清問題。
三、棚戶區(qū)改造工程其他關(guān)注事項(xiàng)
一是結(jié)算金額大幅超合同金額,無項(xiàng)目變更申請(qǐng)及批復(fù)程序資料。二是未經(jīng)審批，隨意變更工程實(shí)施內(nèi)容。三是項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度緩慢。四是項(xiàng)目工程設(shè)計(jì)不規(guī)范，致使實(shí)施過程中工程量變更
較大，投資增加。五是改建房屋補(bǔ)助到戶金額無相關(guān)依據(jù)或依據(jù)不足。六是縣住房城鄉(xiāng)建設(shè)局2018年疆城家園改擴(kuò)建項(xiàng)目小區(qū)道路改造工程，路面積水嚴(yán)重。
針對(duì)以上6個(gè)問題，縣住房城鄉(xiāng)建設(shè)局及相關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)情況，一是通過另行簽訂補(bǔ)充協(xié)議、完善工程材料變更手續(xù)及相關(guān)產(chǎn)品信息，確保工程結(jié)算真實(shí)有效；二是加強(qiáng)責(zé)任落實(shí)，加快2017年和2018年棚戶區(qū)改造項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度，目前該項(xiàng)目已全面完工。三是通過加強(qiáng)工程項(xiàng)目的設(shè)計(jì)管理，保證項(xiàng)目安全施工，質(zhì)量合格，有效使用項(xiàng)目資金，對(duì)設(shè)計(jì)存在問題已督促設(shè)計(jì)單位進(jìn)行完善。四是完善2016年棚改補(bǔ)助資金申請(qǐng)、結(jié)算、審批、驗(yàn)收臺(tái)賬資料，確保工程結(jié)算真實(shí)有效。五是監(jiān)督施工單位對(duì)疆城家園改擴(kuò)建項(xiàng)目小區(qū)道路改造工程，路面積水嚴(yán)重問題進(jìn)行處理，確保了路面排水通暢。
三、2019年年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況審計(jì)查出問題整改落實(shí)情況
（一）憑證金額與發(fā)票金額不一致2863663.94元。
根據(jù)縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局2019年會(huì)計(jì)憑證反映:存在著賬實(shí)不符(多開發(fā)票金額未入賬)2863663.94元，分別為：
1.2019年1月26號(hào)憑證支南傘口岸幸福小區(qū)工程款不符8618.19元,發(fā)票金額58618.19元,實(shí)際入賬50000.00元;
2.2019年1月35號(hào)憑證支鳳尾鎮(zhèn)城區(qū)供水工程發(fā)票金額與記賬金額不一致1974967.75元,發(fā)票金額2174967.75元,實(shí)際入賬200000.00元;
3.2019年9月19號(hào)憑證支2018年棚戶區(qū)改造資金發(fā)票與記賬金額不一致210078.00元,其中:云南鎮(zhèn)康群源工程建筑有限責(zé)任公司發(fā)票517078.00元,記賬450000.00元,不符67078.00元;恒創(chuàng)智城科技有限公司發(fā)票300000.00元,記賬157000.00元,不符143000.00元。
4.2019年12月33號(hào)憑證支貧困村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目人居工程環(huán)境整治第十一標(biāo)段發(fā)票金額510000元，實(shí)際支付260000元；貧困村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目人居工程環(huán)境整治第十二標(biāo)段發(fā)票金額1000000元，實(shí)際支付700000元，不符550000元。
5.2019年12月32號(hào)憑證支貧困村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目人居工程環(huán)境整治第七標(biāo)段發(fā)票金額370000元，實(shí)際支付250000元，不符120000元。
整改情況：此問題已整改完成。已按上述逐條整改，對(duì)審計(jì)整改結(jié)束時(shí)未支付的鳳尾城區(qū)供水工程開票未支付資金1774967.75元進(jìn)行其他應(yīng)付款掛賬處理。
（二）歷年資金滯留財(cái)政77235052.98元。
根據(jù)鎮(zhèn)康縣住建局2019年對(duì)賬單及鎮(zhèn)康縣財(cái)政局提供數(shù)據(jù)，鎮(zhèn)康縣住建局2019年財(cái)政應(yīng)返還額度為77235052.98元，其中2019年為28377959.71元。經(jīng)與相關(guān)人員核對(duì)后認(rèn)定，以上金額為縣財(cái)政因資金困難未能撥付兌現(xiàn)的金額。
