根據(jù)《鎮(zhèn)康縣審計局審計報告》（鎮(zhèn)政審報字〔2023〕12號）要求，縣委組織部高度重視鎮(zhèn)康縣2019-至2021年中央和省級扶持壯大村集體經(jīng)濟(jì)強(qiáng)村工程項目和抓黨建促強(qiáng)邊固防（邊疆黨建長廊）“四位一體”建設(shè)項目審計工作，及時召開會議部署相關(guān)整改工作，對審計報告中所列存在問題進(jìn)行對照檢查，認(rèn)真分析整改。現(xiàn)將《報告》中所列審計發(fā)現(xiàn)主要問題的整改情況公示如下：
一、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題及處理意見
（一）關(guān)于“建設(shè)資金損失浪費(fèi)方面的問題”的整改情況。
1.關(guān)于“勐捧鎮(zhèn)忙丙村建設(shè)資金損失浪費(fèi)320萬元”問題。
該問題已整改。勐捧鎮(zhèn)積極對接自然資源部門，把國土三調(diào)為基本農(nóng)田圖層但實(shí)際現(xiàn)狀為坑塘水洼地面進(jìn)行申報調(diào)規(guī)，目前圖層圖斑現(xiàn)狀已更改為坑塘水洼地，具備水產(chǎn)品養(yǎng)殖用地條件。前期對項目建設(shè)內(nèi)容破壞較小，可恢復(fù)水產(chǎn)品養(yǎng)殖，現(xiàn)已聘請第三方完成測量出圖，8月5日完成設(shè)施農(nóng)用地備案，與企業(yè)代表簽訂水產(chǎn)品養(yǎng)殖租賃合同，產(chǎn)生效益6萬元，場地修整、基礎(chǔ)設(shè)施修繕由承租方負(fù)責(zé)。
（二）關(guān)于“項目建設(shè)程序和管理方面的問題”的整改情況。
2.關(guān)于“未按招投標(biāo)文件及中標(biāo)通知書簽訂施工合同”問題。
（1）關(guān)于“勐捧鎮(zhèn)岔溝村2019年扶持壯大村集體經(jīng)濟(jì)項目，2019年7月24日發(fā)布中標(biāo)通知書，工期90日歷天；2019年7月20日，雙方簽訂施工合同，合同工期4個月。未按招投標(biāo)文件及中標(biāo)通知書簽訂施工合同，且合同簽訂時間在中標(biāo)通知書發(fā)布之前。勐捧鎮(zhèn)岔溝村2019年邊疆黨建長廊“四位一體”建設(shè)試點(diǎn)項目同樣存在未按招投標(biāo)文件及中標(biāo)通知書簽訂施工合同問題”的整改情況。
該問題已整改。勐捧鎮(zhèn)已經(jīng)與中標(biāo)方簽訂更正協(xié)議，對合同內(nèi)容進(jìn)行更正。
（2）關(guān)于“2021年勐捧鎮(zhèn)丫口村、蒿子壩村、核桃箐村、石橋村、南梳壩村、半個山村、象腳水村7個村抱團(tuán)農(nóng)產(chǎn)品交易中心建設(shè)項目2021年9月22日發(fā)布中標(biāo)通知書，工期300日歷天；2021年12月12日，簽訂施工合同，合同工期180日歷天。未按招投標(biāo)文件及中標(biāo)通知書簽訂施工合同，且未在中標(biāo)通知書發(fā)布30日內(nèi)簽訂施工合同”問題。
該問題已整改。勐捧鎮(zhèn)已經(jīng)與中標(biāo)方簽訂更正協(xié)議，對合同內(nèi)容進(jìn)行更正。
（3）關(guān)于“勐捧鎮(zhèn)岔溝村2019年提升人居環(huán)境（主干道綠化）項目中標(biāo)價69.9萬元，合同價70萬元，未按招投標(biāo)文件及中標(biāo)通知書簽訂施工合同。勐捧鎮(zhèn)忙丙村2020年邊疆黨建長廊“四位一體”建設(shè)試點(diǎn)項目、勐捧鎮(zhèn)酸格林村2020年邊疆黨建長廊“四位一體”建設(shè)試點(diǎn)項目和2021年勐捧鎮(zhèn)丫口村、蒿子壩村、核桃箐村、石橋村、南梳壩村、半個山村、象腳水村7個村抱團(tuán)農(nóng)產(chǎn)品交易中心建設(shè)項目存在同樣問題”。
