根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定和2019年審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃安排，縣審計(jì)局對(duì)縣級(jí)11個(gè)一級(jí)預(yù)算單位和4個(gè)二級(jí)預(yù)算單位2018年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：
一、基本情況
縣審計(jì)局以“集中分析，分散核查”的方式，對(duì)鎮(zhèn)康縣財(cái)政局、鎮(zhèn)康縣林業(yè)和草原局、鎮(zhèn)康縣水務(wù)局等70個(gè)單位2018年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了數(shù)據(jù)采集和集中分析，并針對(duì)11個(gè)一級(jí)預(yù)算單位和4個(gè)二級(jí)預(yù)算單位現(xiàn)金收支、固定資產(chǎn)、往來(lái)款等1000多條數(shù)據(jù)疑點(diǎn)進(jìn)行審計(jì)調(diào)查。
二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題
此次專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查抽查15個(gè)單位，查處各類(lèi)問(wèn)題金額共計(jì)43962.90萬(wàn)元，主要問(wèn)題如下：
（一）縣南傘水庫(kù)管理局：個(gè)人借支公款4.69萬(wàn)元；未在規(guī)定時(shí)限內(nèi)上繳非稅收入30萬(wàn)元。
（二）縣水務(wù)局：違規(guī)借支預(yù)算款60.00萬(wàn)元；未在規(guī)定時(shí)限內(nèi)上繳非稅收入36.95萬(wàn)元；未使用網(wǎng)銀支付9萬(wàn)元；重復(fù)列支設(shè)計(jì)費(fèi)6.00萬(wàn)元；往來(lái)款長(zhǎng)期掛賬未及時(shí)清理“其他應(yīng)付款”18833.31萬(wàn)元，“其他應(yīng)收款”10616.23萬(wàn)元。
（三）縣發(fā)展和改革局：擠占維穩(wěn)經(jīng)費(fèi)0.25萬(wàn)元；支出原始憑證不規(guī)范金額0.55萬(wàn)元；往來(lái)款長(zhǎng)期掛賬未及時(shí)清理“其他應(yīng)付款”280.00萬(wàn)元，“其他應(yīng)收款”292.00萬(wàn)元。
（四）縣商務(wù)局：改變項(xiàng)目資金用途236.00萬(wàn)元；結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)歷年項(xiàng)目資金1993.86萬(wàn)元；未使用網(wǎng)銀支付14.01萬(wàn)元；未辦理政府采購(gòu)33.07萬(wàn)元；往來(lái)款長(zhǎng)期掛賬未及時(shí)清理“其他應(yīng)收款”213.60萬(wàn)元，“預(yù)付賬款”1100.00萬(wàn)元；竣工結(jié)算工程未入“固定資產(chǎn)”291.45萬(wàn)元；部分大額支出無(wú)班子會(huì)議紀(jì)要、合同無(wú)雙方簽字蓋章、無(wú)竣工決算35.05萬(wàn)元；支出原始憑證不規(guī)范金額1703.82萬(wàn)元。
（五）縣林業(yè)和草原局：結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)歷年項(xiàng)目資金3678.68萬(wàn)元；未開(kāi)正式發(fā)票20.00萬(wàn)元；未按規(guī)定時(shí)限上繳非稅收入4.59萬(wàn)元；未使用網(wǎng)銀支付11.13萬(wàn)元；2014年度審計(jì)查出問(wèn)題未整改到位1573.65萬(wàn)元。
（六）司法局：未在規(guī)定時(shí)限內(nèi)上繳非稅收入28.93萬(wàn)元；接待費(fèi)支出原始憑證不規(guī)范金額0.26萬(wàn)元；往來(lái)款長(zhǎng)期掛賬未及時(shí)清理“其他應(yīng)付款”62.98萬(wàn)元,“其他應(yīng)收款”余額共計(jì)59.23萬(wàn)元；
（七）縣財(cái)政局：往來(lái)款長(zhǎng)期掛賬未及時(shí)清理“其他應(yīng)收款”1.70萬(wàn)元；單位授權(quán)支付中未使用網(wǎng)銀支付15.08萬(wàn)元。
（八）縣森林公安局：往來(lái)款長(zhǎng)期掛賬未及時(shí)清理“其他應(yīng)收款”92.74萬(wàn)元，“其他應(yīng)付款”93.57萬(wàn)元。
（九）縣民族宗教事務(wù)局：往來(lái)款長(zhǎng)期掛賬未及時(shí)清理“其他應(yīng)收款”1690.48萬(wàn)元；支出原始憑證不規(guī)范金額1.3萬(wàn)元。
（十）縣民政局：往來(lái)款長(zhǎng)期掛賬未及時(shí)清理“預(yù)付賬款”56.13萬(wàn)元,“其他應(yīng)收款”779.53萬(wàn)元；支出原始憑證不規(guī)范金額0.17萬(wàn)元。
（十一）中共鎮(zhèn)康縣委政法委：支出原始憑證不規(guī)范金額0.11萬(wàn)元。
三、審計(jì)處理處罰情況
針對(duì)上述問(wèn)題，縣審計(jì)局已按照國(guó)家法律法規(guī)的規(guī)定，出具了審計(jì)報(bào)告、審計(jì)決定。對(duì)相關(guān)單位涉及的問(wèn)題已作出處理。
四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況
對(duì)本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，縣財(cái)政局、中共鎮(zhèn)康縣委政法委已全部整改；縣林業(yè)和草原局、縣水務(wù)局、南傘水庫(kù)管理局、縣司法局、縣森林公安局、縣民族宗教事務(wù)管理局、縣民政局、縣發(fā)展和改革局、縣商務(wù)局等部門(mén)已大部分整改，其他正在整改中。
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