鎮(zhèn)康縣林業(yè)和草原局關(guān)于鎮(zhèn)康縣審計(jì)局審計(jì)調(diào)查“2018年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政
財(cái)務(wù)收支情況的專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查”整改情況報(bào)告
縣審計(jì)組：
根據(jù)《鎮(zhèn)康縣審計(jì)局關(guān)于鎮(zhèn)康縣林業(yè)和草原局2018年度預(yù)算和其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況的專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查》（鎮(zhèn)政審調(diào)查報(bào)字〔2019〕21號(hào)）文件要求，縣林業(yè)和草原局高度重視，及時(shí)召開(kāi)專題會(huì)議研究，對(duì)照審計(jì)調(diào)查報(bào)告主要問(wèn)題進(jìn)行認(rèn)真分析整改，現(xiàn)將整改情況報(bào)告如下：
一、關(guān)于結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)歷年項(xiàng)目資金36786815.05元的問(wèn)題
關(guān)于結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)歷年項(xiàng)目資金36786815.05元的問(wèn)題整改：我局根據(jù)所涉項(xiàng)目認(rèn)真清理分類，對(duì)標(biāo)對(duì)表，逐項(xiàng)清理，整改銷號(hào)。一是項(xiàng)目未完工結(jié)余520067.63元，項(xiàng)目正在建設(shè)中。其中，鎮(zhèn)康縣藤棗保護(hù)與繁育救護(hù)項(xiàng)目（臨財(cái)農(nóng)發(fā)〔2014〕126號(hào)），項(xiàng)目未完工結(jié)余27938.00元，現(xiàn)已被財(cái)政收回27938.00元；木本油料產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金-核桃提質(zhì)增效（臨財(cái)農(nóng)發(fā)〔2015〕275號(hào)），項(xiàng)目未完工結(jié)余196765.00元，現(xiàn)已被財(cái)政收回196765.00元；鎮(zhèn)康南捧河省級(jí)自然保護(hù)區(qū)綠孔雀監(jiān)測(cè)巡護(hù)項(xiàng)目（臨財(cái)農(nóng)發(fā)〔2015〕229號(hào)），項(xiàng)目未完工結(jié)余50823.72元，現(xiàn)已被財(cái)政收回50823.72元；大草壩國(guó)有林產(chǎn)建設(shè)缺口資金鎮(zhèn)政財(cái)預(yù)字〔2016〕22號(hào)，項(xiàng)目未完工結(jié)余71814.00元，現(xiàn)財(cái)政收回19149.00元，已支付52665.00元；2016年第二批中央財(cái)政林業(yè)有害生物防治補(bǔ)助（臨財(cái)農(nóng)發(fā)〔2016〕124號(hào)），項(xiàng)目未完工結(jié)余37159.00元；現(xiàn)結(jié)余資金為核桃核核病蟲(chóng)害防治（臨財(cái)農(nóng)發(fā)〔2017〕29號(hào)），項(xiàng)目未完工結(jié)余7000.00元；邊境森林防火隔離帶補(bǔ)助完成森林防火隔離帶50公里（臨財(cái)農(nóng)發(fā)〔2017〕145號(hào)），項(xiàng)目未完工結(jié)余128567.91元。該項(xiàng)財(cái)政收回294675.72元，支付52665.00元，結(jié)余172726.91元。二是項(xiàng)目資金結(jié)余143120.70元，項(xiàng)目完工資金未付完結(jié)余。