鎮(zhèn)康縣財(cái)政局組織開展2022年預(yù)算
績(jī)效監(jiān)控管理工作簡(jiǎn)報(bào)
為進(jìn)一步規(guī)范和加強(qiáng)對(duì)財(cái)政資金的使用管理，提高資金使用效益，強(qiáng)化支出責(zé)任和效率意識(shí)，按照我局年度重點(diǎn)工作安排部署，績(jī)效管理股聯(lián)合局內(nèi)相關(guān)支出股室對(duì)各預(yù)算部門及其下屬單位對(duì)我縣2022年1-6月份和1-9月份績(jī)效監(jiān)控情況進(jìn)行審核。根據(jù)《財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理暫行辦法》（財(cái)預(yù)〔2011〕285號(hào)）、《臨滄市市級(jí)財(cái)政預(yù)算績(jī)效管理暫行辦法》、《鎮(zhèn)康縣部門預(yù)算績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控管理暫行辦法》等文件要求，我局成立績(jī)效目標(biāo)運(yùn)行監(jiān)控小組，負(fù)責(zé)審核各預(yù)算部門2022年績(jī)效監(jiān)控表和監(jiān)控報(bào)告內(nèi)容的準(zhǔn)確性、合規(guī)性、科學(xué)性、合理性。
一、績(jī)效監(jiān)控組織開展情況
縣財(cái)政局積極組織各預(yù)算單位在預(yù)算一體化平臺(tái)中認(rèn)真做好2022年1-6月和1-9月預(yù)算績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控，對(duì)61個(gè)預(yù)算單位填報(bào)的部門整體支出績(jī)效目標(biāo)和1687個(gè)預(yù)算項(xiàng)目執(zhí)行情況和績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度進(jìn)行了“雙監(jiān)控”，資金金額為396445.46萬元。根據(jù)各預(yù)算部門提交的運(yùn)行監(jiān)控材料，發(fā)現(xiàn)大部分項(xiàng)目預(yù)計(jì)能年底實(shí)現(xiàn)績(jī)效目標(biāo)，部分項(xiàng)目有可能年底無法完成計(jì)劃目標(biāo)。
產(chǎn)生績(jī)效偏差的主要原因：一是受疫情影響，項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度慢，相應(yīng)匹配的資金撥付和支出進(jìn)度也較慢，造成部分工作無法開展；二是資金監(jiān)管力度不夠，針對(duì)項(xiàng)目的保障措施也較為欠缺。
下一步監(jiān)控措施：經(jīng)對(duì)各部門監(jiān)控情況分析，產(chǎn)生績(jī)效偏差的主要原因是受疫情影響，項(xiàng)目執(zhí)行進(jìn)度受限。下一步，財(cái)政各主管股室將繼續(xù)對(duì)各分管部門以及財(cái)政重點(diǎn)項(xiàng)目進(jìn)行有針對(duì)性的重點(diǎn)監(jiān)控，視疫情發(fā)展情況，待整體環(huán)境好轉(zhuǎn)后，督促部門加快項(xiàng)目實(shí)施，追趕進(jìn)度力爭(zhēng)在年底前取得較好的運(yùn)行結(jié)果。同時(shí)，對(duì)確實(shí)在年底前無法完成的項(xiàng)目，將依規(guī)調(diào)減項(xiàng)目資金，因部門自身原因造成項(xiàng)目無法實(shí)施的，除了調(diào)減項(xiàng)目資金外，在2023年預(yù)算安排中也將酌情對(duì)其申報(bào)的項(xiàng)目進(jìn)行重點(diǎn)審核。
二、審核過程中存在的主要問題
1、績(jī)效監(jiān)控年度預(yù)期目標(biāo)未能覆蓋資金、產(chǎn)出、效益三方面，未能準(zhǔn)確反映項(xiàng)目開展的實(shí)際意義，“全年預(yù)計(jì)完成情況”描述不夠具體，監(jiān)控工作未能體現(xiàn)到位。
2、項(xiàng)目績(jī)效監(jiān)控表各指標(biāo)設(shè)置與項(xiàng)目?jī)?nèi)容關(guān)聯(lián)度普遍偏低，績(jī)效指標(biāo)不能有效衡量和考核項(xiàng)目的實(shí)際情況，尤其表現(xiàn)在產(chǎn)出指標(biāo)里，數(shù)量指標(biāo)和質(zhì)量指標(biāo)易產(chǎn)生混淆，時(shí)效指標(biāo)和成本指標(biāo)很難體現(xiàn)項(xiàng)目本身的進(jìn)度和對(duì)實(shí)際支出做控制的成本因素。
3、部分單位填寫的三級(jí)指標(biāo)描述不合理，不科學(xué)，指標(biāo)分類錯(cuò)誤。比如：資金支付率不屬于質(zhì)量指標(biāo)，項(xiàng)目完成率不屬于社會(huì)效益指標(biāo)等。指標(biāo)描述上語言過于累贅，繁瑣，不能區(qū)分指標(biāo)和指標(biāo)說明。
4、預(yù)期指標(biāo)值和實(shí)際完成值不能準(zhǔn)確反映三級(jí)指標(biāo)內(nèi)容，無法有效考核項(xiàng)目實(shí)際情況。一般產(chǎn)出指標(biāo)值要求量化，尤其體現(xiàn)在時(shí)效指標(biāo)值上，很多部門單位的表述均為“在年底完工”不合理，不科學(xué)。
