2024年是中華人民共和國成立75周年，是實(shí)施“十四五”規(guī)劃的關(guān)鍵一年，也是全市貫徹落實(shí)“3815”戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)“三年上臺(tái)階”的關(guān)鍵之年。為做好2024年度審計(jì)工作，切實(shí)履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，根據(jù)《云南省審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃管理辦法》規(guī)定，制定本計(jì)劃。
一、總體思路
堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的二十大、二十屆二中全會(huì)和中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神，認(rèn)真貫徹落實(shí)習(xí)近平總書記關(guān)于審計(jì)工作重要指示批示和考察云南重要講話精神，立足經(jīng)濟(jì)監(jiān)督定位，聚焦財(cái)政財(cái)務(wù)收支真實(shí)合法效益審計(jì)主責(zé)主業(yè)，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)、以進(jìn)促穩(wěn)、先立后破，服務(wù)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級(jí)，在走好中國式現(xiàn)代化鎮(zhèn)康實(shí)踐之路中更好發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督的獨(dú)特作用。
二、審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃的主要原則
（一）堅(jiān)持心懷“國之大者”。著眼于黨和國家事業(yè)全局，深入領(lǐng)會(huì)黨中央決策部署的政治意圖、戰(zhàn)略謀劃和實(shí)踐要求，按照黨中央意圖安排審計(jì)項(xiàng)目，按照黨中央要求確定審計(jì)重點(diǎn)。進(jìn)一步加大對(duì)國家重大戰(zhàn)略、重大政策、重大建設(shè)項(xiàng)目、重點(diǎn)民生資金和項(xiàng)目、重大風(fēng)險(xiǎn)隱患、公共權(quán)力運(yùn)行的審計(jì)監(jiān)督力度，突出重點(diǎn)精準(zhǔn)發(fā)力，切實(shí)增強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督的針對(duì)性和有效性。
（二）堅(jiān)持聚焦主責(zé)主業(yè)。牢牢把握經(jīng)濟(jì)監(jiān)督定位，嚴(yán)格遵循憲法、審計(jì)法、審計(jì)法實(shí)施條例等法律法規(guī)賦予的職責(zé)權(quán)限，認(rèn)真履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，做好“責(zé)任田”，干好“分內(nèi)事”，統(tǒng)籌安排各類審計(jì)項(xiàng)目，恪守權(quán)力邊界，堅(jiān)持需要與可能、權(quán)力與責(zé)任相統(tǒng)一，找準(zhǔn)審計(jì)的著力點(diǎn)和立足點(diǎn)，充分發(fā)揮審計(jì)專長和優(yōu)勢(shì)，全面提升審計(jì)監(jiān)督效能。
（三）堅(jiān)持審計(jì)工作全國一盤棋。堅(jiān)持黨中央對(duì)審計(jì)工作的集中統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，強(qiáng)化對(duì)下級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)，加大統(tǒng)籌整合力度，推動(dòng)構(gòu)建集中統(tǒng)一、全面覆蓋、權(quán)威高效的審計(jì)監(jiān)督體系，上下貫通、同向發(fā)力。
（四）堅(jiān)持揭示問題與推動(dòng)解決問題相統(tǒng)一。認(rèn)真貫徹落實(shí)二十屆中央審計(jì)委員會(huì)第一次會(huì)議精神，貫徹落實(shí)十一屆省委審計(jì)委員會(huì)第二次會(huì)議精神和市委五屆五次全會(huì)、縣委十五屆五次全會(huì)精神，聚焦審計(jì)監(jiān)督的下半篇文章，推動(dòng)實(shí)現(xiàn)揭示一個(gè)問題、查處一批典型、規(guī)范一個(gè)領(lǐng)域的綜合成效，以有限的審計(jì)資源實(shí)現(xiàn)監(jiān)督效能的更大化。
三、審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃
