監(jiān)督索引號53092400800010000
目錄
第一部分、鎮(zhèn)康縣2019年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2020年地方財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告（書面）
一、2019年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
（一）一般公共預(yù)算執(zhí)行情況
（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況
（三）社會保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行情況
（四）國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況
（五）地方政府性債務(wù)情況
（六）均衡性轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助和縣級基本財(cái)力保障機(jī)制獎補(bǔ)資金使用情況
（七）2019年調(diào)整預(yù)算執(zhí)行變動說明
二、2019年財(cái)政重點(diǎn)工作開展情況
（一）全力以赴組織收入，聚力增效實(shí)施積極財(cái)政政策
（二）優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，兜牢基本民生保障底線
（三）切實(shí)加強(qiáng)債務(wù)管理，積極化解財(cái)政運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)
（四）強(qiáng)化改革引領(lǐng)，穩(wěn)步推進(jìn)財(cái)政體制改革
三、2020年財(cái)政收支預(yù)算草案
（一）一般公共預(yù)算
（二）政府性基金預(yù)算
（三）社會保險(xiǎn)基金預(yù)算
（四）國有資本經(jīng)營預(yù)算
（五）地方政府性債務(wù)變動預(yù)算
四、2020年財(cái)政工作重點(diǎn)
（一）強(qiáng)化開源節(jié)流，全面確保財(cái)政運(yùn)行平穩(wěn)
（二）積極培植財(cái)源增財(cái)力，助推縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展
（三）立足人民群眾獲得感，切實(shí)保障和改善民生
（四）強(qiáng)化地方政府債務(wù)管理，切實(shí)防范化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
（五）繼續(xù)深化財(cái)政體制改革，不斷提升理財(cái)能力
第二部分、鎮(zhèn)康縣2019年預(yù)算套表
1-1 2020年鎮(zhèn)康縣一般公共預(yù)算收入情況表
1-2 2020年鎮(zhèn)康縣一般公共預(yù)算支出情況表
1-3 2020年鎮(zhèn)康縣本級一般公共預(yù)算收入情況表
1-4 2020年鎮(zhèn)康縣本級一般公共預(yù)算支出情況表
1-5 2020年鎮(zhèn)康縣本級一般公共預(yù)算政府預(yù)算經(jīng)濟(jì)分類表（基本支出）
1-6 2020年鎮(zhèn)康縣本級一般公共預(yù)算支出表（省對下轉(zhuǎn)移支付項(xiàng)目）
1-7 20202年鎮(zhèn)康縣稅收返還和轉(zhuǎn)移支付預(yù)算表
1-8 2020年鎮(zhèn)康縣本級“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算財(cái)政撥款情況統(tǒng)計(jì)表
2-1 2020年鎮(zhèn)康縣政府性基金預(yù)算收入情況表
2-2 2020年鎮(zhèn)康縣政府性基金預(yù)算支出情況表
2-3 2020年鎮(zhèn)康縣本級政府性基金預(yù)算收入情況表
2-4 2020年鎮(zhèn)康縣本級政府性基金預(yù)算支出情況表
2-5 2020鎮(zhèn)康縣本級政府性基金支出表（省對下轉(zhuǎn)移支付）
3-1 2020年鎮(zhèn)康縣國有資本經(jīng)營收入預(yù)算情況表
3-2 2020年鎮(zhèn)康縣國有資本經(jīng)營支出預(yù)算情況表
3-3 2020年鎮(zhèn)康縣本級國有資本經(jīng)營收入預(yù)算情況表
3-4 2020年鎮(zhèn)康縣本級國有資本經(jīng)營支出預(yù)算情況表
3-5 2020年云南省國有資本經(jīng)營預(yù)算轉(zhuǎn)移支付表（分地區(qū)）
3-6 2020年鎮(zhèn)康縣本級國有資本經(jīng)營預(yù)算轉(zhuǎn)移支付表（分項(xiàng)目）
4-1 2020年鎮(zhèn)康縣社會保險(xiǎn)基金收入預(yù)算情況表
4-2 2020年鎮(zhèn)康縣社會保險(xiǎn)基金支出預(yù)算情況表
5-1 鎮(zhèn)康縣2019年地方政府債務(wù)限額及余額預(yù)算情況表
5-2 鎮(zhèn)康縣2019年地方政府一般債務(wù)余額情況表
5-3 鎮(zhèn)康縣本級2019年地方政府一般債務(wù)余額情況表
5-4 鎮(zhèn)康縣2019年地方政府專項(xiàng)債務(wù)余額情況表
5-5 鎮(zhèn)康縣本級2019年地方政府專項(xiàng)債務(wù)余額情況表
5-6 鎮(zhèn)康縣地方政府債券發(fā)行及還本付息情況表
5-7 鎮(zhèn)康縣2020年本級政府專項(xiàng)債務(wù)限額和余額情況表
5-8 鎮(zhèn)康縣2020年地方政府債務(wù)限額提前下達(dá)情況表
5-9 鎮(zhèn)康縣2019年年初新增地方政府債券資金安排表
6-1 2020年鎮(zhèn)康縣重大政策和重點(diǎn)項(xiàng)目績效目標(biāo)表
6-2 重點(diǎn)工作情況解釋說明匯總表
第三部分、相關(guān)名稱解釋
第四部分、鎮(zhèn)康縣“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算安排情況表