其中，2014年低效林改造專項(xiàng)資金（臨財(cái)農(nóng)聯(lián)發(fā)〔2014〕127號(hào)），項(xiàng)目資金結(jié)余12626.70元，現(xiàn)已被財(cái)政收回12626.70元；農(nóng)村能源建設(shè)項(xiàng)目資金（臨財(cái)農(nóng)發(fā)〔2015〕265號(hào)），項(xiàng)目資金結(jié)余2928.00元，現(xiàn)已被財(cái)政收回2928.00元；鞏固退耕還林成果專項(xiàng)資金(科技培訓(xùn))（臨財(cái)農(nóng)發(fā)〔2015〕153號(hào)），項(xiàng)目資金結(jié)余22366.00元，現(xiàn)已被財(cái)政收回22366.00元；節(jié)柴煤爐灶項(xiàng)目節(jié)余5200元(節(jié)煤爐灶質(zhì)保金22240元、太陽(yáng)能質(zhì)保金25000元)（臨財(cái)農(nóng)發(fā)〔2017〕29號(hào)），項(xiàng)目資金結(jié)余5200.00元；2017年省級(jí)林農(nóng)專業(yè)合作社補(bǔ)助資金（臨財(cái)農(nóng)發(fā)〔2017〕45號(hào)），項(xiàng)目資金結(jié)余100000.00元。該項(xiàng)財(cái)政收回37920.70元，結(jié)余105200.00元。三是項(xiàng)目已完工未驗(yàn)收結(jié)余754087.08元，項(xiàng)目已完工未驗(yàn)收資金結(jié)余。其中，2013年第二批造林直接補(bǔ)貼（臨財(cái)農(nóng)發(fā)〔2015〕228號(hào)），項(xiàng)目資金結(jié)余480000.00元，現(xiàn)財(cái)政收回453050.00元，已支付26950.00元；木本油料提質(zhì)增效--1萬(wàn)畝（臨財(cái)農(nóng)發(fā)〔2016〕73號(hào)），項(xiàng)目資金結(jié)余144761.08元，現(xiàn)已支付130684.38元，還結(jié)余14076.70元；低效林改造--0.5萬(wàn)畝（臨財(cái)農(nóng)發(fā)〔2016〕73號(hào)），項(xiàng)目資金結(jié)余129326.00元，現(xiàn)已支付43245.30元，還結(jié)余86080.70元。該項(xiàng)財(cái)政收回453050.00元，支付200879.68元，結(jié)余100157.40元。四是縣財(cái)政統(tǒng)籌整合結(jié)余1612430.00元。其中，2017年中央財(cái)政林業(yè)改革發(fā)展資金-天然林停伐補(bǔ)助（臨財(cái)農(nóng)發(fā)〔2017〕12號(hào)），項(xiàng)目資金結(jié)余1460500.00元；2017年中央財(cái)政林業(yè)改革發(fā)展資金-森林撫育（臨財(cái)農(nóng)發(fā)〔2017〕12號(hào)），項(xiàng)目資金結(jié)余151930.00元，現(xiàn)已支付98990.00元，還結(jié)余1513440.00元。該項(xiàng)已支付98990.00元，結(jié)余1513440.00元。五是項(xiàng)目正在實(shí)施中未驗(yàn)收結(jié)余223262.50元，項(xiàng)目正在實(shí)施中未驗(yàn)收結(jié)余。其中，提前下達(dá)2017年省級(jí)林業(yè)專項(xiàng)資金（臨財(cái)農(nóng)發(fā)〔2017〕29號(hào)），項(xiàng)目資金結(jié)余173262.50元，現(xiàn)已支付125617.50元，還結(jié)余47645.00元；提前下達(dá)2017年省級(jí)林業(yè)專項(xiàng)資金--濕地保護(hù)（臨財(cái)農(nóng)發(fā)〔2017〕29號(hào)），項(xiàng)目資金結(jié)余50000.00元。該項(xiàng)已支付125617.50元，結(jié)余97645.00元。六是項(xiàng)目未啟動(dòng)結(jié)余580000.00元。國(guó)道省道桉樹(shù)替換種植（臨財(cái)農(nóng)發(fā)〔2018〕153號(hào)），項(xiàng)目資金結(jié)余200000.00元；野生動(dòng)植物保護(hù)(保護(hù)區(qū)、國(guó)家公園、森林公園建設(shè)任務(wù))（臨財(cái)農(nóng)發(fā)〔2016〕73號(hào)），項(xiàng)目資金結(jié)余380000.00元。該項(xiàng)結(jié)余580000.00元。七是無(wú)法實(shí)施項(xiàng)目結(jié)余325000.00元。