2024年，根據(jù)上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)統(tǒng)一部署審計(jì)項(xiàng)目情況，在確保上級(jí)統(tǒng)一組織項(xiàng)目按時(shí)按質(zhì)按量完成的前提下，結(jié)合我局現(xiàn)有審計(jì)資源狀況，以量力而行的原則，合理安排年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，努力做到項(xiàng)目安排與資源配置相適應(yīng)，各股室（中心）審計(jì)工作強(qiáng)度相對(duì)均衡。2024年，我局計(jì)劃安排審計(jì)項(xiàng)目共20項(xiàng)。其中：上級(jí)項(xiàng)目7項(xiàng)，縣級(jí)項(xiàng)目13項(xiàng)。按5個(gè)板塊分類為：聚焦積極的財(cái)政政策類審計(jì)4項(xiàng)、聚焦統(tǒng)籌發(fā)展和安全類審計(jì)4項(xiàng)、聚焦民生類5項(xiàng)、聚焦重點(diǎn)領(lǐng)域類4項(xiàng)、聚焦貫通協(xié)同類3項(xiàng)。
（一）聚焦積極的財(cái)政政策要適度加力、提質(zhì)增效重點(diǎn)任務(wù)
1.2023年縣本級(jí)預(yù)算執(zhí)行及決算草案編制情況審計(jì)
【目標(biāo)和重點(diǎn)】緊扣財(cái)政可持續(xù)性，聚焦“過緊日子”要求、落實(shí)重點(diǎn)支出財(cái)力保障、財(cái)政資金運(yùn)轉(zhuǎn)效率、財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)隱患管控情況，通過揭示問題促進(jìn)加強(qiáng)管理和完善制度，有效推動(dòng)財(cái)政部門精準(zhǔn)落實(shí)財(cái)力保障情況、財(cái)政資金分配情況、預(yù)算績(jī)效管理情況、債務(wù)監(jiān)管及決算草案編制等情況。
【組織方式】由財(cái)政與行政事業(yè)審計(jì)股牽頭，辦公室配合實(shí)施。
【審計(jì)時(shí)間】2024年3月下旬開始實(shí)施審計(jì)，5月底結(jié)束現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)，6月中旬出具正式審計(jì)報(bào)告。
2.2022-2023年鎮(zhèn)康縣財(cái)政局預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)
【目標(biāo)和重點(diǎn)】以規(guī)范單位財(cái)務(wù)收支行為，強(qiáng)化支出約束，維護(hù)財(cái)經(jīng)秩序，推動(dòng)廉潔機(jī)關(guān)、效能機(jī)關(guān)建設(shè)為目標(biāo)，重點(diǎn)關(guān)注對(duì)中央八項(xiàng)規(guī)定的落實(shí)情況、單位財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)管理、項(xiàng)目管理以及往來款等情況。
【審計(jì)方式】由財(cái)政與行政事業(yè)審計(jì)股組織實(shí)施。
【審計(jì)時(shí)間】2024年3月下旬開始實(shí)施審計(jì)，5月底結(jié)束現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)，6月中旬出具正式審計(jì)報(bào)告。
3.全縣財(cái)政暫付性款項(xiàng)管理情況專項(xiàng)審計(jì)
【目標(biāo)和重點(diǎn)】重點(diǎn)關(guān)注暫付性款項(xiàng)規(guī)模、結(jié)構(gòu)，借出款項(xiàng)審批情況，預(yù)撥經(jīng)費(fèi)和其他應(yīng)收款管理等情況。揭示未有效控制新增暫付款、違規(guī)通過暫付性款項(xiàng)實(shí)現(xiàn)收支平衡或解決新增支出需求，違規(guī)向非預(yù)算單位出借財(cái)政資金、借出款項(xiàng)超出規(guī)定期限未及時(shí)收回形成損失風(fēng)險(xiǎn)以及違規(guī)將財(cái)政資金通過暫付款方式撥付給融資平臺(tái)公司，由融資平臺(tái)公司代為履行支付責(zé)任，形成“第二財(cái)政”等問題。促進(jìn)各級(jí)政府有效壓減財(cái)政暫付性款項(xiàng)，增強(qiáng)財(cái)政支付保障能力，防范化解財(cái)政支付風(fēng)險(xiǎn)。
【組織方式】由辦公室牽頭，財(cái)政與行政事業(yè)審計(jì)股配合實(shí)施，根據(jù)省廳統(tǒng)一方案要求，具體負(fù)責(zé)縣本級(jí)財(cái)政暫付性款項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，并出具專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查報(bào)告。
【審計(jì)時(shí)間】2024年4月開始實(shí)施審計(jì)調(diào)查，5月10日前結(jié)束現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)調(diào)查，5月20日前出具正式審計(jì)調(diào)查報(bào)告。
4.2024年鎮(zhèn)康縣紅十字會(huì)預(yù)算執(zhí)行和捐贈(zèng)款物“一條線”審計(jì)
