根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定和2020年審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃安排，縣審計(jì)局對(duì)縣級(jí)15個(gè)一級(jí)預(yù)算單位和2個(gè)二級(jí)預(yù)算單位2019年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：
一、基本情況
對(duì)全縣58個(gè)一級(jí)預(yù)算單位、2個(gè)二級(jí)預(yù)算單位數(shù)據(jù)采取集中分析、鎖定疑點(diǎn)、現(xiàn)場(chǎng)核查和疑點(diǎn)自證的方式，自2020年5月至7月，根據(jù)分析結(jié)果對(duì)15個(gè)一級(jí)預(yù)算單位、2個(gè)二級(jí)預(yù)算單位2019年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，采用疑點(diǎn)自證方式對(duì)34個(gè)一級(jí)預(yù)算單位進(jìn)行了調(diào)查。
二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題
此次專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查抽查15個(gè)單位，查處各類(lèi)問(wèn)題金額共計(jì)43962.90萬(wàn)元，主要問(wèn)題如下：
（一）1個(gè)一級(jí)預(yù)算單位存在賬外債務(wù)、賬外資金收支問(wèn)題，涉及金額48.17萬(wàn)元，此問(wèn)題已移送中共鎮(zhèn)康縣紀(jì)委、鎮(zhèn)康縣監(jiān)察委員會(huì)進(jìn)一步調(diào)查核實(shí)處理，單位：鎮(zhèn)康縣地方產(chǎn)業(yè)發(fā)展服務(wù)中心。
（二）1個(gè)一級(jí)預(yù)算單位存在賬實(shí)不符6.88萬(wàn)元，單位：鎮(zhèn)康縣搬遷安置辦公室。
（三)1個(gè)一級(jí)預(yù)算單位存在私車(chē)公用報(bào)銷(xiāo)燃油費(fèi)，涉及金額0.13萬(wàn)元。單位：鎮(zhèn)康縣政務(wù)服務(wù)管理局。
(四）1個(gè)二級(jí)預(yù)算單位存在重復(fù)報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用0.71萬(wàn)元，單位：鎮(zhèn)康縣殘疾人聯(lián)合會(huì)(康復(fù)中心)。
（五）2個(gè)一級(jí)預(yù)算單位、1個(gè)二級(jí)預(yù)算單位存在支付費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)附件不齊全不規(guī)范的問(wèn)題，涉及金額20.48萬(wàn)元，單位：鎮(zhèn)康縣搬遷安置辦公室、鎮(zhèn)康縣殘疾人聯(lián)合會(huì)、鎮(zhèn)康縣機(jī)關(guān)事務(wù)服務(wù)中心。
（六）1個(gè)一級(jí)預(yù)算單位存在網(wǎng)銀使用不規(guī)范，涉及資金3.88萬(wàn)元，單位：鎮(zhèn)康縣文化和旅游局。
（七）1個(gè)一級(jí)預(yù)算單位違規(guī)發(fā)放燃油補(bǔ)貼0.30萬(wàn)元，單位：鎮(zhèn)康縣殘疾人聯(lián)合會(huì)。
（八）非稅收入征繳方面存在的問(wèn)題。1個(gè)一級(jí)預(yù)算單位未在規(guī)定時(shí)限內(nèi)上繳非稅收入4.06萬(wàn)元，單位:鎮(zhèn)康縣工業(yè)和信息化局。
（九）國(guó)有資產(chǎn)管理方面存在的問(wèn)題。1個(gè)一級(jí)預(yù)算單位存在應(yīng)入未入固定資產(chǎn)的問(wèn)題，涉及金額120.64萬(wàn)元，單位：鎮(zhèn)康縣文化和旅游局。