其中，2017年第二批林木良種補(bǔ)助（合格澳洲堅(jiān)良種嫁接苗40萬(wàn)株）（臨財(cái)農(nóng)發(fā)〔2017〕145號(hào)），項(xiàng)目資金結(jié)余200000.00元；森林防火基礎(chǔ)設(shè)施及能力建設(shè)經(jīng)費(fèi)（臨財(cái)農(nóng)發(fā)〔2015〕271號(hào)），項(xiàng)目資金結(jié)余125000.00元（防火車(chē)輛購(gòu)置，無(wú)法實(shí)施），財(cái)政已收回125000.00元。該項(xiàng)結(jié)余200000.00元。八是其它結(jié)余資金721942.96元。其中，澳洲堅(jiān)果基地建設(shè)資金(種苗款)（臨財(cái)農(nóng)發(fā)〔2015〕222號(hào)），項(xiàng)目資金結(jié)余75461.00元（退耕還項(xiàng)目補(bǔ)植補(bǔ)造種苗），財(cái)政已收回75461.00元；2016年草原防火基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目-國(guó)家儲(chǔ)備林基地建設(shè)（臨財(cái)建發(fā)〔2016〕158號(hào)），項(xiàng)目資金結(jié)余627048.96元（項(xiàng)目按合同約定支付）；2016年優(yōu)秀公務(wù)員獎(jiǎng)支出（鎮(zhèn)政財(cái)字〔2017〕31號(hào)），項(xiàng)目資金結(jié)余4100.00元，財(cái)政已收回4100.00元；大學(xué)生志愿者支出（鎮(zhèn)政財(cái)字〔2017〕31號(hào)），項(xiàng)目資金結(jié)余9600.00元，財(cái)政已收回9600.00元；追加遺屬補(bǔ)助（2017年調(diào)整追加（2017）待定號(hào)），項(xiàng)目資金結(jié)余5733.00元（多撥入部分），財(cái)政已收回5733.00元。該項(xiàng)財(cái)政收回94894.00元，還結(jié)余627048.96元。九是已申請(qǐng)不能使用結(jié)余31906904.18元。其中，2016年中央財(cái)政停伐天然商品林管護(hù)費(fèi)（臨財(cái)農(nóng)發(fā)〔2017〕7號(hào)），項(xiàng)目資金結(jié)余319500.00元（已申請(qǐng)，不能使用）；2017年度石漠化綜合治理工程款（臨財(cái)建發(fā)〔2017〕57號(hào)），項(xiàng)目資金結(jié)余4266360.00元（6月已申請(qǐng)，不能使用），現(xiàn)已撥付357000.00元，還結(jié)余3909360.00元；2017年林業(yè)貸款貼息資金（臨財(cái)農(nóng)發(fā)〔2017〕144號(hào)），項(xiàng)目資金結(jié)余611524.00元（6月已申請(qǐng)，批準(zhǔn)使用40萬(wàn)元），現(xiàn)已撥付409150.00元，還結(jié)余202374.00元；2017年第二批森林撫育補(bǔ)助資金（2萬(wàn)畝）（臨財(cái)農(nóng)發(fā)〔2017〕145號(hào)），項(xiàng)目資金結(jié)余350000.00元（6月已申請(qǐng)，不能使用），現(xiàn)已撥付350000.00元；2018年度森林撫育項(xiàng)目（臨財(cái)農(nóng)發(fā)〔2017〕182號(hào)），項(xiàng)目資金結(jié)余1000000.00元（已申請(qǐng)，不能使用），現(xiàn)已撥付11800.00元，還結(jié)余988200.00元；2018年省級(jí)配套森林防火資金（臨財(cái)農(nóng)發(fā)〔2018〕31號(hào)），項(xiàng)目資金結(jié)余3353.00元（已申請(qǐng)，不能使用），現(xiàn)已撥付3353.00元；2018年中央財(cái)政第二批生態(tài)保護(hù)恢復(fù)（天然林）（臨財(cái)農(nóng)發(fā)〔2018〕91號(hào)），項(xiàng)目資金結(jié)余1844200.00元（已申請(qǐng)，不能使用），現(xiàn)已撥付954360.00元，還結(jié)余889840.00元；2018年中央財(cái)政林業(yè)生態(tài)恢復(fù)保護(hù)資金-天然林停伐管護(hù)補(bǔ)助（臨財(cái)農(nóng)發(fā)〔2018〕19號(hào)），項(xiàng