【目標(biāo)和重點(diǎn)】緊緊圍繞人道主義、“三救三獻(xiàn)”等紅十字會(huì)工作職責(zé)開展審計(jì)，掌握縣紅十字會(huì)貫徹執(zhí)行國家政策、開展救援救護(hù)、扶持社會(huì)福利事業(yè)等業(yè)務(wù)開展、職責(zé)履行情況及資金和資產(chǎn)物資分配管理使用情況，揭示存在的突出問題和風(fēng)險(xiǎn)隱患，促進(jìn)縣紅十字會(huì)全面貫徹國家政策，健全法人治理結(jié)構(gòu)，依法加強(qiáng)和規(guī)范系統(tǒng)及行業(yè)管理，保障各類資金和資產(chǎn)物資規(guī)范管理和安全有效使用，推動(dòng)我縣紅十字會(huì)事業(yè)改革和高質(zhì)量發(fā)展。
【組織方式】由經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)股牽頭，投資審計(jì)中心配合共同實(shí)施。
【審計(jì)時(shí)間】2024年1月中旬開始實(shí)施審計(jì)，4月3日前結(jié)束現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)，4月底前出具正式審計(jì)報(bào)告。
（二）聚焦統(tǒng)籌發(fā)展和安全，牢牢守住不發(fā)生區(qū)域性風(fēng)險(xiǎn)底線
5.鎮(zhèn)康國有資本投資運(yùn)營有限責(zé)任公司資產(chǎn)、負(fù)債、損益情況專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查
【目標(biāo)和重點(diǎn)】以推動(dòng)國資國企加快改革發(fā)展、維護(hù)國有資產(chǎn)安全有效、保障國有資本保值增值為目標(biāo)，促進(jìn)市屬企業(yè)全面深化改革、規(guī)范管理、增強(qiáng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力、創(chuàng)新力、控制力、影響力、抗風(fēng)險(xiǎn)能力，推動(dòng)企業(yè)健康持續(xù)發(fā)展。總體把握被審計(jì)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果，以企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債、損益情況為審計(jì)調(diào)查重點(diǎn)，主要檢查企業(yè)財(cái)務(wù)的真實(shí)、合法、效益等情況。
【組織方式】由辦公室牽頭，根據(jù)需要按程序購買社會(huì)審計(jì)服務(wù)參與。
【審計(jì)時(shí)間】2024年4月開始實(shí)施審計(jì)，6月中旬結(jié)束現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)調(diào)查，7月上旬出具正式審計(jì)調(diào)查報(bào)告。
6.鎮(zhèn)康國有資產(chǎn)管理有限公司國有資產(chǎn)經(jīng)營管理情況審計(jì)
【目標(biāo)和重點(diǎn)】以推動(dòng)國資國企加快改革發(fā)展、維護(hù)國有資產(chǎn)安全有效、保障國有資本保值增值為目標(biāo)，促進(jìn)市屬企業(yè)全面深化改革、規(guī)范管理、增強(qiáng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力、創(chuàng)新力、控制力、影響力、抗風(fēng)險(xiǎn)能力，推動(dòng)企業(yè)健康持續(xù)發(fā)展。總體把握被審計(jì)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果，以企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債、損益情況為審計(jì)調(diào)查重點(diǎn)，主要檢查企業(yè)財(cái)務(wù)的真實(shí)、合法、效益等情況。
【組織方式】由辦公室牽頭，根據(jù)需要按程序購買社會(huì)審計(jì)服務(wù)參與。
【審計(jì)時(shí)間】2024年4月開始實(shí)施審計(jì)，6月中旬結(jié)束現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)，7月上旬出具正式審計(jì)報(bào)告。
7.鎮(zhèn)康縣2021年高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)竣工決算審計(jì)
【目標(biāo)和重點(diǎn)】重點(diǎn)審查高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)管理以及資金籌集和使用情況，關(guān)注地方高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目?jī)?chǔ)備庫建設(shè)和高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目基本建設(shè)程序履行情況；重點(diǎn)關(guān)注是否存在違規(guī)出借項(xiàng)目資金、或者挪用項(xiàng)目資金用于與工程項(xiàng)目建設(shè)無關(guān)領(lǐng)域等情況，揭示因高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建成后管護(hù)及特殊保護(hù)機(jī)制落實(shí)不健全、管護(hù)不到位導(dǎo)致農(nóng)田水利設(shè)施損毀廢棄或閑置浪費(fèi)、撂荒、“非農(nóng)化”“非糧化”等問題的產(chǎn)生。
