鎮(zhèn)康縣水務(wù)局局長(zhǎng)尹華龍同志任職期間履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況的審計(jì)結(jié)果
本次審計(jì)的時(shí)間范圍是2019年至2020年尹華龍同志任職期間，對(duì)重要事項(xiàng)進(jìn)行了必要的延伸和追溯。（一）履行經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行權(quán)情況。尹華龍同志任職期間，在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，帶領(lǐng)全局干部職工，認(rèn)真貫徹執(zhí)行黨和國(guó)家有關(guān)經(jīng)濟(jì)方針政策和決策部署。任職期間認(rèn)真抓實(shí)水利經(jīng)濟(jì)主要指標(biāo)，重點(diǎn)水利工程建設(shè)、水利行業(yè)脫貧攻堅(jiān)工作,同時(shí)強(qiáng)化水利行業(yè)強(qiáng)監(jiān)管工作。（二）履行經(jīng)濟(jì)決策權(quán)情況。尹華龍同志任職期間，制定出臺(tái)了《鎮(zhèn)康縣水務(wù)局黨組職權(quán)目錄表》、《鎮(zhèn)康縣水務(wù)局行政職權(quán)目錄表》、《內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)、防控措施登記表》、《個(gè)人崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)、防控措施及承諾登記表》《鎮(zhèn)康縣水務(wù)局內(nèi)部管理規(guī)章制度》。（三）履行經(jīng)濟(jì)管理權(quán)情況。2019年賬面反映結(jié)轉(zhuǎn)期初余額6833.60萬(wàn)元；收入26057.74萬(wàn)元，支出7616.52萬(wàn)元,結(jié)轉(zhuǎn)期末余額25274.82萬(wàn)元。2020年賬面反映結(jié)轉(zhuǎn)期初余額24894.26萬(wàn)元,收入9042.93萬(wàn),支出17529.57萬(wàn)元,結(jié)轉(zhuǎn)期末余額16407.62萬(wàn)元。（四）履行經(jīng)濟(jì)監(jiān)督權(quán)情況。尹華龍同志任職期間，按照《鎮(zhèn)康縣水務(wù)局內(nèi)部管理規(guī)章制度》中的財(cái)務(wù)管理制度管理單位財(cái)務(wù)。差旅費(fèi)報(bào)銷、日常開(kāi)支、工程撥付，執(zhí)行“經(jīng)辦人填報(bào)報(bào)銷單或施工方按工程進(jìn)度填報(bào)撥款申請(qǐng)表—股室領(lǐng)導(dǎo)審批—財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審批—局長(zhǎng)簽閱—財(cái)務(wù)審核報(bào)銷（5000元以上支出及大額工程款撥付執(zhí)行班子集體研究決定，通過(guò)會(huì)簽方可支出）”的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)監(jiān)督程序。（五）個(gè)人廉潔從政（業(yè)）情況。根據(jù)鎮(zhèn)康縣水務(wù)局提供的數(shù)據(jù),尹華龍同志2019年1至12月應(yīng)發(fā)工資13.99萬(wàn)元,實(shí)發(fā)工資11.90萬(wàn)元,公積金1至12月（含單位部分）2.21萬(wàn)元,年終一次性獎(jiǎng)金0.32萬(wàn)元,考核獎(jiǎng)0.15萬(wàn)元；2020年1至12月應(yīng)發(fā)工資15.15萬(wàn)元,實(shí)發(fā)工資11.40萬(wàn)元，公積金1至12月（含單位部分）2.22萬(wàn)元,年終一次性獎(jiǎng)金0.33萬(wàn)元,考核獎(jiǎng)0.90萬(wàn)元。
(一)無(wú)預(yù)算或超預(yù)算撥款4701.44萬(wàn)元;(二)“三公”經(jīng)費(fèi)不減反增5.59萬(wàn)元;(三)擠占拉用項(xiàng)目資金81.77萬(wàn)元;(四)私車加公油1.70萬(wàn)元;(五)多報(bào)銷出差伙食費(fèi)補(bǔ)助0.08萬(wàn)元;(六)無(wú)資金來(lái)源建設(shè)項(xiàng)目175.46萬(wàn)元;(七)應(yīng)收未收資產(chǎn)占用費(fèi)。截至2020年12月31日，應(yīng)收未收臨滄銳達(dá)實(shí)業(yè)有限責(zé)任水電公司（大豐水電站）2015年至2020年資產(chǎn)占用費(fèi)5.68萬(wàn)元;(八)往來(lái)款長(zhǎng)期掛賬未及時(shí)清理;(九)項(xiàng)目已完工審定，未及時(shí)辦理資產(chǎn)移交等手續(xù)，長(zhǎng)期掛“在建工程”,截至2020年底，已完工審定35個(gè)工程項(xiàng)目，共計(jì)29460.86萬(wàn)元,仍計(jì)入在建工程未入資產(chǎn);(十)未使用公務(wù)卡結(jié)算。
三、審計(jì)處理處罰情況及建議
（一）審計(jì)處理處罰情況
針對(duì)上述問(wèn)題,縣審計(jì)局已按照國(guó)家法律法規(guī)的規(guī)定,出具了審計(jì)報(bào)告和審計(jì)決定。對(duì)問(wèn)題(一)作出逐年將預(yù)撥資金納入年度財(cái)政預(yù)算,確保預(yù)撥資金逐年轉(zhuǎn)賬核銷;對(duì)問(wèn)題(二)(十)此次不作處理;問(wèn)題(三)作歸還借用項(xiàng)目資金，調(diào)整相關(guān)賬目的處理;問(wèn)題(四)(五)作收繳處理;問(wèn)題(六)(七)(八)(九)預(yù)算執(zhí)行已作處理。
（二）審計(jì)建議
1.鎮(zhèn)康縣水務(wù)局應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行《預(yù)算法》,按縣財(cái)政下達(dá)預(yù)算指標(biāo)執(zhí)行,強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行，控制部門(mén)基本支出。
2.鎮(zhèn)康縣水務(wù)局應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行單位《內(nèi)部控制制度》，健全經(jīng)費(fèi)管理制度，按照相關(guān)的費(fèi)用報(bào)銷流程執(zhí)行審批，加強(qiáng)經(jīng)費(fèi)管理。
3.鎮(zhèn)康縣水務(wù)局應(yīng)強(qiáng)化會(huì)計(jì)基礎(chǔ)，組織相關(guān)人員對(duì)往來(lái)款進(jìn)行全面清理，認(rèn)真核對(duì)。
四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況
對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,縣水務(wù)局無(wú)預(yù)算或超預(yù)算撥款、擠占拉用項(xiàng)目資金、往來(lái)款長(zhǎng)期掛賬未及時(shí)清理、無(wú)資金來(lái)源建設(shè)項(xiàng)目等正在整改,其他問(wèn)題已整改完成;對(duì)提出的審計(jì)建議已全部采納。
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