根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第二十三條的規(guī)定和2024年審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃安排，鎮(zhèn)康縣審計(jì)局對(duì)鎮(zhèn)康縣2021年高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目竣工決算進(jìn)行了審計(jì)，現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：
一、基本情況
（一）立項(xiàng)批復(fù)情況
2021年4月8日，該項(xiàng)目根據(jù)臨滄市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局《臨滄市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局關(guān)于下達(dá)2021年第一批農(nóng)田建設(shè)任務(wù)的通知》（臨農(nóng)發(fā)〔2021〕52號(hào)），云南省2021年第一批農(nóng)田建設(shè)任務(wù)清單。下達(dá)鎮(zhèn)康縣2021年農(nóng)田建設(shè)任務(wù)2.28萬(wàn)畝，其中：高效節(jié)水灌溉0.44萬(wàn)畝。
2021年5月7日，臨滄市財(cái)政局《臨滄市財(cái)政局關(guān)于下達(dá)2021年中央農(nóng)田建設(shè)補(bǔ)助資金（第二批）的通知》(臨財(cái)農(nóng)發(fā)〔2021〕27號(hào))，下達(dá)鎮(zhèn)康縣2021年中央農(nóng)田建設(shè)任務(wù)2.18萬(wàn)畝，其中高效節(jié)水灌溉0.44萬(wàn)畝。
（二）初步設(shè)計(jì)方案
2021年11月23日，根據(jù)鎮(zhèn)康縣人民政府《鎮(zhèn)康縣人民政府關(guān)于同意更正2021年云南省臨滄市鎮(zhèn)康縣高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)方案的批復(fù)》(鎮(zhèn)政復(fù)〔2021〕184號(hào))，批準(zhǔn)建設(shè)內(nèi)容及規(guī)模，建設(shè)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田2.18萬(wàn)畝（南傘鎮(zhèn)田壩村11000畝、白巖村5800畝，鳳尾大壩村5000畝），其中：建設(shè)高效節(jié)水灌溉4400畝（南傘鎮(zhèn)田壩片區(qū)2600畝、鳳尾鎮(zhèn)大壩片區(qū)1800畝），建設(shè)內(nèi)容為土地平整3100畝，修建田間機(jī)耕路25.24km，配套建設(shè)取水點(diǎn)首部工程5道，沉沙池5座，蓄水池35座，架設(shè)安裝輸水管道61650m。項(xiàng)目概算投資3270萬(wàn)元，其中：工程費(fèi)3213萬(wàn)元，工程建設(shè)其他費(fèi)57萬(wàn)元（僅為建設(shè)單位管理費(fèi)），其中：申請(qǐng)使用中央財(cái)政資金1959.67萬(wàn)元、省級(jí)財(cái)政資金1310.33萬(wàn)元。
二、招投標(biāo)情況
（一）施工標(biāo)
田壩標(biāo)于2021年4月12日，以公開(kāi)招標(biāo)的方式確定施工單位，14家施工單位遞交了投標(biāo)文件，14家均通過(guò)初步評(píng)審，經(jīng)評(píng)審，由云南昊迪建筑工程有限公司中標(biāo)承建，中標(biāo)價(jià)1281.42萬(wàn)元；大壩A標(biāo)4家施工單位遞交了投標(biāo)文件，4家均通過(guò)初步評(píng)審。經(jīng)評(píng)審由云南恒業(yè)建筑工程有限責(zé)任公司中標(biāo)承建，中標(biāo)價(jià)637.11萬(wàn)元；大壩B標(biāo)于2021年11月2日以公開(kāi)招標(biāo)的方式確定施工單位，5家施工單位遞交了投標(biāo)文件，5家均通過(guò)初步評(píng)審。經(jīng)評(píng)審由云南龍承建筑工程有限公司中標(biāo)承建中標(biāo)價(jià)為369.96萬(wàn)元；三標(biāo)（田壩機(jī)耕路）于2021年11月2日以公開(kāi)招標(biāo)的方式確定施工單位，５家施工單位遞交了投標(biāo)文件，５家均通過(guò)初步評(píng)審。經(jīng)評(píng)審由云南強(qiáng)聯(lián)建筑工程有限公司中標(biāo)承建，中標(biāo)價(jià)388.29萬(wàn)元；四標(biāo)（田壩土壤改良）于2021年11月2日以公開(kāi)招標(biāo)的方式確定施工單位，5家施工單位遞交了投標(biāo)文件，5家均通過(guò)初步評(píng)審。經(jīng)評(píng)審由臨滄滇豐農(nóng)業(yè)有限公司中標(biāo)，中標(biāo)價(jià)258.85萬(wàn)元。
（二）其他參建單位
大壩1標(biāo)，大壩2標(biāo)，田壩3標(biāo)（機(jī)耕路），4標(biāo)段，地力培肥監(jiān)理服務(wù)，通過(guò)邀請(qǐng)招標(biāo)的方式委托監(jiān)理單位，經(jīng)比選，委托云南鼎權(quán)工程項(xiàng)目管理有限公司負(fù)責(zé)，中標(biāo)價(jià)31.80萬(wàn)元；南傘鎮(zhèn)田壩片區(qū)監(jiān)理服務(wù)，通過(guò)中介超市公開(kāi)選取，通過(guò)比選由昆明天筑建設(shè)工程監(jiān)理有限公司負(fù)責(zé)，中標(biāo)價(jià)25.00萬(wàn)元。
三、項(xiàng)目審計(jì)情況