【組織方式】由固定資產(chǎn)投資審計(jì)股實(shí)施。
【審計(jì)時(shí)間】2024年3月上旬開始實(shí)施審計(jì)，5月中旬結(jié)束現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)，6月上旬出具正式審計(jì)報(bào)告。
8.木場(chǎng)鄉(xiāng)黨委書記方鎮(zhèn)靜同志自然資源資產(chǎn)任中審計(jì)
【目標(biāo)和重點(diǎn)】緊緊圍繞推進(jìn)生態(tài)文明建設(shè)排頭兵建設(shè)、督促領(lǐng)導(dǎo)干部牢固樹立綠色發(fā)展理念和正確政績(jī)觀，促進(jìn)自然資源資產(chǎn)節(jié)約集約利用和生態(tài)環(huán)境安全目標(biāo)，重點(diǎn)關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部貫徹執(zhí)行生態(tài)文明建設(shè)方針政策和決策部署、遵守自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)法律法規(guī)、自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)重大決策情況；完成自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)目標(biāo)情況；履行自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)監(jiān)督責(zé)任情況；組織自然資源資產(chǎn)和生態(tài)環(huán)境保護(hù)相關(guān)資金征管用和項(xiàng)目建設(shè)運(yùn)行情況。
【組織方式】由辦公室牽頭，組織自然資源和生態(tài)環(huán)境審計(jì)股進(jìn)行審計(jì)。
【審計(jì)時(shí)間】2024年6月開始實(shí)施審計(jì)，7月底結(jié)束現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)，8月中旬出具正式審計(jì)報(bào)告。
（三）聚焦事關(guān)群眾利益的“身邊事”，推動(dòng)兜住、兜準(zhǔn)、兜牢民生底線
9.鎮(zhèn)康縣2022-2023年“中央下達(dá)扶持壯大村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)”項(xiàng)目資金管理使用情況審計(jì)
【目標(biāo)和重點(diǎn)】重點(diǎn)審查中央下達(dá)扶持壯大村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)管理以及資金籌集和使用情況，關(guān)注中央下達(dá)扶持壯大村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)建設(shè)項(xiàng)目基本建設(shè)程序履行情況；重點(diǎn)關(guān)注是否存在違規(guī)出借項(xiàng)目資金、或者挪用項(xiàng)目資金用于與工程項(xiàng)目建設(shè)無關(guān)領(lǐng)域等情況。
【組織方式】由法規(guī)股牽頭，組織投資中心進(jìn)行審計(jì)。
【審計(jì)時(shí)間】2024年3月中旬開始實(shí)施審計(jì)，5月中旬結(jié)束現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)，6月上旬出具正式審計(jì)報(bào)告。
10.醫(yī)療衛(wèi)生領(lǐng)域?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)調(diào)查
【目標(biāo)和重點(diǎn)】以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，緊扣醫(yī)藥領(lǐng)域腐敗問題集中整治工作任務(wù)，通過揭示醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)藥品、醫(yī)用耗材、醫(yī)療設(shè)備采購、基建管理及醫(yī)保基金使用中的突出問題，聚焦醫(yī)藥行業(yè)“關(guān)鍵少數(shù)”和關(guān)鍵崗位，助力懲治醫(yī)藥腐敗、凈化行業(yè)風(fēng)氣，維護(hù)人民群眾的健康權(quán)益，推動(dòng)我縣醫(yī)藥衛(wèi)生事業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。
【組織方式】由農(nóng)業(yè)農(nóng)村和社會(huì)保障股、辦公室共同牽頭實(shí)施。
