鎮(zhèn)康縣第十七屆人民代表大會常務(wù)委員會第四十一次會議材料之
鎮(zhèn)康縣人民政府關(guān)于2021年縣級財政預算調(diào)整初步方案（草案）的報告
2021年12月26日在鎮(zhèn)康縣第十七屆人大常務(wù)委員會第四十一會議上
縣財政局局長 唐文仙
（2021年12月26日）
主任、各位副主任、各位委員：
鎮(zhèn)康縣2021年財政預算經(jīng)縣第十七屆人民代表大會第五次會議審議通過，并在縣第十七屆人大常務(wù)委員會第四十次會議上通過了專項預算調(diào)整。在預算執(zhí)行中，由于政策口徑變動、上級補助增加等原因，使預算支出及總財力等發(fā)生變化，根據(jù)《中華人民共和國預算法》和《中華人民共和國預算法實施條例》的相關(guān)規(guī)定，受縣人民政府委托，由我向縣人大常務(wù)委員會本次會議報告鎮(zhèn)康縣2021年財政預算調(diào)整方案，請予以審查。
一、1至11月地方財政預算執(zhí)行情況
（一）一般公共預算執(zhí)行情況。1至11月，全縣完成一般公共預算收入31765萬元，完成年初預算數(shù)34936萬元的90.92%，比上年同期30924萬元增收841萬元，增長2.72%，其中：稅收收入完成14709萬元，非稅收入完成17056萬元，非稅收入占比53.69%。
完成一般公共預算支出159758萬元，完成年初預算數(shù)227476萬元的70.23%，比上年同期202020萬元減支42262萬元，下降20.92%。
（二）政府性基金預算執(zhí)行情況。1至11月，全縣完成政府性基金收入3533萬元，完成年初預算數(shù)5909萬元的59.79%,比上年同期5762萬元減收2229萬元，下降38.68%。
完成政府性基金支出30694萬元，完成年初預算數(shù)1930萬元的1590.36%,比上年同期38938萬元減支8244萬元，下降21.17%。
（三）社會保險基金預算執(zhí)行情況。1至11月，全縣完成社會保險基金收入37140萬元，完成年初預算數(shù)51727萬元的71.80%，其中：企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金收入4714萬元，失業(yè)保險基金收入612萬元，職工基本醫(yī)療保險基金收入7181萬元，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入3286萬元，機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金收入8965萬元，城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金收入12382萬元。
完成社會保險基金支出31986萬元，完成年初預算數(shù)48048萬元的66.57%，其中：企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金支出3738萬元，失業(yè)保險基金支出543萬元，職工基本醫(yī)療保險基金支出7643萬元，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金支出3187萬元，機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金支出8315萬元，城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金支出8560萬元。當期收支結(jié)余5154萬元，期末滾存結(jié)余40816萬元。
二、財政預算調(diào)整的主要事由
（一）支出核算口徑變動因素。根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于進一步深化預算管理制度改革的意見》（國發(fā)〔2021〕5號）要求，2021年開始，市縣級財政國庫集中支付結(jié)余不再按權(quán)責發(fā)生制列支，一般公共預算支出核算口徑發(fā)生重大變化，需對應調(diào)整年初預算數(shù)。
（二）國有土地出讓收入變動因素。國有土地使用權(quán)出讓收入因年初預計掛拍的土地收入未實現(xiàn)，較年初預算大幅減少，需對政府性基金預算的年初預算進行調(diào)整。
（三）工傷保險參保量增長變動因素。企業(yè)職工工傷保險因年內(nèi)高速公路、大型隔離點建設(shè)等工程項目參保量大幅增長，需對社會保障基金年初預算收支數(shù)進行調(diào)整。
（四）總財力增長變動因素。上級財政對我縣疫情防控、強邊固防等增加投入，以上為確保年度收支平衡新增調(diào)入資金增加總財力，需對年初預算總平衡情況進行調(diào)整。
三、財政預算調(diào)整方案（草案）
（一）2021年財政收支及平衡調(diào)整情況
1.一般公共預算調(diào)整方案
收入調(diào)整建議：通過對目前財政收支完成情況及后期稅源的分析預測，全縣一般公共預算收入預計完成34936萬元，年初預算數(shù)不作調(diào)整。上級專項轉(zhuǎn)移支付收入因當年新增邊境立體化防控專項資金由年初預算37725萬元調(diào)增2475萬元，調(diào)整為40200萬元，上級一般性轉(zhuǎn)移支付補助收入因疫情防控資金增量下達由年初預算150282萬元調(diào)增11979萬元，調(diào)整為162261萬元。