第五部分、鎮(zhèn)康縣2019年政府性債務(wù)舉借情況及2020年政府債務(wù)預(yù)算情況
第六部分、鎮(zhèn)康縣2020年轉(zhuǎn)移支付預(yù)算情況說明
第七部分、鎮(zhèn)康縣重點(diǎn)項(xiàng)目預(yù)算績效目標(biāo)等預(yù)算績效情況說明
鎮(zhèn)康縣2019年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2020年地方財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告（書面）
——2020年5月22日在鎮(zhèn)康縣第十七屆人民代表大會第四次全體會議上
鎮(zhèn)康縣財(cái)政局
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將《鎮(zhèn)康縣2019年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2020年地方財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告》提請縣十七屆人民代表大會第四次會議審查，并請縣政協(xié)委員和列席人員提出意見。
一、2019年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
2019年，在縣委的領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大常委會會議的依法監(jiān)督和縣政協(xié)的民主監(jiān)督下，我縣堅(jiān)持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，認(rèn)真貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中全會精神，主動適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，實(shí)施積極財(cái)政政策，全面深化財(cái)稅體制改革，克服政策性減收、增支等諸多困難，突出“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保基本民生”，全力支持打好“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”。全年財(cái)政收支持續(xù)增長，財(cái)政預(yù)算執(zhí)行總體平穩(wěn)。
（一）一般公共預(yù)算執(zhí)行情況
1.收入情況：全年完成地方一般公共預(yù)算收入32534萬元，完成縣十七屆人大常委會會議第二十四次會議批準(zhǔn)調(diào)整預(yù)算數(shù)30000萬元的108.4%，同比增收334萬元，增長1%。其中：稅收收入16418萬元，占地方一般公共預(yù)算收入的50.5％；非稅收入16116萬元，占地方一般公共預(yù)算收入的49.5％。
2.支出情況：全年完成地方一般公共預(yù)算支出214208萬元，完成縣十七屆人大常委會會議第二十四次會議批準(zhǔn)調(diào)整預(yù)算數(shù)211200萬元的101.4%，比上年增支7146萬元，增長3.5%。按支出功能科目分類為：一般公共服務(wù)支出24559萬元；國防支出376萬元；公共安全支出11563萬元；教育支出45057萬元；科學(xué)技術(shù)支出1997萬元；文化旅游體育與傳媒支出1614萬元；社會保障和就業(yè)支出45109萬元；衛(wèi)生健康支出18907萬元；節(jié)能環(huán)保支出13308萬元；城鄉(xiāng)社區(qū)支出9500萬元；農(nóng)林水支出31110萬元；交通運(yùn)輸支出1008萬元；資源勘探工業(yè)信息等支出406萬元；商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出991萬元；自然資源海洋氣象等支出950萬元；住房保障支出5588萬元；糧油物資儲備支出354萬元；災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出1619萬元；債務(wù)付息支出99萬元；債務(wù)發(fā)行費(fèi)用支出3萬元；其他支出90萬元。
3.平衡情況：全年地方一般公共預(yù)算收入32534萬元，上級補(bǔ)助收入183942萬元，上年項(xiàng)目結(jié)轉(zhuǎn)收入103萬元，調(diào)入資金2753萬元，收入總計(jì)219332萬元；全年地方一般公共預(yù)算支出214208萬元，上解支出3899萬元，補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金735萬元，年終結(jié)轉(zhuǎn)490萬元（上級專項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)），支出總計(jì)219332萬元，年終收支平衡。
（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況
1.收入情況：全年完成政府性基金預(yù)算收入1895萬元，完成縣十七屆人大常委會會議第二十四次會議批準(zhǔn)調(diào)整預(yù)算數(shù)1950萬元的97.2%，比上年減收473萬元，下降20%。
2.支出情況：全年完成政府性基金預(yù)算支出3038萬元，完成縣十七屆人大常委會會議第二十四次會議批準(zhǔn)調(diào)整預(yù)算數(shù)2909萬元的104.4%，比上年減支724萬元，下降19.2%。按照功能科目分類：文化旅游體育與傳媒支出25萬元；社會保障和就業(yè)支出536萬元；城鄉(xiāng)社區(qū)支出966萬元；農(nóng)林水支出492萬元；其他支出1019萬元。
3.平衡情況：全年政府性基金預(yù)算收入1895萬元，上級補(bǔ)助收入2072萬元，上年結(jié)余收入368萬元，收入總計(jì)4335萬元；全年政府性基金預(yù)算支出3038萬元，調(diào)入一般公共預(yù)算資金1200萬元，支出總計(jì)4238萬元；收支相抵，年終結(jié)余97萬元。