該問題已整改。勐捧鎮(zhèn)已經(jīng)與中標(biāo)方簽訂更正協(xié)議，對合同內(nèi)容進(jìn)行更正補(bǔ)充合同。
3.關(guān)于“未按規(guī)定辦理土地審批手續(xù)”問題的整改情況。
（1）關(guān)于“勐堆鄉(xiāng)茶葉林村2021年強(qiáng)邊固防“四位一體”（發(fā)展集體經(jīng)濟(jì)）建設(shè)項目未辦理土地審批手續(xù)，該項目由縣國投公司代建”問題的整改情況。
該問題已整改。2023年9月13日獲得《臨滄市人民政府關(guān)于鎮(zhèn)康縣勐堆鄉(xiāng)2023年度第一批次村莊集體經(jīng)營性建設(shè)（鎮(zhèn)康縣現(xiàn)代化邊境小康村勐堆澡堂壩溫泉三養(yǎng)度假村項目）農(nóng)用地轉(zhuǎn)用的批復(fù)》（臨政復(fù)〔2023〕47號）批復(fù)文件，面積為0.9502公頃。
（2）關(guān)于“勐堆鄉(xiāng)蚌孔村2019年邊民互市建設(shè)項目未辦理土地審批手續(xù)”問題的整改情況。
該問題申請?zhí)厥怃N號。勐堆鄉(xiāng)蚌孔村2019年邊民互市建設(shè)項目占地面積為10畝，經(jīng)與第三方公司咨詢，辦理土地審批手續(xù)相關(guān)費(fèi)用大概為227.7萬元，由于項目申請土地審批手續(xù)相關(guān)費(fèi)用金額較大，鄉(xiāng)級財力無法保障支撐土地審批手續(xù)開展。
4.關(guān)于“未經(jīng)審批擅自調(diào)整建設(shè)內(nèi)容及建設(shè)規(guī)模”問題的整改情況。
關(guān)于“方案中勐堆鄉(xiāng)茶葉林村‘四位一體’項目500萬元資金應(yīng)投入在建強(qiáng)基層組織、改善人居環(huán)境和提高治理水平的資金為119萬元，應(yīng)投入發(fā)展集體經(jīng)濟(jì)的資金為381萬元。在實(shí)際實(shí)施過程中，投入建強(qiáng)基層組織、改善人居環(huán)境和提高治理水平方面資金為300萬元，多投入181萬元；投入在發(fā)展集體經(jīng)濟(jì)項目資金200萬元，少投入181萬元。投入內(nèi)容調(diào)整比率達(dá)36.2%，未經(jīng)審批擅自調(diào)整實(shí)施方案”問題的整改情況。
該問題已整改。2023年5月11日，縣級項目組開展了對2021年扶持壯大村級集體經(jīng)濟(jì)和強(qiáng)邊固防“四位一體”建設(shè)試點(diǎn)項目驗(yàn)收，該項目通過了驗(yàn)收。
5.關(guān)于“未及時辦理竣工決算”問題的整改情況。
關(guān)于“2021年勐堆鄉(xiāng)茶葉林村‘四位一體’已完工，該工程于2022年4月6日招標(biāo)，中標(biāo)單位為云南龍中建筑工程有限公司鎮(zhèn)康分公司，于2022年4月11日開工建設(shè)，2023年1月10日完工，完成投資280.10萬元（甲方提供的支付憑證），于2023年5月17日完成縣級驗(yàn)收，截至2023年6月30日未辦理竣工決算”問題的整改情況。
該問題已整改。2023年12月18日，勐堆鄉(xiāng)已完成該項目竣工決算。
6.關(guān)于“未按規(guī)定辦理不動產(chǎn)證”問題的整改情況。
（1）關(guān)于“鎮(zhèn)康縣南傘鎮(zhèn)軒崗村軍弄商鋪建設(shè)項目于2018年5月30日開工，2019年6月10日完工驗(yàn)收，截止審計時，未辦理不動產(chǎn)證登記”問題的整改情況。
為分階段類整改問題。2024年10月18日縣人民政府批復(fù)，目前正在等待縣自然資源局明確用地單位，待明確后南傘鎮(zhèn)將到縣政務(wù)服務(wù)管理局辦理不動產(chǎn)證。
