鎮(zhèn)康縣審計局：
根據(jù)《鎮(zhèn)康縣審計局審計報告》（鎮(zhèn)政審報字〔2023〕11號）反饋，鎮(zhèn)康縣2022年東西部協(xié)作項目資金收支存在7個方面 13項具體問題，縣東西部協(xié)作工作領導小組辦公室高度重視，及時制定整改措施，印發(fā)整改工作方案，督促有關鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、部門逐一進行整改，現(xiàn)將整改落實情況報告如下：
一、整改情況
（一）將勞務協(xié)作工作經(jīng)費5000元用于單位基本支出
問題描述：鎮(zhèn)康縣忙丙鄉(xiāng)馬鞍山村民委員會將鎮(zhèn)康縣人力資源和社會保障局下?lián)艿膭趧諈f(xié)作工作經(jīng)費5000元用于單位基本支出，資金全部用于購買復印紙、碳粉等辦公用品。
整改情況：已完成整改。嚴格落實執(zhí)行對口幫扶資金及勞務協(xié)作資金管理有關規(guī)定，督促忙丙鄉(xiāng)及時調整會計賬目，按資金用途進行開支。截至目前，忙丙鄉(xiāng)馬鞍山村委會積極落實整改責任，與商家溝通協(xié)商調整支付資金，于2023年8月22日退回馬鞍山村勞務協(xié)作工作經(jīng)費5000元，并按照資金用途進行開支，其中，用于支付馬鞍山村購買滬滇勞務協(xié)作宣傳資料費用3150元，支付“馬鞍山村2023年農(nóng)村勞動力轉移就業(yè)百日行動暨滬滇勞務協(xié)作現(xiàn)場宣傳會”后勤保障支出1850元，合計5000元，馬鞍山村現(xiàn)已調整會計賬目，整改已完成。
（二）未辦理農(nóng)用地轉用審批手續(xù)
問題描述：鎮(zhèn)康縣忙丙鄉(xiāng)人民政府在實施忙丙村茶葉精加工廠項目過程中，未辦理土地用地手續(xù)。
整改情況：已整改完成。忙丙鄉(xiāng)于2023年7月24日對鎮(zhèn)康縣忙丙鄉(xiāng)忙丙村茶葉精加工廠項目土地用地手續(xù)進行完善，使用的土地已通過進出平衡補足，土地用地備案號：鎮(zhèn)康縣忙丙鄉(xiāng)農(nóng)忙設備〔2023〕第0061號，備案資料已交上級相關部門，整改已完成。
（三）未將資產(chǎn)移交給村集體經(jīng)濟組織
1.問題描述：鎮(zhèn)康縣鳳尾鎮(zhèn)人民政府在建設蘆子園村小落水“農(nóng)文旅”融合示范點建設項目及仁和村產(chǎn)業(yè)道路項目中，項目完工后，未將資產(chǎn)移交給蘆子園村和仁和村集體經(jīng)濟組織。
整改情況：已整改完成。嚴格按照《上海市對口支援云南省項目管理辦法》，把建成項目形成固定資產(chǎn)清單，與村組簽訂固定資產(chǎn)移交清單。鳳尾鎮(zhèn)于2023年1月17日、2月20日將仁和村產(chǎn)業(yè)道路建設項目資產(chǎn)移交給仁和村、小水井村集體經(jīng)濟組織，2023年1月17日將蘆子園村小落水“農(nóng)文旅”融合示范點建設項目移交給蘆子園村集體經(jīng)濟組織。
2.問題描述：鎮(zhèn)康縣勐捧鎮(zhèn)人民政府在建設巖子頭村茶葉產(chǎn)業(yè)鞏固提升項目建設中，項目完工后，未將資產(chǎn)移交給巖子頭村集體經(jīng)濟組織。
整改情況：已整改完成。嚴格落實執(zhí)行《上海市對口支援云南省項目管理辦法》，項目建設后形成的固定資產(chǎn)，應及時移交至村集體經(jīng)濟組織。目前，勐捧鎮(zhèn)已將巖子頭村茶葉產(chǎn)業(yè)鞏固提升項目于2022年5月20日移交至巖子頭村集體經(jīng)濟組織。
3.問題描述：鎮(zhèn)康縣國有資本投資運營有限公司在代建南傘鎮(zhèn)田壩村生豬屠宰加工產(chǎn)業(yè)園區(qū)建設項目時，項目驗收后未將資產(chǎn)移交給南傘鎮(zhèn)。