（三）社會保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行情況
1.收入情況：全年各項(xiàng)社會保險(xiǎn)基金收入43518萬元，其中：保險(xiǎn)費(fèi)收入28168萬元；利息收入249萬元；財(cái)政補(bǔ)貼收入4381萬元；委托投資收益64萬元；上級補(bǔ)助收入10435萬元，轉(zhuǎn)移收入221萬元。分險(xiǎn)種收入情況：企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)5153萬元；城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金4445萬元；機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金8283萬元；城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金8056萬元；城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金15871萬元；工傷保險(xiǎn)基金586萬元；失業(yè)保險(xiǎn)基金570萬元；生育保險(xiǎn)基金554萬元。
2.支出情況：全年各項(xiàng)社會保險(xiǎn)基金支出合計(jì)40233萬元，其中：社會保險(xiǎn)待遇支出25636萬元，穩(wěn)定崗位補(bǔ)貼等其他支出47萬元；上解上級支出14237萬元；轉(zhuǎn)移支出313萬元。分險(xiǎn)種支出情況：企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)5362萬元；城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金3069萬元；機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金7691萬元；城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金7385萬元；城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金14859萬元；工傷保險(xiǎn)基金721萬元；失業(yè)保險(xiǎn)基金564萬元；生育保險(xiǎn)基金582萬元。
3.結(jié)余情況：2019年各項(xiàng)社會保險(xiǎn)基金收支結(jié)余3285萬元，年末滾存31752萬元。
（四）國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況
2019年度，鎮(zhèn)康縣自來水公司、鎮(zhèn)康縣糧食收儲有限責(zé)任公司、鎮(zhèn)康縣建筑設(shè)計(jì)室等八戶縣屬監(jiān)管國有企業(yè)，凈利潤均未達(dá)到現(xiàn)行上交國有資本收益標(biāo)準(zhǔn)，按照規(guī)定，年初未編制國有資本經(jīng)營預(yù)算，所以2019年度無國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況。
（五）地方政府性債務(wù)情況
2019年度，經(jīng)上級財(cái)政部門核定并提請縣人大常委會會議審查批準(zhǔn)，我縣地方政府性債務(wù)限額為199402萬元，其中：一般債務(wù)限額194831萬元，專項(xiàng)債務(wù)限額4571萬元。
2019年末，我縣的地方政府性債務(wù)余額為142803萬元，其中：一般債務(wù)138232萬元，專項(xiàng)債務(wù)4571萬元。地方政府債務(wù)規(guī)模嚴(yán)格控制在限額范圍內(nèi)。
（六）均衡性轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助和縣級基本財(cái)力保障機(jī)制獎補(bǔ)資金使用情況
2019年，上級共下達(dá)我縣均衡性轉(zhuǎn)移支付資金26256萬元、縣級基本財(cái)力保障機(jī)制獎補(bǔ)資金4791萬元，兩項(xiàng)合計(jì)31047萬元，較上年29661萬元增加1386萬元，增長4.7％。縣人民政府嚴(yán)格按照資金管理辦法，合理安排使用轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助。資金主要用于保工資發(fā)放27943萬元；保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)1500萬元；民生領(lǐng)域和社會事業(yè)發(fā)展1604萬元。
（七）2019年調(diào)整預(yù)算執(zhí)行情況變動說明
面對經(jīng)濟(jì)下行壓力加大、財(cái)政收支矛盾突顯等困難，縣人民政府及時提出調(diào)整財(cái)政收支預(yù)算方案，并向縣委和縣人大常委會會議報(bào)告。縣十七屆人大常委會會議第二十四次會議審議通過了縣人民政府提出的財(cái)政收支預(yù)算調(diào)整方案。2019年地方一般公共預(yù)算收入調(diào)整為30000萬元，實(shí)際完成32534萬元，增收2534萬元。主要是：稅收收入后期組織入庫增收268萬元，全面清理盤活國有資源資產(chǎn)增加非稅收入2266萬元。地方一般公共預(yù)算支出調(diào)整為211200萬元，實(shí)際完成214208萬元，增支3008萬元。主要是：一般公共預(yù)算收入增加2534萬元，上級補(bǔ)助收入增加6407萬元，預(yù)計(jì)調(diào)入資金減少5282萬元，上年項(xiàng)目結(jié)轉(zhuǎn)安排支出增加103萬元，年末凈結(jié)余增加365萬元補(bǔ)充當(dāng)年預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金，年終項(xiàng)目結(jié)余增加490萬元，上解支出減少101萬元。