整改情況：此問題已整改完成。2020年支付污水管網(wǎng)改擴(kuò)建項(xiàng)目6000000元、農(nóng)村危房12009200元、棚戶區(qū)改造項(xiàng)目及廉租房租賃補(bǔ)貼49271700元、4533工程3154600元、農(nóng)村人居環(huán)境提升項(xiàng)目9131200元。除人4533工程1845470.00元及農(nóng)村危舊房改造貼息資金1342200.00元危舊房貼息資金財(cái)政于2021年9月29日收回。（收回原因是：人防指揮所工程進(jìn)度緩慢資金滯留2年以上；由于危舊房貼息資金是按1:1:1配備支付，市級(jí)與縣級(jí)未配備并且資金滯留2年以上）。
（三）未按要求扣留工程質(zhì)保金
根據(jù)鎮(zhèn)康縣住建局提供資料，鎮(zhèn)康縣住建局在2019年支付工程款時(shí)，均未對(duì)任何工程扣留質(zhì)保金。
整改情況：此問題已整改完成。對(duì)超過工程質(zhì)量保證的項(xiàng)目不再收取質(zhì)量保證金；對(duì)達(dá)到收取質(zhì)保金的施工企業(yè)于2021年按施工方案合同扣留工程質(zhì)量保證金。
（四）原始憑證附件不齊全829197.00元。
根據(jù)縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局2019年會(huì)計(jì)憑證反映:部分原始憑證部分附件不齊全計(jì)829197.00元。
2019年1月26日憑證支南傘口岸幸福小區(qū)工程款附件不齊50000.00元;2019年1月27號(hào)憑證支邊境完小路燈修復(fù)項(xiàng)目附件不齊100000.00元;2019年1月34號(hào)憑證支公主亭公廁建設(shè)項(xiàng)目附件不齊100000.00元;2019年1月40號(hào)憑證支泰和路公廁款附件不齊40000.00元;2019年6月1號(hào)憑證存入城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)等無支撐附件300000.00元;2019年6月15號(hào)憑證轉(zhuǎn)出污水運(yùn)營費(fèi)(恒穩(wěn)市政供排水有限責(zé)任公司)無附件、發(fā)票220000.00元;2019年8月5號(hào)憑證支脫貧攻堅(jiān)下鄉(xiāng)人員楊金江2017年駐村食宿補(bǔ)助無考勤表和交納伙食費(fèi)附件6000.00元;2019年8月11號(hào)憑證支彩打、復(fù)印費(fèi)等無明細(xì)清單498.00元;2019年9月6號(hào)憑證支脫貧攻堅(jiān)下鄉(xiāng)人員楊金江2017年駐村食宿補(bǔ)助無考勤表和交納伙食費(fèi)附件8030.00元;2019年9月15號(hào)憑證支李思豪汽車維修費(fèi)無維修清單2份單據(jù)4669.00元。
整改情況：此問題已整改完成。對(duì)以上附件不齊全的資金支付憑證進(jìn)行完善；但由于李思豪調(diào)離鎮(zhèn)康，維修公司是楚雄市致使不能完善2019年9月15號(hào)憑證支李思豪汽車維修費(fèi)2份單據(jù)4669.00元維修清單；2019年8月11號(hào)憑證支彩打、復(fù)印費(fèi)等無明細(xì)清單498.00元找不到開票方不能提供其清單。
（五）報(bào)銷部分住宿發(fā)票屬于稅務(wù)部門作廢發(fā)票4694.00元。
據(jù)縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局2019年會(huì)計(jì)憑證反映:存在著報(bào)銷部分住宿發(fā)票屬于稅務(wù)部門作廢發(fā)票計(jì)4694.00元。其中:
2019年1月21號(hào)憑證報(bào)銷楊儒芳、黃建華、李曉紅等下鄉(xiāng)住宿費(fèi)發(fā)票使用屬于作廢發(fā)票(下鄉(xiāng)使用云南省國家稅務(wù)局定額發(fā)票20張)1944.00元;
2019年5月17號(hào)憑證趙家福報(bào)銷住宿費(fèi)屬于不再使用的云南省國家稅務(wù)局通用定額發(fā)票55張/50元計(jì)2750.00元。
整改情況：此問題已整改完成。審計(jì)期間我單位財(cái)務(wù)人員電話咨詢國家稅務(wù)部門。根據(jù)國家稅務(wù)局定額發(fā)票的規(guī)定，縣住房城鄉(xiāng)建設(shè)局下鄉(xiāng)人員在2018年報(bào)銷下鄉(xiāng)發(fā)票時(shí)，在稅務(wù)機(jī)關(guān)特定的時(shí)限內(nèi)，因出差費(fèi)當(dāng)年未能對(duì)兌，在2019年支付時(shí)已超過特定時(shí)間。
