鎮(zhèn)康縣水務(wù)局2019年7月至2020年6月期間涉及財(cái)政管理及預(yù)算執(zhí)行審計(jì)和固定資產(chǎn)投資審計(jì)，具體審計(jì)事項(xiàng)為：2018年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況審計(jì)、2019年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況審計(jì)和鎮(zhèn)康縣南傘河河道治理項(xiàng)目建設(shè)情況跟蹤審計(jì)，通過審計(jì)查出存在問題需進(jìn)行整改落實(shí)，現(xiàn)將整改落實(shí)情況報(bào)告如下：
一、存在問題
1.2019年7月審計(jì)查出違規(guī)借支預(yù)算款60萬元；未在規(guī)定時(shí)限內(nèi)上繳非稅收入36.96萬元；未使用網(wǎng)銀支付9.00萬元；重復(fù)列支設(shè)計(jì)費(fèi)6.00萬元；往來款長(zhǎng)期掛賬-其他應(yīng)收款18833.31萬元，其他應(yīng)付應(yīng)收款10616.23萬元。
2.2020年6月審計(jì)查出南傘水庫管理局代水利局墊付接待費(fèi)37534.00元。
3.2020年6月審計(jì)查出無預(yù)算支出127562.50元。
4.固定資產(chǎn)投資審計(jì)（鎮(zhèn)政審報(bào)字[2019]37號(hào)）鎮(zhèn)康縣南傘河河道治理項(xiàng)目建設(shè)情況跟蹤審計(jì)查出：可行性研究報(bào)告未經(jīng)評(píng)審就報(bào)批問題；可行性研究報(bào)告編制單位未進(jìn)行公開招標(biāo)及簽訂合同問題；工程設(shè)計(jì)施工總承包單位提供項(xiàng)目前期工作咨詢服務(wù)問題；超范圍列支業(yè)務(wù)接待費(fèi)0.045萬元；超范圍列支差旅費(fèi)0.012萬元問題；未按規(guī)定申報(bào)繳納合同印花稅問題。
二、整改落實(shí)情況
1.2019年7月審計(jì)查出問題整改落實(shí)情況
（1）關(guān)于違規(guī)借支預(yù)算款60萬元，已于2018年度歸還。水務(wù)局在后續(xù)發(fā)生的大額借款業(yè)務(wù)中，已加以完善報(bào)批手續(xù)，在借款業(yè)務(wù)上，經(jīng)班子會(huì)議研究后形成會(huì)議紀(jì)要，并報(bào)請(qǐng)縣人民政府分管領(lǐng)導(dǎo)審批同意，做到借款業(yè)務(wù)有請(qǐng)示報(bào)告、有政府領(lǐng)導(dǎo)批示和局班子會(huì)議紀(jì)要。
（2）關(guān)于未在規(guī)定時(shí)限內(nèi)上繳非稅收入36.96萬元，水務(wù)局依據(jù)在建工程建設(shè)成本投資核算的相關(guān)規(guī)定和工程建設(shè)實(shí)施實(shí)際，于2019年8月34號(hào)憑證對(duì)此筆存款利息作在建工程的待攤投資沖減調(diào)整（即：借：其他應(yīng)付款-待攤銷的銀行存款利息，貸：在建工程——待攤投資—其他待攤投資-銀行存款利息），不作上繳縣級(jí)國(guó)庫處理。
（3）關(guān)于重復(fù)列支設(shè)計(jì)費(fèi)6.00萬元的問題，水務(wù)局于2019年8月33號(hào)憑證對(duì)此筆賬務(wù)進(jìn)行了調(diào)整（即：借：其他應(yīng)付款-云南誠(chéng)賽水利水電勘測(cè)設(shè)計(jì)有限公司木場(chǎng)冬桃示范基地項(xiàng)目設(shè)計(jì)費(fèi)6.00萬元，貸：累計(jì)盈余-木場(chǎng)冬桃示范基地項(xiàng)目6.00萬元）。