縣十七屆人大常委會會議第二十四次會議審議通過的2019年政府性基金收入調(diào)整預(yù)算數(shù)為1950萬元，實(shí)際完成1895萬元，減收55萬元，主要是：國有土地使用權(quán)出讓收入減收57萬元，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套收入增收2萬元；政府性基金支出調(diào)整預(yù)算數(shù)為2909萬元，實(shí)際安排3038萬元，增支129萬元。主要是：上級補(bǔ)助收入增加169萬元，縣級政府性基金收入減少55萬元，調(diào)出資金減少100萬元，年終結(jié)余增加85萬元。
縣十七屆人大常委會會議第二十四次會議審議通過的2019年社會保險(xiǎn)基金收入調(diào)整預(yù)算數(shù)為43305萬元，實(shí)際完成43518萬元，收入增收213萬元；社會保險(xiǎn)基金支出調(diào)整預(yù)算數(shù)39861萬元，實(shí)際完成支出40233萬元，支出增支372萬元。社會保險(xiǎn)基金結(jié)余減少159萬元，期末滾存結(jié)余增加31萬元。
以上收支執(zhí)行情況經(jīng)上級財(cái)政清算后，實(shí)際決算數(shù)仍可能發(fā)生變動，待上級財(cái)政部門批復(fù)決算后，再通過法定程序報(bào)請縣人大常委會會議審查。
二、2019年財(cái)政重點(diǎn)工作開展情況
（一）全力以赴組織收入，聚力增效實(shí)施積極財(cái)政政策
一是強(qiáng)化財(cái)政收入征管。2019年財(cái)稅部門積極應(yīng)對國家大規(guī)模減稅降費(fèi)政策及經(jīng)濟(jì)持續(xù)下行對財(cái)政收入的影響，緊緊圍繞2019年財(cái)政收入目標(biāo)，努力克服各種困難，堅(jiān)持按時召開財(cái)稅聯(lián)席會議，加強(qiáng)稅源分析，提前研判收入形勢，做好非稅收入清繳工作，依法加強(qiáng)收入征管，完善收入組織征管協(xié)作機(jī)制，凝聚收入征管合力。2019年，在全縣各部門的共同努力下，全年實(shí)現(xiàn)一般公共預(yù)算收入32534萬元，同比增收334萬元，增長1%，其中：稅收收入完成16418萬元，同比增收108萬元，增長0.7%；非稅收入完成16116萬元，同比增收225萬元，增長1.4%。二是積極向上爭取資金。將向上爭取資金工作列入年度考核內(nèi)容，充分調(diào)動各鄉(xiāng)鎮(zhèn)和縣直各部門爭取上級項(xiàng)目資金的積極性，各部門緊緊抓住云南建設(shè)面向南亞東南亞輻射中心帶來的機(jī)遇，主動把握中央、省、市宏觀政策導(dǎo)向，向上爭取資金取得新突破，2019年全縣共完成向上爭取資金183942萬元，同比增長7692萬元，增長4.4%。三是全面盤活財(cái)政存量資金。牢固樹立“節(jié)支也是增收”的理念，調(diào)整和優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，完善部門結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金監(jiān)控機(jī)制，年內(nèi)成立財(cái)政存量資金清查專項(xiàng)工作小組，全面清理清收各部門結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金，有效避免資金沉淀閑置，充分發(fā)揮財(cái)政資金使用效益。2019年全縣盤活財(cái)政存量資金7078萬元，收回的資金用于彌補(bǔ)縣級財(cái)力不足，安排經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展中急需解決的民生領(lǐng)域及化解以前年度預(yù)撥資金。四是落實(shí)減稅降費(fèi)政策。全縣各相關(guān)部門認(rèn)真貫徹落實(shí)國家大規(guī)模減稅降費(fèi)政策，按照鎮(zhèn)康縣減稅降費(fèi)工作領(lǐng)導(dǎo)小組對全縣減稅降費(fèi)工作的指導(dǎo)要求，以堅(jiān)決的態(tài)度和有效的措施不折不扣執(zhí)行好各項(xiàng)稅收優(yōu)惠政策，讓企業(yè)持續(xù)享受政策紅利，以財(cái)政收入“減法”換企業(yè)效益“加法”、市場活力“乘法”。全年減稅降費(fèi)5539萬元，其中：稅收減免4222萬元，非稅及社會保險(xiǎn)費(fèi)減免1317萬元。
（二）優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，兜牢基本民生保障底線
堅(jiān)決貫徹落實(shí)各項(xiàng)惠民政策，按照“以收定支、量入為出”的原則，在財(cái)力允許范圍內(nèi)科學(xué)合理安排支出，把有限的資金用在刀刃上，有力促進(jìn)脫貧攻堅(jiān)、教育、醫(yī)療、文化等民生事業(yè)發(fā)展，2019年全縣共安排民生支出177457萬元，占一般公共預(yù)算支出的82.8%。一是支持加快教育事業(yè)發(fā)展，全年投入教育支出45057萬元，同比增長11.4%。重點(diǎn)落實(shí)了教育各項(xiàng)資助政策，安排全縣義務(wù)教育學(xué)校公用經(jīng)費(fèi)2103萬元，安排營養(yǎng)改善計(jì)劃 915萬元，統(tǒng)籌資金全力支持教育均衡發(fā)展，加大對薄弱學(xué)校改造項(xiàng)目資金投入力度，共安排資金3824萬元，有效改善學(xué)校辦學(xué)條件，全面促進(jìn)提升教育質(zhì)量。二是完善社會保障體系建設(shè)，全年投入社會保障資金45109萬元，同比增長38.7%。社會保障各項(xiàng)政策得到落實(shí)，全年安排低保資金3962萬元，安排臨時救助、特困供養(yǎng)等社會補(bǔ)助資金4366萬元，各項(xiàng)兜底保障資金按時發(fā)放，人民群眾幸福感得到提升。三是穩(wěn)步推進(jìn)醫(yī)療衛(wèi)生體系建設(shè)，全年投入衛(wèi)生健康支出12603萬元。支持公立醫(yī)院投入資金260萬元，公共衛(wèi)生服務(wù)投入資金1325萬元，全縣醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)得到發(fā)展，人民群眾看病難、看病貴問題得到緩解。四是全力保障脫貧攻堅(jiān)建設(shè)。按照“多個渠道引水，一個水池蓄水，一個龍頭放水”的扶貧投入新格局，根據(jù)財(cái)政涉農(nóng)資金管理“四到縣”的改革要求，進(jìn)一步加強(qiáng)涉農(nóng)整合資金管理，撬動更多資金投入脫貧攻堅(jiān)。2019年，全縣共納入統(tǒng)籌整合使用財(cái)政涉農(nóng)資金44637萬元，已整合44637萬元，整合率為100%，其中：中央資金31750萬元，省級資金10917萬元，市級資金612萬元，縣級安排1358萬元。