（一）項(xiàng)目實(shí)施情況
該項(xiàng)目批準(zhǔn)概算投資3270萬(wàn)元，其中：工程費(fèi)3213萬(wàn)元，工程建設(shè)其他費(fèi)57萬(wàn)元（僅為建設(shè)單位管理費(fèi)）；合同投資3057.82萬(wàn)元，其中：工程費(fèi)2935.62萬(wàn)元，工程建設(shè)其他費(fèi)122.20萬(wàn)元；項(xiàng)目實(shí)際完成總投資3049.02萬(wàn)元，其中：工程費(fèi)2926.82萬(wàn)元，工程建設(shè)其他費(fèi)122.20萬(wàn)元。于2021年4月30日開(kāi)工建設(shè)，2022年6月22 日完工并提出驗(yàn)收申請(qǐng)，2024年3月11日組織縣級(jí)驗(yàn)收。完成機(jī)耕路22.216km、蓄水池27座、輸水管道57.042km、土地平整3100畝、土壤改良(地力培肥）3100畝。
（二）資金到位及支付情況
1.資金到位情況
該項(xiàng)目概算投資3270萬(wàn)元，其中：中央財(cái)政資金1959.67萬(wàn)元、省級(jí)財(cái)政資金1310.33萬(wàn)元。
截至2024年3月12日,到位資金共計(jì)2290.88萬(wàn)元,其中：中央資金1959.67萬(wàn)元，省級(jí)資金331.21萬(wàn)元(縣財(cái)政下達(dá)數(shù)全額到位），未到位資金922.12元（為省級(jí)應(yīng)配套資金）。
2.項(xiàng)目資金支出情況
截至2024年3月12日，項(xiàng)目資金支出共計(jì)2599.67萬(wàn)元。其中：工程費(fèi)2176.67萬(wàn)元，工程建設(shè)其他費(fèi)83萬(wàn)元（支付設(shè)計(jì)費(fèi)30萬(wàn)元、造價(jià)咨詢(xún)費(fèi)3萬(wàn)元、監(jiān)理費(fèi)50萬(wàn)元）。
四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題
（一）項(xiàng)目主要技術(shù)人員不是本單位人員；(二)項(xiàng)目經(jīng)理未駐場(chǎng)履行職責(zé)；(三)該項(xiàng)目工程價(jià)款結(jié)算中由于多計(jì)工程量、錯(cuò)套定額等原因，造成施工單位多計(jì)工程價(jià)款37.49萬(wàn)元；(四)未按規(guī)定扣留質(zhì)量保證金；（五）未按規(guī)定提交工程數(shù)量與質(zhì)量復(fù)核報(bào)告
五、審計(jì)處理處罰情況及建議
（一）審計(jì)處理處罰情況
針對(duì)上述問(wèn)題，縣審計(jì)局已按照國(guó)家法律法規(guī)的規(guī)定，依法出具了審計(jì)報(bào)告。對(duì)問(wèn)題（一），移送縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局處理；對(duì)問(wèn)題（二），責(zé)成縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村按合同約定對(duì)相關(guān)責(zé)任人給予處理；對(duì)問(wèn)題（三），責(zé)令鎮(zhèn)康縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局對(duì)多計(jì)工程價(jià)款37.49萬(wàn)元的問(wèn)題依法整改，同時(shí)鎮(zhèn)康縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局應(yīng)當(dāng)與參建各方對(duì)竣工結(jié)算進(jìn)行復(fù)核，舉一反三，對(duì)發(fā)現(xiàn)的類(lèi)似問(wèn)題按以上規(guī)定進(jìn)行整改；對(duì)問(wèn)題（四），責(zé)令縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局按相關(guān)規(guī)定扣留質(zhì)量保證金；對(duì)問(wèn)題（五），責(zé)成縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局按規(guī)定進(jìn)行復(fù)核。
（二）審計(jì)建議
1.建議項(xiàng)目驗(yàn)收合格后，建設(shè)單位要及時(shí)辦理竣工財(cái)務(wù)決算，并根據(jù)批復(fù)的竣工財(cái)務(wù)決算，辦理固定資產(chǎn)移交手續(xù)。
2.按照“誰(shuí)受益、誰(shuí)管護(hù)，誰(shuí)使用、誰(shuí)管護(hù)”的原則明確工程管護(hù)主體，擬定管護(hù)制度，落實(shí)管護(hù)責(zé)任，保證工程在設(shè)計(jì)使用期限內(nèi)正常運(yùn)行。
3.建設(shè)單位應(yīng)加強(qiáng)對(duì)各參建方的監(jiān)督管理，確保各方嚴(yán)格執(zhí)行合同義務(wù)，保證項(xiàng)目實(shí)施的真實(shí)有效。
4.應(yīng)嚴(yán)格按《云南省農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目檔案管理規(guī)定》對(duì)施工過(guò)程檔案資料進(jìn)行收集和管理，確保資料真實(shí)完整。
六、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況
對(duì)本次發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，已經(jīng)全部完成整改，審計(jì)建議已采納。
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