【審計(jì)時(shí)間】2024年8月開始實(shí)施審計(jì)，11月底前結(jié)束現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)，12月中旬出具正式審計(jì)調(diào)查報(bào)告。
11.現(xiàn)代化邊境幸福村政策措施落實(shí)及資金管理使用情況專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查
【目標(biāo)和重點(diǎn)】深入貫徹落實(shí)黨中央關(guān)于鑄牢中華民族共同體意識(shí)，推進(jìn)沿邊地區(qū)高質(zhì)量發(fā)展決策部署和習(xí)近平總書記考察云南重要講話精神，圍繞建設(shè)民族團(tuán)結(jié)示范區(qū)的定位，結(jié)合云南省學(xué)習(xí)推廣浙江“千萬工程”經(jīng)驗(yàn)三年行動(dòng)實(shí)施方案目標(biāo)任務(wù)，對(duì)現(xiàn)代邊境幸福村建設(shè)和“千萬工程”鄉(xiāng)村振興示范村提升達(dá)標(biāo)相關(guān)政策措施落實(shí)、資金投入和管理使用、項(xiàng)目建設(shè)和運(yùn)營管護(hù)等情況進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，促進(jìn)增強(qiáng)沿邊群眾獲得感、幸福感、安全感，推動(dòng)鞏固邊民富、邊疆美、邊防固。
【組織方式】由固定資產(chǎn)投資審計(jì)股牽頭，根據(jù)全省統(tǒng)一工作方案要求，組織本股室人員開展專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，并按市審計(jì)局的工作要求匯總上報(bào)相關(guān)材料。
【審計(jì)時(shí)間】2024年8月下旬開始實(shí)施審計(jì)調(diào)查，10月底前結(jié)束現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)調(diào)查，11月中旬出具正式審計(jì)調(diào)查報(bào)告。
12.城鎮(zhèn)停車收費(fèi)管理情況專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查
【目標(biāo)和重點(diǎn)】以整合城市管理資源，充分利用城市道路空間，促進(jìn)城鎮(zhèn)公共道路停車制度健全、泊車管理規(guī)范、費(fèi)用收支合規(guī)為目標(biāo)，推動(dòng)解決亂劃泊位、亂收費(fèi)用、亂泊車輛等損害群眾利益問題，促進(jìn)破解停車難、停車貴等影響群眾生活幸福感、獲得感的痛點(diǎn)和堵點(diǎn)。將研究型審計(jì)思維貫穿項(xiàng)目始終，重點(diǎn)關(guān)注城市中心城區(qū)路內(nèi)臨時(shí)泊車政策落實(shí)及相關(guān)管理措施的執(zhí)行情況；停車規(guī)劃、車位劃定、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)制定執(zhí)行情況；泊車相關(guān)項(xiàng)目審核、建設(shè)、運(yùn)營情況；相關(guān)資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)確定、出租出借情況；停車費(fèi)收支的合規(guī)性和績(jī)效情況以及侵占挪用、弄虛作假騙取套取停車費(fèi)等違法違紀(jì)行為。
【組織方式】由辦公室牽頭，按照省審計(jì)廳工作方案要求，“統(tǒng)一審計(jì)計(jì)劃、統(tǒng)一審計(jì)方案、統(tǒng)一審計(jì)實(shí)施、統(tǒng)一審計(jì)報(bào)告、統(tǒng)一審計(jì)處理”的原則。根據(jù)需要按程序購買社會(huì)審計(jì)服務(wù)參與。
【審計(jì)時(shí)間】2024年8月下旬開始實(shí)施審計(jì)調(diào)查，10月中旬結(jié)束現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)調(diào)查，11月上旬出具正式審計(jì)調(diào)查報(bào)告。
13.2023年滬滇協(xié)作項(xiàng)目資金專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查
【審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)】專項(xiàng)資金管理、使用的合規(guī)性和真實(shí)性，專項(xiàng)資金的安全性及項(xiàng)目實(shí)施情況。
【組織方式】由法規(guī)股負(fù)責(zé)實(shí)施。
【審計(jì)時(shí)間】2024年6月開始實(shí)施審計(jì)，7月底結(jié)束現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)，8月中旬出具正式審計(jì)報(bào)告。
（四）聚焦高質(zhì)量發(fā)展首要任務(wù)，加大對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)工程和“關(guān)鍵少數(shù)”的審計(jì)力度