（三）切實(shí)加強(qiáng)債務(wù)管理，積極化解財(cái)政運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)
一是實(shí)行債務(wù)限額管理，嚴(yán)控債務(wù)規(guī)模。全縣各部門嚴(yán)格按照地方政府性債務(wù)管理的規(guī)定，按照限額對地方政府性債務(wù)規(guī)模進(jìn)行控制，堅(jiān)決杜絕違規(guī)舉債行為，積極化解存量債務(wù)，進(jìn)一步降低債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。我縣2019年年末地方政府性債務(wù)沒有超限，總體風(fēng)險(xiǎn)可控；二是完善政府性債務(wù)管理制度。硬化預(yù)算約束，嚴(yán)格進(jìn)行項(xiàng)目審核，堅(jiān)決制止違法違規(guī)融資行為，實(shí)行政府性債務(wù)規(guī)模控制和分類管理，加強(qiáng)對地方政府債務(wù)管理力度，建立健全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和處置機(jī)制，制定了《鎮(zhèn)康縣隱性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置預(yù)案》和《鎮(zhèn)康縣防范和化解地方政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)方案》，有效防范化解地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。三是積極申請債券再融資資金，緩解財(cái)政化債壓力。2019年，我縣到期應(yīng)還債券資金5670萬元，全部通過申請債券再融資進(jìn)行置換償還，有效延長債務(wù)償還期限，進(jìn)一步化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，緩解縣級財(cái)政壓力。四是多措并舉化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。按照國家堅(jiān)決遏制地方政府隱性債務(wù)增長、積極化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的要求，我縣積極采取措施，通過分離企業(yè)債務(wù)，劃分償債責(zé)任，盤活財(cái)政存量、部門積極申請上級補(bǔ)助等方式化解債務(wù)，2019年全縣共支出政府性債務(wù)本息6935萬元，隱性債務(wù)累計(jì)減少30616萬元。
（四）強(qiáng)化改革引領(lǐng)，穩(wěn)步推進(jìn)財(cái)政體制改革
一是深化預(yù)算績效管理。全面推進(jìn)預(yù)算績效管理改革。成立專門機(jī)構(gòu)，設(shè)置專人專崗負(fù)責(zé)全縣績效管理工作。繼續(xù)鞏固2018年扶貧資金績效動態(tài)監(jiān)控的成果，進(jìn)一步貫徹落實(shí)全面實(shí)施預(yù)算績效管理指導(dǎo)意見，健全完善預(yù)算績效管理工作機(jī)制。強(qiáng)化績效目標(biāo)管理，加強(qiáng)績效目標(biāo)執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控，推動績效評價提質(zhì)擴(kuò)圍，全面提升財(cái)政資金使用效益。二是繼續(xù)深化和完善國庫各項(xiàng)改革。進(jìn)一步抓好國庫集中電子化支付及國庫資金動態(tài)監(jiān)控工作，大幅度提升了財(cái)政資金支付效率；做好銀行賬戶管理工作，全面加強(qiáng)財(cái)政專戶清理整頓工作，預(yù)算單位銀行賬戶管理進(jìn)一步規(guī)范。三是全面推進(jìn)預(yù)算信息公開。按照《中華人民共和國預(yù)算法》及《云南省預(yù)算公開工作實(shí)施細(xì)則》的要求，全縣55家一級預(yù)算單位按照統(tǒng)一格式、統(tǒng)一內(nèi)容，在規(guī)定時限內(nèi)對2019年部門預(yù)決算及“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)決算進(jìn)行集中公開，依法接受社會公眾監(jiān)督，全縣預(yù)決算公開率達(dá)100%。四是扎實(shí)推進(jìn)政府采購體制改革。全縣各部門政府采購實(shí)行網(wǎng)絡(luò)化管理，部門采購事項(xiàng)逐步規(guī)范，成本逐漸降低。
總體來看，2019年財(cái)政收支預(yù)算執(zhí)行情況整體良好，但仍然存在一些矛盾和問題，主要表現(xiàn)為：一是財(cái)政收入增收乏力，一次性收入來源萎縮面臨斷崖式下滑，上級一般性轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助增量有限，財(cái)政收支矛盾仍有加劇趨勢；二是預(yù)算管理約束性不足，臨時性剛性需求時有發(fā)生，預(yù)算執(zhí)行不夠嚴(yán)格；三是財(cái)政資金使用績效管理有待提高，評價結(jié)果應(yīng)用率不高。對此，我們將虛心聽取各位代表和委員的意見和建議，認(rèn)真分析研究，積極采取切實(shí)可行的措施逐步予以解決。
三、2020年財(cái)政收支預(yù)算草案
