根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》的規(guī)定和2019年審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃安排，縣審計(jì)局對縣級11個一級預(yù)算單位和4個二級預(yù)算單位2018年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：
一、基本情況
縣審計(jì)局以“集中分析，分散核查”的方式，對鎮(zhèn)康縣財(cái)政局、鎮(zhèn)康縣林業(yè)和草原局、鎮(zhèn)康縣水務(wù)局等70個單位2018年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了數(shù)據(jù)采集和集中分析，并針對11個一級預(yù)算單位和4個二級預(yù)算單位現(xiàn)金收支、固定資產(chǎn)、往來款等1000多條數(shù)據(jù)疑點(diǎn)進(jìn)行審計(jì)調(diào)查。
二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題
此次專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查抽查15個單位，查處各類問題金額共計(jì)43962.90萬元，主要問題如下：
（一）縣南傘水庫管理局：個人借支公款4.69萬元；未在規(guī)定時限內(nèi)上繳非稅收入30萬元。
（二）縣水務(wù)局：違規(guī)借支預(yù)算款60.00萬元；未在規(guī)定時限內(nèi)上繳非稅收入36.95萬元；未使用網(wǎng)銀支付9萬元；重復(fù)列支設(shè)計(jì)費(fèi)6.00萬元；往來款長期掛賬未及時清理“其他應(yīng)付款”18833.31萬元，“其他應(yīng)收款”10616.23萬元。
（三）縣發(fā)展和改革局：擠占維穩(wěn)經(jīng)費(fèi)0.25萬元；支出原始憑證不規(guī)范金額0.55萬元；往來款長期掛賬未及時清理“其他應(yīng)付款”280.00萬元，“其他應(yīng)收款”292.00萬元。
（四）縣商務(wù)局：改變項(xiàng)目資金用途236.00萬元；結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)歷年項(xiàng)目資金1993.86萬元；未使用網(wǎng)銀支付14.01萬元；未辦理政府采購33.07萬元；往來款長期掛賬未及時清理“其他應(yīng)收款”213.60萬元，“預(yù)付賬款”1100.00萬元；竣工結(jié)算工程未入“固定資產(chǎn)”291.45萬元；部分大額支出無班子會議紀(jì)要、合同無雙方簽字蓋章、無竣工決算35.05萬元；支出原始憑證不規(guī)范金額1703.82萬元。
（五）縣林業(yè)和草原局：結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)歷年項(xiàng)目資金3678.68萬元；未開正式發(fā)票20.00萬元；未按規(guī)定時限上繳非稅收入4.59萬元；未使用網(wǎng)銀支付11.13萬元；2014年度審計(jì)查出問題未整改到位1573.65萬元。
（六）司法局：未在規(guī)定時限內(nèi)上繳非稅收入28.93萬元；接待費(fèi)支出原始憑證不規(guī)范金額0.26萬元；往來款長期掛賬未及時清理“其他應(yīng)付款”62.98萬元,“其他應(yīng)收款”余額共計(jì)59.23萬元；
（七）縣財(cái)政局：往來款長期掛賬未及時清理“其他應(yīng)收款”1.70萬元；單位授權(quán)支付中未使用網(wǎng)銀支付15.08萬元。
（八）縣森林公安局：往來款長期掛賬未及時清理“其他應(yīng)收款”92.74萬元，“其他應(yīng)付款”93.57萬元。
（九）縣民族宗教事務(wù)局：往來款長期掛賬未及時清理“其他應(yīng)收款”1690.48萬元；支出原始憑證不規(guī)范金額1.3萬元。
（十）縣民政局：往來款長期掛賬未及時清理“預(yù)付賬款”56.13萬元,“其他應(yīng)收款”779.53萬元；支出原始憑證不規(guī)范金額0.17萬元。
（十一）中共鎮(zhèn)康縣委政法委：支出原始憑證不規(guī)范金額0.11萬元。
三、審計(jì)處理處罰情況
針對上述問題，縣審計(jì)局已按照國家法律法規(guī)的規(guī)定，出具了審計(jì)報(bào)告、審計(jì)決定。對相關(guān)單位涉及的問題已作出處理。
四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
對本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，縣財(cái)政局、中共鎮(zhèn)康縣委政法委已全部整改；縣林業(yè)和草原局、縣水務(wù)局、南傘水庫管理局、縣司法局、縣森林公安局、縣民族宗教事務(wù)管理局、縣民政局、縣發(fā)展和改革局、縣商務(wù)局等部門已大部分整改，其他正在整改中。
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