14.縣管領(lǐng)導(dǎo)干部離任經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)交接鑒證
【審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)】通過開展領(lǐng)導(dǎo)干部離任經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)交接工作，促進(jìn)離任和接任領(lǐng)導(dǎo)干部分清責(zé)任、交清家底，推動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)干部秉公用權(quán)、廉潔自律和干凈擔(dān)當(dāng)，切實(shí)維護(hù)公共資金、國有資產(chǎn)、國有資源安全。主要審核離任領(lǐng)導(dǎo)干部任職期末單位的財(cái)政財(cái)務(wù)收支結(jié)余、資產(chǎn)、負(fù)債、損益、債權(quán)債務(wù)、重要經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策執(zhí)行情況以及個(gè)人保管使用單位財(cái)產(chǎn)移交情況等。
【組織方式】由財(cái)政與行政事業(yè)審計(jì)股負(fù)責(zé)實(shí)施。
【審計(jì)時(shí)間】2024年9月開始實(shí)施審計(jì)，11月底前結(jié)束現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)，12月中旬出具正式鑒證意見。
15.縣人民醫(yī)院院長張新有同志任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)
【審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)】以強(qiáng)化干部管理監(jiān)督，促進(jìn)干部履職盡責(zé)、擔(dān)當(dāng)作為、廉潔用權(quán)為目標(biāo)，圍繞領(lǐng)導(dǎo)干部權(quán)力運(yùn)行和責(zé)任落實(shí)，重點(diǎn)關(guān)注貫徹落實(shí)國家重大經(jīng)濟(jì)方針政策和決策部署，聚焦“過緊日子”要求，重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策執(zhí)行及效果，財(cái)政財(cái)務(wù)及政府債務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)防范，以及落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任和廉潔從政（從業(yè)）等情況。
【組織方式】由辦公室負(fù)責(zé)實(shí)施。
【審計(jì)時(shí)間】2024年7月開始實(shí)施審計(jì)，11月底前結(jié)束現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)，12月中旬出具審計(jì)報(bào)告。
16.木場(chǎng)鄉(xiāng)人民政府原鄉(xiāng)長楊玉東同志離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)
【審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)】以強(qiáng)化干部管理監(jiān)督，促進(jìn)干部履職盡責(zé)、擔(dān)當(dāng)作為、廉潔用權(quán)為目標(biāo)，圍繞領(lǐng)導(dǎo)干部權(quán)力運(yùn)行和責(zé)任落實(shí)，重點(diǎn)關(guān)注貫徹落實(shí)國家重大經(jīng)濟(jì)方針政策和決策部署，聚焦“過緊日子”要求，重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策執(zhí)行及效果，財(cái)政財(cái)務(wù)及政府債務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)防范，以及落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任和廉潔從政（從業(yè)）等情況。
【組織方式】由辦公室負(fù)責(zé)實(shí)施。
【審計(jì)時(shí)間】2024年6月開始實(shí)施審計(jì)，7月底前結(jié)束現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)，8月中旬出具正式審計(jì)報(bào)告。
17.永久方艙醫(yī)院建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)