（十）存量資金方面存在的問(wèn)題。1個(gè)一級(jí)預(yù)算單位存在應(yīng)繳未繳存量資金28.54萬(wàn)元的問(wèn)題，單位：鎮(zhèn)康縣文化和旅游局。
（十一）其他應(yīng)關(guān)注的問(wèn)題。鎮(zhèn)康縣搬遷安置辦公室大量資金滯留存款賬戶(hù)未使用，金額708.40萬(wàn)元；鎮(zhèn)康縣殘疾人康復(fù)協(xié)會(huì)財(cái)政資金收支未進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，金額239.87萬(wàn)元；鎮(zhèn)康縣殘疾人聯(lián)合會(huì)、鎮(zhèn)康縣文化和旅游局預(yù)算資金滯留縣級(jí)財(cái)政520.74萬(wàn)元；鎮(zhèn)康縣政務(wù)服務(wù)管理局、鎮(zhèn)康縣投資促進(jìn)局等4個(gè)單位存在“三公”經(jīng)費(fèi)不減反增，涉及金額7.25萬(wàn)元；鎮(zhèn)康縣工業(yè)和信息化局存在無(wú)預(yù)算支出33.293萬(wàn)元；鎮(zhèn)康縣搬遷安置辦公室、鎮(zhèn)康縣邊境特色工業(yè)園區(qū)管理委員會(huì)存在拉用項(xiàng)目資金列支其他費(fèi)用797.522萬(wàn)元;鎮(zhèn)康縣邊境特色工業(yè)園區(qū)管理委員會(huì)、鎮(zhèn)康縣工業(yè)和信息化局等5個(gè)單位存在往來(lái)款項(xiàng)長(zhǎng)期掛賬，涉及金13336.76萬(wàn)元。
（十二）審計(jì)期間整改的問(wèn)題
鎮(zhèn)康縣地方產(chǎn)業(yè)發(fā)展服務(wù)中心、鎮(zhèn)康縣搬遷安置辦公室等9個(gè)單位審計(jì)期間已整改資金146.32萬(wàn)元。
（十三）2019年預(yù)算執(zhí)行全覆蓋單位疑點(diǎn)自證核查情況
一是2019年鎮(zhèn)康縣教育體育局坐支非稅收入42.09萬(wàn)元，審計(jì)期間已上繳國(guó)庫(kù)40.80萬(wàn)元；鎮(zhèn)康縣第一中學(xué)應(yīng)繳未繳非稅收入2.00萬(wàn)元，已在審計(jì)期間上繳國(guó)庫(kù)。
二是鎮(zhèn)康縣水務(wù)局歷年無(wú)預(yù)算支出辦公費(fèi)12.75萬(wàn)元、由隸屬單位鎮(zhèn)康縣南傘水庫(kù)管理局墊付公務(wù)接待費(fèi)3.75萬(wàn)元；鎮(zhèn)康縣南傘水庫(kù)管理局歷年無(wú)預(yù)算支出辦公費(fèi)5.09萬(wàn)元。
三是中共鎮(zhèn)康縣委組織部未按要求向鎮(zhèn)康縣財(cái)政局會(huì)計(jì)核算中心提供2019年規(guī)范、完整的收支原始單據(jù)，導(dǎo)致核算中心無(wú)法完成2019年度中共鎮(zhèn)康縣委組織部會(huì)計(jì)檔案裝訂工作。
三、審計(jì)處理處罰情況及建議
針對(duì)上述問(wèn)題，縣審計(jì)局已按照國(guó)家法律法規(guī)的規(guī)定，出具了審計(jì)報(bào)告、審計(jì)決定。對(duì)相關(guān)單位涉及的問(wèn)題已作出處理。
四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況
對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，鎮(zhèn)康縣政務(wù)服務(wù)管理局、鎮(zhèn)康縣殘疾人康復(fù)協(xié)會(huì)、鎮(zhèn)康縣地震局、鎮(zhèn)康縣應(yīng)急管理局、鎮(zhèn)康縣投資促進(jìn)局、鎮(zhèn)康縣第一中學(xué)等六個(gè)部門(mén)已整改完成，其他相關(guān)部門(mén)正在整改中。
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