（4）關(guān)于未使用網(wǎng)銀支付9.00萬元，屬收回單位職工出差、下鄉(xiāng)借款，將收回現(xiàn)金存入銀行發(fā)生的業(yè)務(wù)，水務(wù)局已對(duì)干部職工出差、下鄉(xiāng)一律不得借支公款作出了明確規(guī)定，在業(yè)務(wù)收支上，嚴(yán)格控制使用現(xiàn)金結(jié)算，杜絕出現(xiàn)大額、多筆現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，規(guī)范使用網(wǎng)銀結(jié)算。
（5）關(guān)于往來款長(zhǎng)期掛賬-其他應(yīng)付款18833.31萬元（含向銀行借款15400.00萬元、項(xiàng)目之間應(yīng)付款3433.31萬元），已清理9257.78萬元（含向銀行借款7500萬元、項(xiàng)目之間應(yīng)款1757.78萬元），還未清理完成9575.53萬元；其他應(yīng)收款10616.23萬元（含個(gè)人借款15筆、7.11萬元、單位之間借款含財(cái)政預(yù)撥8筆、562.37萬元、應(yīng)收水務(wù)投資公司借款5405.44萬元，項(xiàng)目之間借款4093.15萬元、用借款實(shí)施項(xiàng)目無法列支掛其他應(yīng)收款20筆、548.16萬元），已清理收回6168.76萬元，其中：收回個(gè)人借款7.11萬元，收回單位之間借款550.00萬元，收回水務(wù)投資公司借款4610.4萬元，收回項(xiàng)目之間借款126.00萬元，項(xiàng)目列支出沖賬875.25萬元，還未清理完成4447.47萬元，限時(shí)段內(nèi)該清理的已經(jīng)完成清理。以上未清理完成的往來款項(xiàng)需結(jié)合項(xiàng)目資金到位情況和縣級(jí)財(cái)力安排情況逐年進(jìn)行清理消化。
2.關(guān)于往來款項(xiàng)中，南傘水庫管理局應(yīng)收賬款-代水利局墊付公務(wù)接待費(fèi)37534.00元的情況，已于2020年7月水務(wù)局與南傘水庫管理局單位之間作借改撥調(diào)整后，南傘水庫管理局作沖賬整改。
3.關(guān)于無預(yù)算支出127562.50元，已于2020年7月進(jìn)行整改，具體整改情況是：將特設(shè)戶墊付零余額賬戶資金申請(qǐng)轉(zhuǎn)回特設(shè)戶，在將2019年其他應(yīng)收款-暫不能列支的辦公費(fèi)按款項(xiàng)進(jìn)行列支出127562.50元。
4.固定資產(chǎn)投資審計(jì)（鎮(zhèn)政審報(bào)字[2019]37號(hào)）鎮(zhèn)康縣南傘河河道治理項(xiàng)目建設(shè)情況跟蹤審計(jì)查出問題整改落實(shí)情況：
（1）關(guān)于可行性研究報(bào)告未經(jīng)評(píng)審就報(bào)批問題，縣水務(wù)局已及時(shí)委托臨滄市水利水電勘測(cè)設(shè)計(jì)研究院對(duì)《云南省臨滄市鎮(zhèn)康縣南傘河河道治理項(xiàng)目可行性研究報(bào)告》進(jìn)行了審查，審查單位同意并已于2020年1月16日出據(jù)了相關(guān)評(píng)審意見。