整改情況：已完成整改。根據(jù)鎮(zhèn)康縣人民政府辦公室2021年6月30日印發(fā)《鎮(zhèn)康縣人民政府專題會議紀要》(第33期)相關要求，指出“原則同意項目建成后，將資產(chǎn)全部劃撥到縣國有資本接資運營有限公司，由其負責后期運營管理”。南傘鎮(zhèn)人民政府于2023年11月28日已將田壩村生豬屠宰加工產(chǎn)業(yè)園區(qū)建設項目固定資產(chǎn)移交鎮(zhèn)康縣國有資本投資運營有限責任公司運營管理。
（四）未預留質量保證金
1.問題描述：鎮(zhèn)康縣南傘鎮(zhèn)田壩村扶持壯大村集體經(jīng)濟及道路硬化項目工程款為200000元，施工單位：鎮(zhèn)康榮鵬建筑工程有限責任公司，合同工期：2022年6月30日至2022年10月2日，工程現(xiàn)已完工，資金已全部支付，但未預留質量保證金。
整改情況：已完成整改，并將長期堅持。南傘鎮(zhèn)田壩村扶持壯大村集體經(jīng)濟及道路硬化項目，合同工期為2022年6月30日至2022年10月2日，項目于2022年11月2日完成竣工結算，截至目前，項目質保期已滿，經(jīng)由南傘鎮(zhèn)分管副鎮(zhèn)長蕭晶原、項目辦主任楊升，項目辦成員楊樹敏、羅帥組成驗收領導小組，經(jīng)與施工方經(jīng)現(xiàn)場實地查看，未發(fā)現(xiàn)工程質量缺陷，所以項目不再扣留質保金。下一步工作中，我們將嚴格落實建設工程質量保證金管理辦法，杜絕此類問題再次發(fā)生。
2.問題描述：鎮(zhèn)康縣勐捧鎮(zhèn)巖子頭村茶葉產(chǎn)業(yè)鞏固提升項目工程款為300000元，施工單位：云南保山城南建筑工程有限責任公司，合同工期：2022年10月30日至2022年12月30日工程現(xiàn)已完工，資金已全部支付，但未預留質量保證金。
整改情況：已完成整改，并將長期堅持。嚴格按照《建設工程質量保證金管理辦法》有關規(guī)定，按規(guī)定扣留工程價款總額的3％質量保證金，目前，勐捧鎮(zhèn)已與項目施工單位對接聯(lián)系，云南保山城南建筑工程有限責任公司已于2023年11月16日退回工程價款9000元的質量保證金。下一步我們將嚴格落實建設工程質量保證金管理辦法，加大督查檢查力度。杜絕此類問題再次發(fā)生。
（五）多扣質量保證金
1.問題描述：鎮(zhèn)康縣鳳尾鎮(zhèn)蘆子園小落水“農(nóng)文旅”融合示范點建設項目工程款為8000000元，施工單位為（云南天投建設工程有限公司）一標段工程款2120000元、（云南昊迪建筑工程有限公司）二標段工程款為3200000元、（云南創(chuàng)峰建筑工程有限公司）三標段工程款為2680000元，該項目三家公司均返還200000元質量保證金，三家公司共計返還600000元質量保證金，均超過保證金總預留比例不得高于工程價款結算總額的3%的標準。
整改情況：已完成整改，并將長期堅持。嚴格按照《建設工程質量保證金管理辦法》有關規(guī)定，質保金總預留比例不高于工程價款結算總額的3％的要求，需退回給施工方質保金360000萬元。鳳尾鎮(zhèn)分別于2023年1月28日、8月23日向云南天投建設工程有限公司（一標段）退回質保金136000元，8月23日退回云南昊迪建筑工程有限公司（二標段）質保金104000元，8月23日退回云南創(chuàng)峰建筑工程有限公司（三標段）質保金120000萬元，共計退回至施工方質保金360000萬元。
2.問題描述：鎮(zhèn)康縣鳳尾鎮(zhèn)仁和村產(chǎn)業(yè)道路建設項目工程款共計8800000元。施工單位為云南東辰建設有限公司鎮(zhèn)康分公司，該項目施工方返還5%質量保證金，該公司返還質量保證金440000元，超過保證金總預留比例不得高于工程價款結算總額的3%的標準。