（2）關(guān)于“2019年勐堆鄉(xiāng)幫東村委會在勐堆鄉(xiāng)集市購買商鋪，未按規(guī)定辦理不動產(chǎn)登記”問題的整改情況。
該問題申請?zhí)厥怃N號。通過勐堆鄉(xiāng)與縣自然資源局以及鎮(zhèn)康長源房地產(chǎn)開發(fā)有限公司對接核實(shí)：一是鎮(zhèn)康長源房地產(chǎn)開發(fā)有限公司（幫東村購買商鋪的開發(fā)商）在勐堆鄉(xiāng)農(nóng)貿(mào)市場投資的房地產(chǎn)開發(fā)項目沒有做過設(shè)計規(guī)劃。二是項目周邊群眾阻礙房地產(chǎn)開發(fā)項目建設(shè)，計劃建設(shè)內(nèi)容沒有建設(shè)完成，導(dǎo)致項目無法辦理規(guī)劃核實(shí)證件以及竣工驗(yàn)收材料，幫東村無法辦理不動產(chǎn)證，縣自然資源局多次督促鎮(zhèn)康長源房地產(chǎn)開發(fā)有限公司完善規(guī)劃材料并盡快完成項目建設(shè)，但鎮(zhèn)康長源房地產(chǎn)開發(fā)有限公司對此事沒有采取任何措施。
（3）勐捧鎮(zhèn)2021年7個村（丫口村、蒿子壩村、核桃箐村、石橋村、南梳壩村、半個山村、象腳水村）抱團(tuán)農(nóng)產(chǎn)品交易中心建設(shè)項目于2022年12月12日簽訂合同，2023年1月10日完工，建設(shè)內(nèi)容為酒店（匯福商務(wù)酒店），建設(shè)地點(diǎn)為勐捧鎮(zhèn)街子，未按規(guī)定取得不動產(chǎn)登記證。
為分階段類整改問題。經(jīng)與縣自然資源局對接及與第三方咨詢，該項目用地2009年屬于建設(shè)用地，報縣人民政府同意后可調(diào)整為集體建設(shè)用地，于2024年8月1日上報了《勐捧鎮(zhèn)人民政府關(guān)于請求劃撥土地的請示》。9月20日，縣自然資源局召開黨組會議研究同意補(bǔ)辦土地不動產(chǎn)證。勐捧鎮(zhèn)請示已上報縣人民政府。
7.關(guān)于“已建成項目運(yùn)行管理不規(guī)范”問題的整改情況。
（1）關(guān)于“南傘鎮(zhèn)紅巖村2019年邊疆黨建長廊‘四位一體’建設(shè)試點(diǎn)項目扶持壯大村級集體經(jīng)濟(jì)旅游農(nóng)家樂建設(shè)工程（旅游民宿）于2019年7月30日至2019年11月30日建設(shè)完工，建成后無收益，現(xiàn)由鎮(zhèn)康縣賜福彝寨旅游景區(qū)管理委員會作為辦公場所使用，未與紅巖村委會簽訂使用協(xié)議”問題的整改情況。
為分階段類整改問題。南傘鎮(zhèn)人民政府于2024年7月12日完成資產(chǎn)移交工作，并協(xié)助紅巖村草擬了租賃協(xié)議。2024年9月，紅巖村與縣賜福彝寨旅游景區(qū)管理委員會對接3次，但未對辦公場所租賃費(fèi)用達(dá)成一致，2024年10月21日經(jīng)與縣賜福彝寨旅游景區(qū)管理委員會協(xié)商，縣賜福彝寨旅游景區(qū)管理委員會已多次向縣級申請工作經(jīng)費(fèi)，沒有資金支付租賃費(fèi)用，未簽訂租賃合同。
（2）關(guān)于“南傘鎮(zhèn)南傘村2021年邊疆黨建長廊‘四位一體’建設(shè)試點(diǎn)項目，2022年2月15日開工建設(shè)，2023年2月24日完工。壯大村集體部分資金用于縣委黨校“學(xué)生樓”裝修，現(xiàn)項目已完工投入使用，但收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)未確定，未產(chǎn)生效益，南傘村委會未與縣委黨校簽訂收益分配方案”問題的整改情況。
該問題已整改。南傘鎮(zhèn)人民政府于2024年7月13日完成資產(chǎn)移交工作；2024年9月3日，南傘村與縣委黨校已簽訂合同。