2020年是全面建成小康社會、決戰(zhàn)脫貧攻堅(jiān)之年，是“十三五”規(guī)劃的收官之年。今年以來，在縣委的領(lǐng)導(dǎo)下，全縣各部門以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記考察云南重要講話精神，嚴(yán)格貫徹落實(shí)中央、省、市關(guān)于新冠感染疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的各項(xiàng)決策部署，全力以赴抓復(fù)工復(fù)產(chǎn)，全縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展逐漸恢復(fù)，財(cái)政運(yùn)行基本平穩(wěn)。今年以來，因受新冠感染疫情影響，各行業(yè)均不同程度停工停產(chǎn)，加之減稅降費(fèi)的繼續(xù)落實(shí)等疊加因素，對我縣財(cái)政收入造成較大沖擊，一季度，全縣共完成一般公共預(yù)算收入6191萬元，同比減收638萬元，下降9.3%，但縣人民政府積極采取措施，稅收收入占比較上年同期增長4.5個百分點(diǎn)，收入質(zhì)量明顯提高；在支出安排上，縣人民政府進(jìn)一步統(tǒng)籌財(cái)力，積極籌措資金，以“三保”政策落實(shí)、疫情防控、脫貧攻堅(jiān)為保障重點(diǎn)，共安排一般公共預(yù)算支出70196萬元，同比增支696萬元，增長1%。一季度，全縣實(shí)現(xiàn)政府性基金收入202萬元，同比增收127萬元，增長169.3%；得益于專項(xiàng)債券爭取成效，政府性基金支出完成7090萬元，同比增支6866萬元，增長3065.2%。
鎮(zhèn)康縣2020年預(yù)算編制以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的十九大、十九屆二中、三中、四中全會精神和中央、省委、市委經(jīng)濟(jì)工作會議精神，認(rèn)真落實(shí)縣委、縣政府對財(cái)政工作的總體要求，緊扣全面建成小康社會目標(biāo)任務(wù)，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，全面做好“六穩(wěn)”工作、落實(shí)“六保”要求，統(tǒng)籌推進(jìn)穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險(xiǎn)、促穩(wěn)定工作，牢固樹立艱苦奮斗，落實(shí)過“緊日子”的要求，調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，全力保障“三保”支出，繼續(xù)支持打贏“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”，進(jìn)一步做好新冠感染疫情防控工作，深化部門預(yù)算改革，持續(xù)推進(jìn)績效管理提高財(cái)政資金使用效益，為全面建成小康社會打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
（一）一般公共預(yù)算
2020年，全縣預(yù)計(jì)完成地方一般公共預(yù)算收入33836萬元，較上年增長4%，其中：稅收收入預(yù)計(jì)完成17257萬元，較上年增長5.1%，非稅收入預(yù)計(jì)完成16579萬元，較上年增長2.9%，非稅占比49%，較上年下降0.5個百分點(diǎn)；預(yù)計(jì)安排地方一般公共預(yù)算支出221706萬元，較上年增長3.5％,其中：預(yù)計(jì)安排一般公共服務(wù)支出19404萬元；國防支出357萬元；公共安全支出8824萬元；教育支出36378萬元；科學(xué)技術(shù)支出263萬元；文化旅游體育與傳媒支出2185萬元；社會保障和就業(yè)支出34175萬元；衛(wèi)生健康支出14066萬元；節(jié)能環(huán)保支出6282萬元；城鄉(xiāng)社區(qū)支出1945萬元；農(nóng)林水支出55131萬元；交通運(yùn)輸支出19138萬元；資源勘探工業(yè)信息等支出407萬元；商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出975萬元；自然資源海洋氣象等支出935萬元；住房保障支出16013萬元；糧油物資儲備支出360萬元；災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出1613萬元；按一般公共預(yù)算支出的1%計(jì)提預(yù)備費(fèi)為2250萬元；債務(wù)發(fā)行費(fèi)用支出5萬元；其他支出1000萬元。
全年收支平衡情況：全年地方一般公共預(yù)算收入33836萬元，上級補(bǔ)助收入181685萬元，上年項(xiàng)目結(jié)余收入490萬元，地方政府債券轉(zhuǎn)貸收入1500萬元，調(diào)入資金7460萬元，動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金735萬元，收入總計(jì)225706萬元；全年地方一般公共預(yù)算支出221706萬元，其中：有特定用途的一般性轉(zhuǎn)移支付支出45272萬元，上級專項(xiàng)補(bǔ)助支出69188萬元，年初部門預(yù)算支出107246萬元，上解支出4000萬元，支出總計(jì)225706萬元；收支平衡。
（二）政府性基金預(yù)算
2020年，全縣預(yù)計(jì)完成政府性基金預(yù)算收入8300萬元，較上年增長338%；預(yù)計(jì)安排政府性基金預(yù)算支出9905萬元，較上年增長226%。
全年收支平衡情況：全年政府性基金預(yù)算收入8300萬元，上級補(bǔ)助收入1968萬元，上年結(jié)余收入97萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入7000萬元，收入總計(jì)17365萬元；全年政府性基金支出9905萬元，（其中：年初部門預(yù)算支出7937萬元，上級專項(xiàng)補(bǔ)助支出1968萬元），調(diào)出資金7460萬元，支出總計(jì)17365萬元；收支平衡。
（三）社會保險(xiǎn)基金預(yù)算
