鎮(zhèn)康縣水務局局長尹華龍同志任職期間履行經(jīng)濟責任情況的審計結果
本次審計的時間范圍是2019年至2020年尹華龍同志任職期間，對重要事項進行了必要的延伸和追溯。（一）履行經(jīng)濟政策執(zhí)行權情況。尹華龍同志任職期間，在縣委、縣政府的正確領導下，帶領全局干部職工，認真貫徹執(zhí)行黨和國家有關經(jīng)濟方針政策和決策部署。任職期間認真抓實水利經(jīng)濟主要指標，重點水利工程建設、水利行業(yè)脫貧攻堅工作,同時強化水利行業(yè)強監(jiān)管工作。（二）履行經(jīng)濟決策權情況。尹華龍同志任職期間，制定出臺了《鎮(zhèn)康縣水務局黨組職權目錄表》、《鎮(zhèn)康縣水務局行政職權目錄表》、《內(nèi)設機構廉政風險點、風險等級、防控措施登記表》、《個人崗位廉政風險點、風險等級、防控措施及承諾登記表》《鎮(zhèn)康縣水務局內(nèi)部管理規(guī)章制度》。（三）履行經(jīng)濟管理權情況。2019年賬面反映結轉期初余額6833.60萬元；收入26057.74萬元，支出7616.52萬元,結轉期末余額25274.82萬元。2020年賬面反映結轉期初余額24894.26萬元,收入9042.93萬,支出17529.57萬元,結轉期末余額16407.62萬元。（四）履行經(jīng)濟監(jiān)督權情況。尹華龍同志任職期間，按照《鎮(zhèn)康縣水務局內(nèi)部管理規(guī)章制度》中的財務管理制度管理單位財務。差旅費報銷、日常開支、工程撥付，執(zhí)行“經(jīng)辦人填報報銷單或施工方按工程進度填報撥款申請表—股室領導審批—財務分管領導審批—局長簽閱—財務審核報銷（5000元以上支出及大額工程款撥付執(zhí)行班子集體研究決定，通過會簽方可支出）”的經(jīng)濟業(yè)務監(jiān)督程序。（五）個人廉潔從政（業(yè)）情況。根據(jù)鎮(zhèn)康縣水務局提供的數(shù)據(jù),尹華龍同志2019年1至12月應發(fā)工資13.99萬元,實發(fā)工資11.90萬元,公積金1至12月（含單位部分）2.21萬元,年終一次性獎金0.32萬元,考核獎0.15萬元；2020年1至12月應發(fā)工資15.15萬元,實發(fā)工資11.40萬元，公積金1至12月（含單位部分）2.22萬元,年終一次性獎金0.33萬元,考核獎0.90萬元。
(一)無預算或超預算撥款4701.44萬元;(二)“三公”經(jīng)費不減反增5.59萬元;(三)擠占拉用項目資金81.77萬元;(四)私車加公油1.70萬元;(五)多報銷出差伙食費補助0.08萬元;(六)無資金來源建設項目175.46萬元;(七)應收未收資產(chǎn)占用費。截至2020年12月31日，應收未收臨滄銳達實業(yè)有限責任水電公司（大豐水電站）2015年至2020年資產(chǎn)占用費5.68萬元;(八)往來款長期掛賬未及時清理;(九)項目已完工審定，未及時辦理資產(chǎn)移交等手續(xù)，長期掛“在建工程”,截至2020年底，已完工審定35個工程項目，共計29460.86萬元,仍計入在建工程未入資產(chǎn);(十)未使用公務卡結算。
三、審計處理處罰情況及建議
（一）審計處理處罰情況
針對上述問題,縣審計局已按照國家法律法規(guī)的規(guī)定,出具了審計報告和審計決定。對問題(一)作出逐年將預撥資金納入年度財政預算,確保預撥資金逐年轉賬核銷;對問題(二)(十)此次不作處理;問題(三)作歸還借用項目資金，調(diào)整相關賬目的處理;問題(四)(五)作收繳處理;問題(六)(七)(八)(九)預算執(zhí)行已作處理。
（二）審計建議
1.鎮(zhèn)康縣水務局應嚴格執(zhí)行《預算法》,按縣財政下達預算指標執(zhí)行,強化預算執(zhí)行，控制部門基本支出。
2.鎮(zhèn)康縣水務局應嚴格執(zhí)行單位《內(nèi)部控制制度》，健全經(jīng)費管理制度，按照相關的費用報銷流程執(zhí)行審批，加強經(jīng)費管理。
3.鎮(zhèn)康縣水務局應強化會計基礎，組織相關人員對往來款進行全面清理，認真核對。
四、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
對審計發(fā)現(xiàn)的問題,縣水務局無預算或超預算撥款、擠占拉用項目資金、往來款長期掛賬未及時清理、無資金來源建設項目等正在整改,其他問題已整改完成;對提出的審計建議已全部采納。
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