（三）關(guān)于“財務(wù)管理方面存在的問題”的整改情況。
8.關(guān)于“應(yīng)撥未撥項目資金1090.20萬元”問題的整改情況。
關(guān)于“截止2023年5月31日，應(yīng)撥未撥項目資金1090.20萬元。其中：縣財政局未撥付1055.20萬元（南傘鎮(zhèn)150萬元、勐捧鎮(zhèn)275萬元、勐堆鄉(xiāng)595.20萬元、鳳尾鎮(zhèn)30萬元、軍賽鄉(xiāng)5萬元），縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局未撥付勐堆鄉(xiāng)35萬元”問題的整改情況。
為分階段類整改問題。截至目前，已撥付項目資金312.83萬元。
9.關(guān)于“勐堆鄉(xiāng)人民政府多付工程款80765.47元”問題的整改情況。
（1）關(guān)于“勐堆鄉(xiāng)茶葉林村2021年‘四位一體’（一標(biāo)段）項目共計支付施工單位工程款2801000元，根據(jù)支付憑證后附材料實(shí)際結(jié)算價款2800630.17元，多付工程款369.83元”問題的整改情況。
該問題已整改。勐堆鄉(xiāng)茶葉林村2021年‘四位一體’（一標(biāo)段）項目實(shí)際應(yīng)結(jié)算金額為2812021.72元，因此該項目不存在多付工程款行為。
（2）關(guān)于“勐堆鄉(xiāng)幫東村2019年邊疆黨建長廊‘四位一體’建設(shè)試點(diǎn)項目黨群康體園建設(shè)及村莊亮化、雨水收集和人行道建設(shè)工程第三方審計認(rèn)定結(jié)算金額1075854.42元，已支付工程款1100000元，多支付24145.58元”問題的整改情況。
該問題已整改。2023年11月24日，云南創(chuàng)峰建筑工程有限公司已退回勐堆鄉(xiāng)財政所24145.58元。
（3）關(guān)于“勐堆鄉(xiāng)幫東村2019年邊疆黨建長廊‘四位一體’建設(shè)試點(diǎn)項目壯大村集體經(jīng)濟(jì)工程第三方審計認(rèn)定結(jié)算金額985308.88元，已支付工程款1000000元，多支付14691.12元”問題的整改情況。
該問題已整改。2023年11月24日，怒江卓遠(yuǎn)建設(shè)工程有限責(zé)任公司已退回勐堆鄉(xiāng)財政所14691.12元。
（4）關(guān)于“勐堆鄉(xiāng)幫東村2019年邊疆黨建長廊‘四位一體’建設(shè)試點(diǎn)項目加強(qiáng)基層組織建設(shè)工程第三方審計認(rèn)定結(jié)算金額2103441.06元，已支付工程款214500元，多支付41558.94元”問題。
該問題已整改。2023年11月25日，云南鎮(zhèn)康群源工程建筑有限責(zé)任公司已退回勐堆鄉(xiāng)財政所41558.94元。
二、審計建議采納情況
鎮(zhèn)康縣委組織部積極采納審計組提出的建議意見，一是嚴(yán)格按照《云南省扶持壯大村級集體經(jīng)濟(jì)強(qiáng)村工程項目管理辦法（試行）》《云南省抓黨建促鄉(xiāng)村振興“四位一體”項目管理辦法(試行)》的相關(guān)規(guī)定進(jìn)一步規(guī)范項目管理，確保建設(shè)質(zhì)量、提高運(yùn)行水平、發(fā)揮投資效益。二是加強(qiáng)對階段性整改問題的跟蹤問效，切實(shí)抓好審計發(fā)現(xiàn)問題的整改。三是舉一反三，抓實(shí)后續(xù)項目的申報及批復(fù)、實(shí)施、驗(yàn)收、監(jiān)督和資金管理等各個環(huán)節(jié)的工作。
中共鎮(zhèn)康縣委組織部
2024年11月5日
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