2020年，預(yù)計(jì)各項(xiàng)社會保險(xiǎn)基金收入47312萬元，其中：保險(xiǎn)費(fèi)收入26881萬元，利息收入727萬元，財(cái)政補(bǔ)貼收入4042萬元，委托投資收益200萬元，上級補(bǔ)助收入15313萬元，轉(zhuǎn)移收入149萬元。各項(xiàng)社會保險(xiǎn)基金支出43163萬元，其中：社會保險(xiǎn)待遇支出28464萬元，穩(wěn)定崗位補(bǔ)貼等其他支出50萬元，上解上級支出14576萬元，轉(zhuǎn)移支出73萬元。
年底收支結(jié)余4149萬元，年末滾存結(jié)余35322萬元。
（四）國有資本經(jīng)營預(yù)算
根據(jù)《鎮(zhèn)康縣人民政府關(guān)于試行國有資本經(jīng)營預(yù)算的意見》（鎮(zhèn)政發(fā)〔2017〕39號）的規(guī)定，國有資產(chǎn)投資收益收取比例為“縣屬國有獨(dú)資企業(yè)按照對上一年度可供投資者分配利潤的5％以上比例上交國有資本收益，凈利潤低于50萬元的企業(yè)和政策性企業(yè)暫時不上交國有資本收益”。鎮(zhèn)康縣縣屬監(jiān)管國有獨(dú)資企業(yè)共八戶，從企業(yè)報(bào)送的年度企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表分析，2019年度凈利潤均未達(dá)到50萬元，暫不上交國有資本收益，2020年度未編制國有資本經(jīng)營預(yù)算。
（五）地方政府性債務(wù)變動預(yù)算
根據(jù)《臨滄市財(cái)政局關(guān)于提前下達(dá)部分2020年新增地方政府專項(xiàng)債券額度的通知》（臨財(cái)債發(fā)〔2020〕3號），下達(dá)我縣2020年新增專項(xiàng)債券額度7000萬元，專項(xiàng)債券額度增加后，全縣2020年政府債務(wù)限額調(diào)整為206402萬元，其中：一般債務(wù)限額194831萬元，專項(xiàng)債務(wù)限額11571萬元。下達(dá)的兩個專項(xiàng)債券項(xiàng)目分別是：縣工業(yè)園區(qū)管理委員會實(shí)施的工業(yè)園區(qū)冷鏈物流項(xiàng)目4000萬元；縣城投公司實(shí)施的城市停車場建設(shè)項(xiàng)目3000萬元。兩個項(xiàng)目已按要求納入年初政府性基金預(yù)算，但因受疫情影響，目前尚未開工。
四、2020年財(cái)政工作重點(diǎn)
（一）強(qiáng)化開源節(jié)流，全面確保財(cái)政運(yùn)行平穩(wěn)
一是積極應(yīng)對經(jīng)濟(jì)持續(xù)下行、政策性減稅降費(fèi)以及疫情防控對財(cái)政收入造成的影響，正確面對當(dāng)前我縣財(cái)政運(yùn)行中存在的突出問題，從科學(xué)合理編制部門預(yù)算入手，按照“以收定支、有保有壓、量力而行”的原則，全面優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，壓減一般性支出，嚴(yán)控“三公”經(jīng)費(fèi)，會議費(fèi)只減不增，嚴(yán)格落實(shí)“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保基本民生”的三保政策，堅(jiān)決兜住民生底線；二是通過加強(qiáng)稅收征管，深度挖掘稅源潛力，全面規(guī)范非稅管理，清理執(zhí)法死角，確保應(yīng)收盡收，同時通過盤活財(cái)政存量資金、清理處置國有資源資產(chǎn)、做好土地文章等措施增加財(cái)政收入。全面開源節(jié)流、增收節(jié)支，有效緩解財(cái)政收支矛盾，確保財(cái)政健康平穩(wěn)運(yùn)行。
（二）積極培植財(cái)源增財(cái)力，助推縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展
一是緊緊圍繞縣委、縣政府確定的2020年支持烤煙及香料煙發(fā)展等重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)和加快沿邊小康村建設(shè)等重點(diǎn)項(xiàng)目，積極扶持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展，不斷加大財(cái)政資金的支持力度，以產(chǎn)業(yè)發(fā)展帶動財(cái)源建設(shè)，在繼續(xù)鞏固和夯實(shí)既有財(cái)源基礎(chǔ)上，促進(jìn)重點(diǎn)稅源和規(guī)上企業(yè)做大做強(qiáng)，積極推動產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級，加快培植新的支柱財(cái)源。二是積極籌措資金，支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展。一方面積極爭取上級專項(xiàng)資金及新增債券資金支持，以此彌補(bǔ)縣級財(cái)力在發(fā)展需求上的不足。另一方面大力創(chuàng)新投融資方式，發(fā)揮財(cái)政資金“四兩撥千斤”作用，用活縣級設(shè)立的農(nóng)業(yè)、產(chǎn)業(yè)、信貸風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償三支基金，撬動金融支持畜牧業(yè)、農(nóng)業(yè)機(jī)械化和種植業(yè)，落實(shí)政策性金融貸款，充分吸納社會資本參與，支持環(huán)境保護(hù)、市政建設(shè)、交通建設(shè)、養(yǎng)老醫(yī)療等建設(shè)項(xiàng)目。三是進(jìn)一步激發(fā)企業(yè)發(fā)展活力。繼續(xù)貫徹落實(shí)國家減稅降費(fèi)政策，切實(shí)減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，充分發(fā)揮改革“放水養(yǎng)魚、培育稅源”的積極作用。
（三）立足人民群眾獲得感，切實(shí)保障和改善民生
