縣審計局：
2024年5月10日至2024年6月20日，對鎮(zhèn)康縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局（原縣鄉(xiāng)村振興局）機構(gòu)改革撤并單位資產(chǎn)、負(fù)債及2023-2024年4月財務(wù)收支情況進行了就地審計,縣審計局審計報告（鎮(zhèn)政審報字〔2024〕7號）向縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局（原縣鄉(xiāng)村振興局）反饋財務(wù)收支情況審計發(fā)現(xiàn)的主要問題，問題反饋后，縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局（原縣鄉(xiāng)村振興局）高度重視，針對反饋問題逐一落實牽頭領(lǐng)導(dǎo)和業(yè)務(wù)股室、事業(yè)單位，明確各自具體整改責(zé)任，全力做好審計報告反饋問題整改工作。按照工作安排，現(xiàn)將審計報告反饋主要問題整改情況報告如下。
一、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題及整改工作落實情況
（一）存在問題：年初預(yù)算編制不精準(zhǔn)，預(yù)決算差距過大的問題。2023年基本支出中的人員經(jīng)費預(yù)算為297.17萬元，決算數(shù)為305.63萬元；公用經(jīng)費預(yù)算數(shù)為30.97萬元，決算數(shù)為48.89萬元。項目支出的預(yù)算數(shù)為879.1萬元，決算數(shù)為1121.7萬元。“三公”經(jīng)費支出預(yù)算數(shù)為3.8萬元，決算數(shù)為24.86萬元。
整改工作落實情況：原鎮(zhèn)康縣鄉(xiāng)村振興局預(yù)決算差距過大的原因：一是人員經(jīng)費預(yù)決算數(shù)差異8.46萬元，主要原因是本年度增加2022年下半年養(yǎng)老保險繳費支出，故人員經(jīng)費比上年增加。二是公用經(jīng)費預(yù)決算數(shù)差異17.92萬元，主要原因是縣財政用存量資金安排經(jīng)費支出，化解以前年度脫貧摘帽迎檢沖刺工作及貧困縣退出市級核查工作公用經(jīng)費的支出。三是項目支出預(yù)決算數(shù)差異242.6萬元，主要原因是本年度增加的2022年秋季學(xué)期雨露計劃補助，2023年第二批項目管理、2022年第三、四季度、2023年一至三季度脫貧人口小額貸款貼息資金是上級銜接資金，沒有納入在縣財政預(yù)算批復(fù)范圍內(nèi)，固預(yù)決算差異大。四是“三公”經(jīng)費預(yù)決算數(shù)差異21.06萬元，主要原因是縣財政用存量資金安排經(jīng)費支出，化解以前年度脫貧摘帽迎檢沖刺工作及貧困縣退出市級核查工作“三公”經(jīng)費的支出。
整改時限：已完成整改。
（二）存在問題：固定資產(chǎn)（便攜式計算機一臺）丟失，只簡單報廢未對責(zé)任人進行追責(zé)賠償?shù)膯栴}。
2023年10月18號憑證：固定資產(chǎn)報廢處置（便捷式計算機一臺），該計算機購買日期為2019年2月12日，資產(chǎn)原值5800.00元，累計折舊4420.80元，資產(chǎn)凈值1369.20元。該電腦于2023年4月份上級單位到鎮(zhèn)康縣檢查脫貧攻堅推進鄉(xiāng)村振興工作，為迎接檢查，單位將該電腦攜帶到安然酒店供檢查組使用，檢查工作結(jié)束后，工作人員在整理收回辦公用品時，未找到該電腦，經(jīng)與酒店管理人員及檢查組溝通詢問后，確認(rèn)電腦已丟失。2023年9月15日，原縣鄉(xiāng)村振興局召開黨組會議研究決定向機關(guān)事務(wù)管理局申請報廢已丟失的固定資產(chǎn)。
整改工作落實情況：縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局（原縣鄉(xiāng)村振興局）領(lǐng)導(dǎo)班子研究決定，對丟失固定資產(chǎn)（便攜式計算機一臺）使用管理股室，原鄉(xiāng)村振興局綜合股責(zé)任認(rèn)定，由原縣鄉(xiāng)村振興局分管股室領(lǐng)導(dǎo)李太強（現(xiàn)鎮(zhèn)康縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局副局長）對固定資產(chǎn)凈值1369.2元進行賠償，責(zé)令2024年9月26日前把固定資產(chǎn)凈值1369.2元匯到財政指定賬戶。固定資產(chǎn)凈值1369.2元已于2024年9月24日退回財政局指定賬戶（賬戶名稱：鎮(zhèn)康縣財政局，賬號：241800000003271008）。
整改時限：已完成整改。
（三）存在問題：復(fù)印紙及車輛加油費未在政采云平臺采購的問題。1.2023年4月15號憑證：支付滬滇辦A4復(fù)印紙2280元未在政采云平臺采購。2.原鎮(zhèn)康縣鄉(xiāng)村振興局燃油未在政采云平臺采購共計9802元。如2023年2月18號憑證：支付2023年2月14日報銷燃油費1210元、2023年5月12號憑證支付2023年5月10日報銷燃油費470元、2023年5月13號憑證報銷加油費共計986元等憑證。