【審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)】對(duì)建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施過程的真實(shí)性、合法性進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，督促建設(shè)項(xiàng)目嚴(yán)格執(zhí)行建設(shè)程序，合法、合規(guī)使用資金，重點(diǎn)關(guān)注政策措施落實(shí)情況、建設(shè)程序執(zhí)行、項(xiàng)目法人制執(zhí)行、建設(shè)資金使用、內(nèi)部控制制度建立實(shí)施、項(xiàng)目招投標(biāo)制度及實(shí)施、工程監(jiān)理制度及實(shí)施、合同簽訂及實(shí)施、設(shè)備及材料采購情況。
【組織方式】由固定資產(chǎn)投資審計(jì)股負(fù)責(zé)實(shí)施。
【審計(jì)時(shí)間】2024年6月開始實(shí)施審計(jì)，7月底前結(jié)束現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)，8月中旬出具正式審計(jì)報(bào)告。
（五）聚焦各類監(jiān)督貫通協(xié)同，促進(jìn)貫通協(xié)同更加順暢高效
18.供銷合作社聯(lián)合社專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查
【目標(biāo)和重點(diǎn)】以深化供銷合作社綜合改革，推進(jìn)供銷合作事業(yè)高質(zhì)量發(fā)展為目標(biāo)，聚焦暢通城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)循環(huán)，加快推動(dòng)供銷縣域流通服務(wù)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，形成農(nóng)村的生產(chǎn)、供銷和信用為一體綜合服務(wù)平臺(tái)，將城鄉(xiāng)小生產(chǎn)和城鄉(xiāng)大市場(chǎng)緊密聯(lián)系起來，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)全國統(tǒng)一大市場(chǎng)建設(shè)。重點(diǎn)關(guān)注全市供銷合作社綜合改革，揭示供銷合作社在服務(wù)“三農(nóng)”、產(chǎn)業(yè)發(fā)展、項(xiàng)目建設(shè)、生產(chǎn)經(jīng)營、內(nèi)部監(jiān)督等方面存在的突出問題和風(fēng)險(xiǎn)隱患。從體制機(jī)制制度層面分析原因、提出審計(jì)建議，發(fā)揮好審計(jì)監(jiān)督的建設(shè)性作用，促進(jìn)全縣供銷合作事業(yè)健康發(fā)展，助力鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。
【組織方式】由辦公室牽頭，按照“統(tǒng)一工作方案、統(tǒng)一審計(jì)時(shí)間、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)口徑、統(tǒng)一報(bào)告時(shí)間”的要求，組織相關(guān)股室共同參與。
【審計(jì)時(shí)間】2024年5月開始實(shí)施審計(jì)調(diào)查，7月底前結(jié)束現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)調(diào)查，8月底出具正式審計(jì)調(diào)查報(bào)告。
19.鎮(zhèn)康縣鄉(xiāng)村振興局機(jī)構(gòu)改革撤并單位資產(chǎn)、負(fù)債及2023-2024年3月財(cái)務(wù)收支情況審計(jì)
【目標(biāo)和重點(diǎn)】以服務(wù)政府機(jī)構(gòu)改革工作，推動(dòng)市委、市政府重大決策部署貫徹落實(shí)為目標(biāo)，對(duì)縣鄉(xiāng)村振興局的資產(chǎn)、負(fù)債、財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，全面摸清單位家底，真實(shí)、完整地反映單位的資產(chǎn)、負(fù)債及財(cái)務(wù)收支情況，為政府機(jī)構(gòu)改革工作提供服務(wù)。
【組織方式】由經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)股實(shí)施。
【審計(jì)時(shí)間】2024年4月下旬開始實(shí)施審計(jì)，5月底前結(jié)束現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)，6月中旬出具正式審計(jì)報(bào)告。
20.鎮(zhèn)康縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局機(jī)構(gòu)改革撤并單位資產(chǎn)、負(fù)債及2023-2024年3月財(cái)務(wù)收支情況審計(jì)
【目標(biāo)和重點(diǎn)】以服務(wù)政府機(jī)構(gòu)改革工作，推動(dòng)市委、市政府重大決策部署貫徹落實(shí)為目標(biāo)，對(duì)縣鄉(xiāng)村振興局的資產(chǎn)、負(fù)債、財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，全面摸清單位家底，真實(shí)、完整地反映單位的資產(chǎn)、負(fù)債及財(cái)務(wù)收支情況，為政府機(jī)構(gòu)改革工作提供服務(wù)。