)目資金結(jié)余3802500.00元（已申請(qǐng)，不能使用），現(xiàn)已撥付36000.00元，還結(jié)余3766500.00元；2018年第二批中央財(cái)政林業(yè)改革發(fā)展資金（森林資源管護(hù)）中央（臨財(cái)農(nóng)發(fā)〔2018〕90號(hào)），項(xiàng)目資金結(jié)余12201700.00元（已申請(qǐng)，不能使用）；2018年市級(jí)配套森林防火資金（臨財(cái)農(nóng)發(fā)〔2018〕68號(hào)），項(xiàng)目資金結(jié)余1999.00元（已申請(qǐng)，不能使用），現(xiàn)已撥付1999.00元；2018年省級(jí)財(cái)政林業(yè)貸貼息資金（臨財(cái)農(nóng)發(fā)〔2018〕58號(hào)），項(xiàng)目資金結(jié)余1500000.00元（6月已申請(qǐng)，批準(zhǔn)使用50萬(wàn)元），現(xiàn)已撥付450000.00元，還結(jié)余1050000.00元；2018年石漠化綜合治理工程（鎮(zhèn)政發(fā)改字〔2018〕43號(hào)），項(xiàng)目資金結(jié)余3345768.18元（已申請(qǐng)，不能使用），現(xiàn)已撥付,302375.91元，還結(jié)余3043392.27元；2018年生態(tài)護(hù)林員工資補(bǔ)助（鎮(zhèn)政財(cái)預(yù)字〔2018〕33號(hào)），項(xiàng)目資金結(jié)余2480000.00元（已申請(qǐng)，不能使用）；生態(tài)護(hù)林補(bǔ)助（鎮(zhèn)政財(cái)預(yù)字〔2018〕76號(hào)），項(xiàng)目資金結(jié)余180000.00元（已申請(qǐng)，不能使用）。該項(xiàng)財(cái)政收回2876037.91元，還結(jié)余29030866.27元。
上述結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)歷年項(xiàng)目資金36786815.05元的問(wèn)題，縣財(cái)政已回收1005540.42元，已撥付3354190.09元，需繼續(xù)整改32427084.54元。
二、關(guān)于違規(guī)出借財(cái)政預(yù)算資金（未開(kāi)具正式發(fā)票）200000.00元的問(wèn)題
縣林業(yè)和草原局機(jī)關(guān)2018年2月18號(hào)憑證，支付鎮(zhèn)康龍湘綠化公司南汀河“三帶”治理工程款未開(kāi)具正式發(fā)票例借款200000.00元。該筆款項(xiàng)是由于鎮(zhèn)康龍湘綠化有限公司直接開(kāi)具所欠全部工程款1000000.00元，因縣林業(yè)和草原局無(wú)法將1000000.00元的工程款正式發(fā)票全部列入項(xiàng)目核算，又無(wú)法將發(fā)票作廢處理故將此筆列入其他應(yīng)收款核算，需全部工程款付清再列入項(xiàng)目核算處理（附南汀河“三帶”治理項(xiàng)目工程正式發(fā)票）。現(xiàn)已向收款業(yè)主索取正式發(fā)票，截止2019年9月項(xiàng)目資金已經(jīng)全部支付完成，支付的項(xiàng)目款已經(jīng)開(kāi)具正式發(fā)票，并對(duì)賬務(wù)進(jìn)行了調(diào)整。現(xiàn)已整改完成。
三、關(guān)于應(yīng)繳未繳預(yù)算款45905.36元的問(wèn)題
2018年末我局應(yīng)繳預(yù)算款45905.36元，其中：應(yīng)繳育林資金期末余額26410.00元，應(yīng)繳銀行利息收入14310.32元，應(yīng)繳其他收入5185.04元。現(xiàn)在已經(jīng)將銀行利息收入14310.32元和應(yīng)繳其他收入5185.04元上繳縣財(cái)政國(guó)庫(kù)（附上繳資金的原始憑據(jù)2張）。其他應(yīng)繳育林資金26410元，其中17410.00元由勐捧鎮(zhèn)林草服務(wù)中心上繳，9000.00元由木場(chǎng)鄉(xiāng)林草服務(wù)中心上繳。勐捧鎮(zhèn)林草服務(wù)中心收取的17410.00元，其中2310.00元屬2016年2月1日前收取，現(xiàn)已上繳縣財(cái)政國(guó)庫(kù)。15100.00元屬2016年2月1日以后收取，現(xiàn)已全額退還勐捧鎮(zhèn)林草服務(wù)中心，由勐捧鎮(zhèn)林草服務(wù)中心退還當(dāng)事人；木場(chǎng)鄉(xiāng)林草服務(wù)中心上繳的9000.00元屬2016年2月1日前收取，現(xiàn)已上繳縣財(cái)政國(guó)庫(kù)。現(xiàn)已整改完成。