充分發(fā)揮好財(cái)政資金精準(zhǔn)補(bǔ)短板和民生兜底作用。一是繼續(xù)做好涉農(nóng)資金整合工作，嚴(yán)格按照要求統(tǒng)籌財(cái)政各類資金，確保本年涉農(nóng)整合資金數(shù)略增于上年，集中財(cái)力全力支持打贏脫貧攻堅(jiān)殲滅戰(zhàn)；二是聚焦困難群眾的基本生活保障，重點(diǎn)關(guān)注失業(yè)人員、城鄉(xiāng)低保戶、社會救助人群、特困人員及撫恤對象等困難群體，確保各項(xiàng)民生資金及時兌付，切實(shí)兜住基本生活底線；三是加大衛(wèi)生健康、教育等民生領(lǐng)域的資金投入力度，全力做好疫情防控資金保障，有力改善全縣教學(xué)辦學(xué)水平，有效提高人民群眾身體素質(zhì)。確保全縣民生支出占一般公共預(yù)算支出比重在80%以上。
（四）強(qiáng)化地方政府債務(wù)管理，切實(shí)防范化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
牢固樹立“底線意識”，落實(shí)債務(wù)管理主體責(zé)任，全面加強(qiáng)地方政府債務(wù)管理，進(jìn)一步健全完善債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，特別是對隱性債務(wù)的監(jiān)管，堅(jiān)決制止違法、違規(guī)舉債融資，堅(jiān)決遏制隱性債務(wù)增量，嚴(yán)格按照《鎮(zhèn)康縣防范和化解政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)方案》，主動采取措施，控制項(xiàng)目規(guī)模，調(diào)整支出結(jié)構(gòu)，壓縮公用經(jīng)費(fèi)，盤活存量資金，加大償債力度，堅(jiān)決守住不發(fā)生區(qū)域性、系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)底線。
（五）繼續(xù)深化財(cái)政體制改革，不斷提升理財(cái)能力
一是進(jìn)一步完善政府預(yù)算體系，全面強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行。按照《中華人民共和國預(yù)算法》要求，本著“先有預(yù)算、后有支出，無預(yù)算、不支出”的原則，強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行約束力。同時，繼續(xù)拓展績效管理覆蓋范圍，強(qiáng)化績效運(yùn)行監(jiān)控，加強(qiáng)績效評價結(jié)果運(yùn)用。二是繼續(xù)深化國庫改革，優(yōu)化國庫集中支付流程，規(guī)范財(cái)政專戶管理，加大財(cái)政結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)存量資金盤活力度，全面控制國庫借款增量、化解存量，確保國庫資金安全運(yùn)行，有效提高財(cái)政支出的均衡性和有效性。三是繼續(xù)推進(jìn)政府采購制度改革，發(fā)揮公共資源最大效益，規(guī)范政府采購行為，提高財(cái)政資金使用績效。四是全面推進(jìn)預(yù)算績效管理改革，牢固樹立“花錢問績、支出問效”的理念，強(qiáng)化財(cái)政支出績效管理，建立部門支出進(jìn)度和績效考評制度，開展常規(guī)性評價，加強(qiáng)跟蹤問效，強(qiáng)化績效評價結(jié)果應(yīng)用和問責(zé)，不斷提高財(cái)政資金使用效益。五是積極推進(jìn)縣鄉(xiāng)財(cái)政體制改革試點(diǎn)，全面激發(fā)鄉(xiāng)鎮(zhèn)潛能。按照《臨滄市加強(qiáng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政建設(shè)和管理工作的實(shí)施意見》的要求，年內(nèi)確保推選一個鄉(xiāng)鎮(zhèn)作為我縣縣鄉(xiāng)財(cái)政體制改革試點(diǎn)，進(jìn)一步理順縣鄉(xiāng)財(cái)政事權(quán)與支出責(zé)任，全面恢復(fù)鄉(xiāng)鎮(zhèn)一級預(yù)算，充分調(diào)動鄉(xiāng)鎮(zhèn)當(dāng)家理財(cái)?shù)姆e極性，不斷壯大鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)力，培植財(cái)源，全面促進(jìn)縣域經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展。
各位代表，2020年我縣財(cái)政工作將在縣委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大及其常委會的依法監(jiān)督和縣政協(xié)的民主監(jiān)督下，緊緊圍繞全縣經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展大局，不忘初心、牢記使命，攻堅(jiān)克難、砥礪前行，為建設(shè)和諧美麗新鎮(zhèn)康做出應(yīng)有的貢獻(xiàn)！
以上報(bào)告，請審議。
附件：
鎮(zhèn)康縣2019年預(yù)算執(zhí)行情況和2020財(cái)政預(yù)算草案-(5.18)112020060603075184520200608112608307.doc
重點(diǎn)名詞解釋2020060604165023620200608112702860.doc
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鎮(zhèn)康縣2019年政府性債務(wù)舉借情況及2020年政府債務(wù)預(yù)算情況.doc
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鎮(zhèn)康縣重點(diǎn)項(xiàng)目預(yù)算績效目標(biāo)等預(yù)算績效情況說明.doc
監(jiān)督索引號53092400800010111
滇公網(wǎng)安備53092402000102號