（六）報(bào)銷費(fèi)用和接待費(fèi)支出無審批單據(jù)計(jì)52871.72元。
1.2019年5月19號(hào)憑證報(bào)銷單據(jù)無審批報(bào)銷單、局長、分管財(cái)務(wù)副局長等直接在單據(jù)簽字48165.72元。
2.存在著部分接待費(fèi)無接待公函和接待人員清單等計(jì)2306.00元。
2019年8月11號(hào)憑證支南傘友付佤家園飯店接待市委農(nóng)村危舊房改造督查組無接待公函和接待人員清單635.00元;2019年9月16號(hào)憑證支南傘禹華餐廳接待省住建部城鎮(zhèn)公廁檢查組無接待公函和接待人員清單1671.00元。
3.2019年7月11號(hào)憑證張寶報(bào)銷下鄉(xiāng)住宿費(fèi)使用云南省國家稅務(wù)局通用定額發(fā)票36張(2019年1月1日-1月18日各鄉(xiāng)鎮(zhèn)下鄉(xiāng)),無出差審批單2400.00元。
整改情況：此問題已整改完成。縣住房城鄉(xiāng)建設(shè)局已按上述逐條整改。
（七）脫貧攻堅(jiān)中私車公用支出油費(fèi)4695.68元。
存在著出差下鄉(xiāng)私車公用加油4695.68元，分別為：
2019年4月11號(hào)憑證支脫貧攻堅(jiān)燃油費(fèi)無出差審批單(楊文軍)4張加油單902.13元;2019年5月9號(hào)憑證支張寶丫口脫貧攻堅(jiān)下鄉(xiāng)駐村油款無使用車輛明細(xì)7張加油單據(jù)1982.55元;2019年5月17號(hào)憑證趙家福私車公用加油費(fèi)6張1811.00元。
整改情況：此問題已整改完成。縣住房城鄉(xiāng)建設(shè)局于2020年12月23日將脫貧攻堅(jiān)中私車公用支出油費(fèi)4695.68元收回。
（八）往來款中賬務(wù)不明晰11328709.71元。
鎮(zhèn)康縣住建局其他應(yīng)收款中有“無收入來源”科目，2019年年末該科目余額11328709.71元，該科目資金來源不清涉及金額較大。經(jīng)縣住房城鄉(xiāng)建設(shè)局核實(shí)，具體情況是：
2019年末鎮(zhèn)康縣住建局向外單位借入資金余額12440000.00元，涉及借款單位3個(gè)，分別為：
（1）鎮(zhèn)康縣財(cái)政局314萬元（憑證：2008.11.30.02#借入10萬元用于八號(hào)路拆遷款；2008.12.31.03#借入14萬元用于污水處理設(shè)計(jì)費(fèi)；2010.5.31.04#借入90萬元用于垃圾處理場(chǎng)項(xiàng)目土建工程款；2017.02.28.06#借入100萬元用于春節(jié)化解部分市政工程款；2017.6.30.05#借入100萬元用于提升人居環(huán)境工作)。
（2）鎮(zhèn)康縣交通局500萬元（憑證：2015.10.31.15#借入400萬元用于保障性安居工程欠款；2016.9.30.14#借入100萬元用于春節(jié)化解市政債務(wù)工程）。
（3）鎮(zhèn)康縣政務(wù)局調(diào)整為鎮(zhèn)康縣城投公司430萬元（憑證：2014.3.31.11#借入230萬元用于化解市政工程項(xiàng)目；2015.10.31.15#借入200萬元用于保障房保證金）。
整改情況：此問題已整改完成。此項(xiàng)工作已整改完成，并需長期加強(qiáng)溝通匯報(bào)爭取資金。
四、下步工作打算
針對(duì)目前仍未能整改的問題，力爭2021年12月底前全部整改完成。一是積極爭取棚改基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)資金，抓好統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，推進(jìn)棚戶區(qū)及配套基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，盡早完成歷年棚戶區(qū)改造任務(wù)，同時(shí)加強(qiáng)項(xiàng)目督促檢查指導(dǎo)力度，全力推進(jìn)棚改工程建設(shè)，加快項(xiàng)目竣工驗(yàn)收工作。二是督促指導(dǎo)相關(guān)項(xiàng)目建設(shè)業(yè)主單位加快完善相關(guān)手續(xù)，確保工程結(jié)算真實(shí)有效。三是主動(dòng)會(huì)同發(fā)改部門積極向上爭取配套基礎(chǔ)設(shè)施資金，努力填充項(xiàng)目資金缺口，破解資金不足的難題。四是加強(qiáng)財(cái)務(wù)知識(shí)、政策法律法規(guī)的學(xué)習(xí)，加強(qiáng)自身能力，嚴(yán)格把好項(xiàng)目建設(shè)管理工程的真實(shí)性、完整性。
鎮(zhèn)康縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局
2021年11月24日
滇公網(wǎng)安備53092402000102號(hào)