四、關(guān)于授權(quán)支付中未使用網(wǎng)銀的問(wèn)題
縣林業(yè)和草原局機(jī)關(guān)2018年1月17號(hào)憑證，未使用網(wǎng)銀而通過(guò)現(xiàn)金結(jié)算共計(jì)39筆，支出111308.61元，因林業(yè)工作的特殊性，林業(yè)項(xiàng)目大部分在鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）田間地頭實(shí)施，因部分鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）支付條件有限，支付食宿費(fèi)無(wú)法進(jìn)行刷卡（POS）支付，因此發(fā)生使用現(xiàn)金結(jié)算較多的情況；收回個(gè)人現(xiàn)金的原因是當(dāng)時(shí)借支工作經(jīng)費(fèi)用零余額賬戶的資金借出，個(gè)人歸還借款時(shí)無(wú)法存入零余賬，只能現(xiàn)金收回。現(xiàn)在我局已對(duì)照問(wèn)題進(jìn)行認(rèn)真整改，一是嚴(yán)格控制現(xiàn)金結(jié)算業(yè)務(wù)發(fā)生，努力實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金清零。二是規(guī)范使用網(wǎng)銀結(jié)算，杜絕個(gè)人因公出差向單位借款情況發(fā)生。
五、以前年度審計(jì)查出問(wèn)題未整改情況
以前年度審計(jì)查出問(wèn)題未整改1573.65萬(wàn)元，其中2014年末歷年公用經(jīng)費(fèi)擠占項(xiàng)目資金327.59萬(wàn)元，其他應(yīng)收款1240.71萬(wàn)元，2011-2013年度違規(guī)審批、發(fā)放（待發(fā)放）林業(yè)貸款貼息資金4戶5.35萬(wàn)元（李學(xué)才2.5萬(wàn)元、楊躍成1.5萬(wàn)元、楊老發(fā)0.5萬(wàn)元、徐麗蘭0.85萬(wàn)元）。
一是針對(duì)2014年末歷年公用經(jīng)費(fèi)擠占項(xiàng)目資金327.59萬(wàn)元的問(wèn)題未整改完成原因: 長(zhǎng)期以來(lái)林業(yè)局大多屬于外業(yè)工作為主，干部職工多數(shù)時(shí)間駐扎在鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村組、田間地塊，以前年度人頭公用經(jīng)費(fèi)無(wú)法滿足所開(kāi)支的工作經(jīng)費(fèi)和車(chē)旅費(fèi)用。審計(jì)提出我局歷年公用經(jīng)費(fèi)擠占項(xiàng)目資金問(wèn)題，目前我局正在想辦法化解，但由于近年來(lái)財(cái)政財(cái)力有限，處于保運(yùn)轉(zhuǎn)、保民生的狀態(tài)下，林業(yè)和草原局暫時(shí)無(wú)法解決歷年公用經(jīng)費(fèi)擠占項(xiàng)目資金。所擠占項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)林業(yè)局將繼續(xù)上報(bào)縣委、縣政府多渠道向上爭(zhēng)取資金化解。
二是針對(duì)其他應(yīng)收款1240.71萬(wàn)元未整改完的問(wèn)題，我局積極采取措施多次下達(dá)書(shū)面催款通知書(shū)，審計(jì)期間已收回資金115.39萬(wàn)元，未收回的部分主要原因是借款時(shí)間久，當(dāng)年的借款人現(xiàn)已無(wú)法取行聯(lián)系(還有部分借款人已經(jīng)死亡）。
三是針對(duì)2011-2013年度違規(guī)審批、發(fā)放（待發(fā)放）林業(yè)貸款貼息資金4戶5.35萬(wàn)元未整改完的問(wèn)題，我局多次下達(dá)書(shū)面催款通知書(shū)給當(dāng)事人，但都因家庭困難無(wú)能力償還等原因催款未果。
鎮(zhèn)康縣林業(yè)和草原局
2019年10月29日
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