（2）關(guān)于可行性研究報(bào)告編制單位未進(jìn)行公開招標(biāo)及簽訂合同問題，縣水務(wù)局通過招標(biāo)確定新疆兵團(tuán)勘測(cè)設(shè)計(jì)院（集團(tuán)）有限責(zé)任公司為云南省臨滄市鎮(zhèn)康縣南傘河鳳凰谷景觀工程勘察設(shè)計(jì)的中標(biāo)人，并于2017年5月11日簽訂了《云南省臨滄市鎮(zhèn)康縣南傘河鳳凰谷景觀工程建設(shè)工程設(shè)計(jì)合同》，鑒于工程實(shí)際勘察設(shè)計(jì)范圍不變，該項(xiàng)目名稱由“云南省臨滄市鎮(zhèn)康縣南傘河鳳凰谷景觀工程”變更為“鎮(zhèn)康縣南傘河河道治理工程”，縣水務(wù)局于2018年3月5日與新疆兵團(tuán)勘測(cè)設(shè)計(jì)院（集團(tuán)）有限責(zé)任公司簽訂了《鎮(zhèn)康縣南傘河河道治理工程建設(shè)工程設(shè)計(jì)合同補(bǔ)充協(xié)議書》，合同編號(hào)：ZKX-NSH-KCSJ-補(bǔ)充-01。
（3）關(guān)于工程設(shè)計(jì)施工總承包單位提供項(xiàng)目前期工作咨詢服務(wù)情形問題，針對(duì)該問題，鎮(zhèn)康縣水務(wù)局根據(jù)9部委（含水利部）發(fā)布的《關(guān)于印發(fā)簡(jiǎn)明標(biāo)準(zhǔn)施工招標(biāo)文件和標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)施工總承包招標(biāo)文件的通知》（發(fā)改法規(guī)〔2011〕3018號(hào)）執(zhí)行的《標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)施工總承包招標(biāo)文件》（2012版）中明確的“設(shè)計(jì)施工總承包投標(biāo)人不得存在提供項(xiàng)目前期工作咨詢服務(wù)的情形”要求進(jìn)行了整改完善。目前，鎮(zhèn)康縣南傘河河道治理項(xiàng)目規(guī)劃階段、可行性研究階段前期工作承包人通過招標(biāo)確定為新疆兵團(tuán)勘測(cè)設(shè)計(jì)院（集團(tuán)）有限責(zé)任公司；鎮(zhèn)康縣南傘河河道治理項(xiàng)目第一期第一批、第一期第二批工程設(shè)計(jì)采購(gòu)施工總承包（EPC）階段承包人通過招標(biāo)確定為中國(guó)電建集團(tuán)昆明勘測(cè)設(shè)計(jì)研究院有限公司。
（4）關(guān)于超范圍列支業(yè)務(wù)接待費(fèi)0.045萬元（2019年8月3號(hào)憑證，列支征地領(lǐng)導(dǎo)小組領(lǐng)導(dǎo)召開會(huì)議用餐費(fèi)0.045萬元，用餐人員均為領(lǐng)導(dǎo)小組縣直組成各部門參會(huì)人員（5人））問題，已于2019年12月26日我局已向參加用餐人員收回已報(bào)銷用餐費(fèi)0.045萬元，具體詳見《第No.0073624號(hào)收據(jù)》。
（5）關(guān)于超范圍列支差旅費(fèi)0.012萬元（2018年10月11號(hào)憑證，范曉亮昆明出差報(bào)銷從機(jī)場(chǎng)到市區(qū)出租車費(fèi)0.012萬元（出租車費(fèi)用發(fā)票6張））問題。針對(duì)該問題，我局已向報(bào)銷人收回已報(bào)銷的出租車費(fèi)0.012萬元，具體詳見《第No.0073625號(hào)收據(jù)》。
（6）未按規(guī)定申報(bào)繳納合同印花稅問題，已于2020年2月13日繳納合同印花稅129.84元（2020年2月46號(hào)憑證），分別是：南傘河道治理指揮部裝修合同，南傘河道治理工程初步設(shè)計(jì)合同，南傘河道治理工程技術(shù)咨詢合同。
以上是我單位整改落實(shí)情況。
鎮(zhèn)康縣水務(wù)局
2020年11月18日
滇公網(wǎng)安備53092402000102號(hào)