整改工作落實情況：一是支付復(fù)印紙未在政采云平臺采購，主要原因是滬滇辦因經(jīng)費緊張，日常工作所需的打印耗材是與商家商量以記賬的方式定期結(jié)算，本次購買的復(fù)印紙因已過采購時間，導(dǎo)致沒有在政采云平臺采購。二是車輛加油費未在政采云平臺采購，主要原因是財政核撥部門的公用經(jīng)費緊張，公車燃油費不能及時在政采云平臺采購，加之存在公車平臺駕駛員縣外出差零星加油費用，導(dǎo)致部分公車燃油費未在政采云平臺采購。
整改時限：已完成整改。
（四）存在問題：未嚴(yán)格執(zhí)行差旅費管理規(guī)定，超范圍報銷差旅費480元的問題。1.2023年5月12號憑證：報銷單5月10日周瀚、蘇文榮到昆明匯報原縣鄉(xiāng)村振興局工作開展情況，多報銷市內(nèi)交通費160元，各計80元；2.2023年11月14號憑證：報銷單11月14日張漢愿、字順海到昆明參加全省2023年信息動態(tài)管理培訓(xùn)，不應(yīng)報銷市內(nèi)交通費；3.2024年1月11日號憑證：報銷單1月29日魯瑞、王貴葉參加全省2023年東西部協(xié)作考核評價臺賬資料集中培訓(xùn)，多報銷市內(nèi)交通費160元，各計80元，此次出差已派公車，不應(yīng)報銷市內(nèi)交通費。
整改工作落實情況：針對上述多報銷市內(nèi)交通費的情況，縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局（原縣鄉(xiāng)村振興局）已于2024年9月24日向報銷人員收回不應(yīng)報銷的市內(nèi)交通費480元并退回財政指定賬戶（賬戶名稱：鎮(zhèn)康縣財政局，賬號：241800000003271008）。
整改時限：已完成整改。
（五）存在問題：未嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)接待管理規(guī)定，未按標(biāo)準(zhǔn)收取接待對象伙食費的問題。1.2023年4月2號憑證：收市鄉(xiāng)村振興局接待伙食費，其中：2023年3月6日1人4餐共收伙食費80元；2.2023年6月2號憑證：收市鄉(xiāng)村振興局市委組織部接待伙食費，其中：2023年3月22日2人1餐共收伙食費40元；3.2023年12月23號憑證：收市鄉(xiāng)村振興局接待伙食費，其中：2023年11月21日4人2餐共收伙食費160元，2023年12月14日1人5餐共收伙食費100元；4.2024年3月10號憑證：收市鄉(xiāng)村振興局接待伙食費，3人1餐共收伙食費60元。
整改工作落實情況：針對上述未按標(biāo)準(zhǔn)收取接待對象伙食費的情況，縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局（原縣鄉(xiāng)村振興局）已于2024年9月23日向當(dāng)事人講明政策規(guī)定并清收少收取的伙食費440元退回到縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局賬戶（賬戶名稱：鎮(zhèn)康縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局，賬號：8200000189330012）。
整改時限：已完成整改。
二、下一步工作措施
（一）強化財政預(yù)算管理，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)。根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法的要求，切實加強預(yù)算編制管理工作，全面完整、精細科學(xué)做好預(yù)算編制，切實落實責(zé)任，采取有效措施，推進項目實施力度，確保預(yù)算執(zhí)行的權(quán)威性和嚴(yán)肅性，促進部門財政資金發(fā)揮實效。
（二）強化風(fēng)險意識，注重防范化解風(fēng)險。堅持防范化解重大風(fēng)險隱患，進一步梳理現(xiàn)有局財務(wù)內(nèi)部管理制度，完善內(nèi)部財務(wù)管理制度，加強公務(wù)支出和公款消費管理，規(guī)范現(xiàn)金管理行為，嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定，落實崗位職責(zé)分工，明晰各項管理中不同環(huán)節(jié)的分工、協(xié)作和相互監(jiān)督，規(guī)范單位內(nèi)部財務(wù)控制，提高防范風(fēng)險的能力，提高局內(nèi)部財務(wù)管理水平。
（三）加強資源資產(chǎn)管理，優(yōu)化資源配置。在賬賬相符、賬實相符、財務(wù)信息真實完整上繼續(xù)下功夫，夯實財務(wù)管理、資產(chǎn)管理等基礎(chǔ)工作，促進提升資產(chǎn)配置水平和使用效益，確保財務(wù)信息的真實準(zhǔn)確完整。
（四）做好審計發(fā)現(xiàn)問題整改工作，強化審計成果運用。要切實做好審計整改“下半篇文章”，切實擔(dān)負(fù)起整改主體責(zé)任，深入分析問題產(chǎn)生的根源，研究提出解決措施，舉一反三，建章立制，堵塞漏洞，提出解決措施。
鎮(zhèn)康縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局
2024年10月12日
滇公網(wǎng)安備53092402000102號