5、績(jī)效目標(biāo)執(zhí)行出現(xiàn)的偏差和采取的措施不能高度關(guān)聯(lián)項(xiàng)目實(shí)際情況，監(jiān)控報(bào)告中的偏差原因分析和整改措施也是籠統(tǒng)概括，缺少針對(duì)性，一個(gè)單位的所有項(xiàng)目監(jiān)控表和監(jiān)控報(bào)告填寫的偏差重合度較高，缺少與項(xiàng)目特性關(guān)聯(lián)的問題，監(jiān)控的效果不佳。
6、大多數(shù)部門及單位的監(jiān)控表和監(jiān)控報(bào)告是由財(cái)務(wù)人員填報(bào)，但財(cái)務(wù)人員除對(duì)資金支付、人員及物資成本較為熟悉外，對(duì)于項(xiàng)目的實(shí)際情況了解明顯弱于項(xiàng)目管理的業(yè)務(wù)部門，對(duì)于所設(shè)指標(biāo)的具體完成情況多半采取預(yù)估形式，監(jiān)控工作缺乏嚴(yán)謹(jǐn)性和科學(xué)性。
7、部分單位重視度不夠，部分績(jī)效目標(biāo)監(jiān)控表出現(xiàn)空缺情況，且未涵蓋部門內(nèi)所有項(xiàng)目。
三、建議整改措施
根據(jù)上述問題，我局建議各預(yù)算單位進(jìn)行如下改進(jìn)：
1、績(jī)效目標(biāo)的填寫要規(guī)范，覆蓋資金、產(chǎn)出和效益三方面，根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際進(jìn)展具體描述資金使用情況、半年來項(xiàng)目進(jìn)程等，保證目標(biāo)填寫的準(zhǔn)確性和完整性。我局監(jiān)控小組成員在審核中也將給予相應(yīng)的指導(dǎo)，各部門相應(yīng)修改學(xué)習(xí)，力求在下一年度監(jiān)控表的填制工作中，一次性達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)。
2、績(jī)效指標(biāo)的填寫遵循準(zhǔn)確性、適當(dāng)性和相關(guān)性。所填寫的指標(biāo)需切合實(shí)際，高度關(guān)聯(lián)項(xiàng)目本身，尤其是產(chǎn)出指標(biāo)大類里，不能所有項(xiàng)目的指標(biāo)都一概而論，缺乏項(xiàng)目特性。
3、績(jī)效指標(biāo)在描述上語言要精練恰當(dāng)，不存在描述模棱兩可、反映不出項(xiàng)目產(chǎn)出和效果的現(xiàn)象。指標(biāo)歸類要準(zhǔn)確，重點(diǎn)關(guān)注易混淆的指標(biāo)，比如產(chǎn)出類指標(biāo)出現(xiàn)在效益類指標(biāo)中，質(zhì)量指標(biāo)出現(xiàn)在數(shù)量指標(biāo)中等問題。
4、考察指標(biāo)值設(shè)置是否可量化、可操作，匹配項(xiàng)目所設(shè)計(jì)的三級(jí)指標(biāo)，可以有效衡量和考核項(xiàng)目的實(shí)際情況。同時(shí)兼有相關(guān)指標(biāo)值測(cè)算標(biāo)準(zhǔn)，標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)合理，符合計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)、固定標(biāo)準(zhǔn)、國(guó)家或行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、歷史標(biāo)準(zhǔn)、其他標(biāo)準(zhǔn)等相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。
5、在監(jiān)控表中，績(jī)效目標(biāo)執(zhí)行出現(xiàn)的偏差，應(yīng)貼合項(xiàng)目實(shí)際情況從資金執(zhí)行情況、項(xiàng)目實(shí)施情況、人員分配情況等方面入手，具體寫出項(xiàng)目目前存在的問題，并逐條分析原因，最后對(duì)應(yīng)寫出相應(yīng)的整改措施，有效保證監(jiān)控目的。
6、監(jiān)控表和監(jiān)控報(bào)告應(yīng)該分責(zé)任人填制，落實(shí)績(jī)效工作小組的職能，調(diào)動(dòng)財(cái)務(wù)部門及項(xiàng)目主管部門協(xié)調(diào)合作，完成績(jī)效目標(biāo)填報(bào)工作。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)填寫項(xiàng)目預(yù)期目標(biāo)、項(xiàng)目進(jìn)展概況，以及預(yù)算指標(biāo)編寫和偏差分析，最終協(xié)同財(cái)務(wù)部門核對(duì)項(xiàng)目資金情況，實(shí)事求是，科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)，責(zé)任到人。
7、各部門及下屬單位應(yīng)安排固定人員負(fù)責(zé)每年的預(yù)算績(jī)效監(jiān)控工作，并由績(jī)效工作小組統(tǒng)一管理，通過不定期的組織培訓(xùn)，保障績(jī)效工作小組熟悉績(jī)效目標(biāo)指標(biāo)含義，理清各指標(biāo)間的勾稽關(guān)系。把部門職責(zé)、崗位職責(zé)、部門實(shí)際工作細(xì)化量化到績(jī)效指標(biāo)內(nèi)，滿足績(jī)效評(píng)價(jià)工作需要以達(dá)到績(jī)效填報(bào)工作的基本要求。
鎮(zhèn)康縣財(cái)政局
2022年12月7日
編輯：尚永超
審核：周進(jìn)芳
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