整改情況：已完成整改，并將長期堅持。嚴格按照《建設工程質量保證金管理辦法》有關規(guī)定，質保金總預留比例不高于工程價款結算總額的3％的要求，鳳尾鎮(zhèn)于2023年8月23日退回云南東辰建設有限公司鎮(zhèn)康分公司質保金176000元。
3.問題描述：鎮(zhèn)康縣軍賽鄉(xiāng)岔路村大田壩段壩區(qū)產(chǎn)業(yè)砂石路建設項目工程款為300000元，施工單位為軍賽玉和建筑工程部，
該項目暫扣施工方5%質量保證金，暫扣金額15000元，保證金總預留比例超過工程價款結算總額的3%。
整改情況：已完成整改，并將長期堅持。嚴格按照《建設工程質量保證金管理辦法》有關規(guī)定，質保金總預留比例不高于工程價款結算總額的3％的要求，軍賽民族鄉(xiāng)積極落實整改責任，于2023年10月31日退回軍賽玉和建筑工程部保證金6000元（多扣的2%），并已調整會計賬目，整改完成。
（六）未組織施工方等人員對項目驗收和項目建設無決算、驗收資料
1.問題描述：鎮(zhèn)康縣南傘鎮(zhèn)人民政府對田壩村扶持壯大村集體經(jīng)濟及道路硬化項目進行驗收時，未組織施工方等人員對項目進行驗收，驗收人員資料簽字僅有南傘鎮(zhèn)人民政府1名工作人員。
整改情況：已完成整改，并將長期堅持。項目完工后，南傘鎮(zhèn)于2022年11月5日由副鎮(zhèn)長蕭晶原、項目辦主任楊升，成員羅帥、楊樹敏組成項目驗收小組對田壩村扶持壯大村集體經(jīng)濟及道路硬化項目進行竣工驗收，并已完善竣工驗收資料。
2.問題描述：鎮(zhèn)康縣勐捧鎮(zhèn)人民政府酸格林村“7.07”災情受災烤房修繕項目建設完工后無決算、驗收等資料。
整改情況：已完成整改，并將長期堅持。勐捧鎮(zhèn)酸格林村“7.07”災情受災烤房修繕項目合同工期為2022年10月25日至2022年11月5日，項目完工后，勐捧鎮(zhèn)及時由李國良、周開榮、馬新強等人組成驗收組對酸格林村“7.07”災情受災烤房修繕項目建設驗收，目前，相關決算、驗收及項目痕跡資料已完善。
（七）會計原始憑證不合規(guī)
問題描述：鎮(zhèn)康縣人力資源和社會保障局在撥付鄉(xiāng)鎮(zhèn)工作經(jīng)費中，用不合規(guī)的普通收據(jù)作為支出依據(jù)。
整改情況：長期堅持。因當時縣人力資源和社會保障局在分配滬滇勞務協(xié)作工作經(jīng)費時，主要以資金分配方案為主，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所在收款時也開具相關票據(jù)，但由于當時電子發(fā)票系統(tǒng)還無法正常使用，所以鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所就按原來執(zhí)行辦法開具了普通收據(jù)作為收款依據(jù)，現(xiàn)年度賬務已決算并裝訂，2023年11月1日縣人力資源和社會保障局已作出情況說明，今后縣人力資源和社會保障局、縣財政局將加強對取得的原始會計憑證的審核，杜絕此類問題不再發(fā)生。
二、工作打算
針對審計指出存在的問題，主動認領、全盤接收、立行立改 。一是壓實整改責任。主動扛起扛實問題整改主體責任，做到真認賬、真反思、真整改，針對已整改問題，建立健全解決問題長效機制，并長期堅持，避免類似問題再次發(fā)生。二是堅持問題導向。對此次審計指出的問題，舉一反三，追根溯源找原因，較真碰硬抓整改，推動各類問題一體整改，并督查各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、項目實施部門著力落實抓整改，確保整改工作取得實效，問題清零。三是持續(xù)強化資金項目管理。加強資金項目監(jiān)管，加大督查巡查力度，落實執(zhí)行旬分析、月通報、季調度工作機制，確保項目實施合規(guī)，資金使用安全。
2023年12月29日
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