【組織方式】由經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)股實(shí)施。
【審計(jì)時(shí)間】2024年4月下旬開始實(shí)施審計(jì)，5月底前結(jié)束現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)，6月中旬出具正式審計(jì)報(bào)告。
四、工作要求
（一）切實(shí)提高政治站位。認(rèn)真貫徹落實(shí)習(xí)近平總書記關(guān)于審計(jì)工作的重要講話和重要指示批示精神，切實(shí)把思想和行動(dòng)統(tǒng)一到黨中央決策部署上來，牢牢把握審計(jì)監(jiān)督職責(zé)定位，正確處理好問題和促整改、治已病和防未病、治當(dāng)下和管長遠(yuǎn)的關(guān)系，高質(zhì)量完成各項(xiàng)審計(jì)任務(wù)。
（二）堅(jiān)決做實(shí)研究型審計(jì)。2024年度，將供銷合作社、城鎮(zhèn)公共道路停車收費(fèi)等2個(gè)項(xiàng)目作為研究型審計(jì)重點(diǎn)項(xiàng)目，各項(xiàng)目要著重對(duì)涉及的有關(guān)問題開展系統(tǒng)深入的分析研究，更加注重解決問題，推動(dòng)完善制度體制，提升審計(jì)結(jié)果的層次和水平，更好發(fā)揮審計(jì)建設(shè)性作用。
（三）“工作專班”事項(xiàng)。2024年度，縣審計(jì)局應(yīng)向人大常委會(huì)報(bào)告的縣本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)工作報(bào)告由財(cái)政與行政事業(yè)審計(jì)股牽頭組織成立“工作專班”負(fù)責(zé)完成。
（四）融合開展的審計(jì)事項(xiàng)。
優(yōu)化營商環(huán)境、減稅降費(fèi)（含清理拖欠中小企業(yè)賬款）、事項(xiàng)不作為單列項(xiàng)目，由財(cái)政與審計(jì)事業(yè)股牽頭，全局相關(guān)科室都作為審計(jì)內(nèi)容列入審計(jì)工作方案進(jìn)行關(guān)注。
凡涉及招投標(biāo)或政府采購以及“過緊日子”要求的8方面審計(jì)內(nèi)容，都將作為重點(diǎn)事項(xiàng)列入市本級(jí)和部門預(yù)算執(zhí)行、經(jīng)責(zé)、資環(huán)、企業(yè)等項(xiàng)目的審計(jì)工作方案予以關(guān)注。各股室將“過緊日子”具體要求填報(bào)的問題清單于每季度末25日前報(bào)財(cái)政與行政事業(yè)審計(jì)股匯總，該股室于每季度末負(fù)責(zé)收集匯總問題清單，報(bào)送市審計(jì)局。
（五）審計(jì)時(shí)間管控。一是嚴(yán)格進(jìn)出點(diǎn)時(shí)間。除8月底進(jìn)點(diǎn)的項(xiàng)目外，各計(jì)劃項(xiàng)目的進(jìn)點(diǎn)時(shí)間原則上為計(jì)劃時(shí)間的月初第一個(gè)工作日；出點(diǎn)時(shí)間原則上不得晚于計(jì)劃時(shí)間的月底最后一個(gè)工作日，需要延長現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)時(shí)間的，需報(bào)經(jīng)局主要負(fù)責(zé)人審批同意。二是預(yù)留收尾時(shí)間。2024年除個(gè)別項(xiàng)目外，均預(yù)留了一個(gè)月左右的項(xiàng)目收尾時(shí)間，各個(gè)審計(jì)組應(yīng)嚴(yán)格按照計(jì)劃時(shí)間進(jìn)出點(diǎn)，盡量不要占用收尾時(shí)間，保障項(xiàng)目出點(diǎn)后的審理和出具報(bào)告等工作順利完成。三是保障集中整訓(xùn)時(shí)間。2024年8月1日至25日，為保障審計(jì)人員集中整訓(xùn)工作和輪休需要，原則上不得進(jìn)點(diǎn)；收尾項(xiàng)目需占用8月份少量工作時(shí)間的，須報(bào)經(jīng)局主要負(fù)責(zé)人審批同意。
（六）嚴(yán)格遵守各項(xiàng)紀(jì)律。單位所有人員要認(rèn)真貫徹落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定及其實(shí)施細(xì)則精神，嚴(yán)格遵守審計(jì)“四嚴(yán)禁”工作要求和審計(jì)“八不準(zhǔn)”工作紀(jì)律，堅(jiān)持依法審計(jì)、文明審計(jì)、廉潔審計(jì)，自覺維護(hù)審計(jì)機(jī)關(guān)形象。要嚴(yán)格執(zhí)行請(qǐng)示報(bào)告制度、保密紀(jì)律以及宣傳紀(jì)律。
附件：鎮(zhèn)康縣審計(jì)局2024年審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃表
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