支出調(diào)整建議：一般公共預算支出因核算口徑發(fā)生變動，全年預計只能完成159988萬元，由年初預算數(shù)227476萬元調(diào)減67488萬元，完成年初預算數(shù)的70.33%，比上年同期223016萬元減支63028萬元，下降28.26%。一是調(diào)整年初部門預算支出。因年初納入預算的新增一般債券收入未實現(xiàn)，按要求納入年初的公安政法轉(zhuǎn)移支付資金因上級足額下達本級配套資金不需安排等原因需對應調(diào)減相關(guān)支出4398萬元，部門預算支出由年初預算數(shù)114738萬元調(diào)整為110340萬元；二是調(diào)整上級專項支出（含共同事權(quán)）。按照目前收到的上級專項補助下達情況及后期預計數(shù)，結(jié)合上級財政庫款調(diào)度情況，我縣上級專項補助資金支出由年初的112678萬元調(diào)減63090萬元，調(diào)整為49588萬元，按照收付實現(xiàn)制的核算口徑，上級專項補助預計結(jié)轉(zhuǎn)資金87665萬元。我縣一般公共預算支出各功能科目按照上級下達指標預計實際形成支出及全縣各部門預算執(zhí)行情況進行相應調(diào)整（具體調(diào)整明細表附后）。
總財力調(diào)整建議：因上級補助收入及調(diào)入資金變動，一般公共預算總財力對應調(diào)整。全縣總財力由年初預算數(shù)的253067萬元調(diào)增20266萬元，調(diào)整為273333萬元。具體為：一般公共預算收入年初預算數(shù)34936萬元不作調(diào)整；上級補助收入由年初預算數(shù)的189175萬元調(diào)增14454萬元，調(diào)整為203629萬元（其中：返還性收入1168萬元不作調(diào)整；一般性轉(zhuǎn)移支付收入由年初預算數(shù)的150282萬元調(diào)增11979萬元，調(diào)整為162261萬元；專項轉(zhuǎn)移支付收入由年初預算數(shù)的37725萬元調(diào)增2475萬元，調(diào)整為40200萬元；上年結(jié)余根據(jù)2020年最終結(jié)算數(shù)由年初預算數(shù)150萬元調(diào)減90萬元，調(diào)整為60萬元，調(diào)入資金由年初預算數(shù)的5818萬元調(diào)增7227萬元，調(diào)整為13045萬元（主要為基金調(diào)入3300萬元，收回以前年度額度結(jié)余統(tǒng)籌調(diào)度9745萬元）；債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入由年初預算數(shù)的22291萬元調(diào)減1501萬元，調(diào)整為20790萬元（主要是調(diào)減年初預算未實現(xiàn)的新增一般債券財力1500萬元及年初預計債券再融資還本多計金額1萬元）；動用預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金根據(jù)2020年的最終結(jié)算數(shù)由年初預算數(shù)697萬元調(diào)增176萬元，調(diào)整為873萬元。
調(diào)整后收支平衡情況：調(diào)整后，全縣一般公共預算總收入273333萬元，其中：一般公共預算收入34936萬元，上級補助收入203629萬元，上年結(jié)余60萬元，調(diào)入資金13045萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入20790萬元，動用預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金873萬元。一般公共預算總支出273333萬元，其中：預計完成一般公共預算支出159988萬元，專項上解支出4800萬元，債務(wù)還本支出20880萬元，考慮上級庫款調(diào)度及縣級實現(xiàn)收入情況，按照支出核算收付實現(xiàn)制口徑，預計年度項目結(jié)轉(zhuǎn)87665萬元。全年收支平衡。
2.政府性基金預算調(diào)整方案。
收入調(diào)整建議：根據(jù)目前實現(xiàn)的政府性基金收入及住建、自然資源等相關(guān)部門對后期政府性基金收入預測情況，政府性基金收入與年初計劃相比，預計有1139萬元的收入無法實現(xiàn)，政府性基金收入由年初預算數(shù)的5909萬元調(diào)減1139萬元，調(diào)整為4770萬元，完成年初預算數(shù)的80.72%，比上年同期6641萬元減收1871萬元，下降28.17%。上級補助收入因下達數(shù)比預計數(shù)增加535萬元，由年初預算數(shù)1300萬元調(diào)整為1835萬元。地方政府專項債券轉(zhuǎn)貸收入按縣第十七屆人大常務(wù)委員會第四十次會議批準的39300萬執(zhí)行不作調(diào)整。上級結(jié)余收入按年初預算數(shù)539萬執(zhí)行不作調(diào)整。政府性基金總收入在縣第十七屆人大常務(wù)委員會第四十次會議批準的專項調(diào)整預算數(shù)47048萬元的基礎(chǔ)上對應調(diào)減604萬元，調(diào)整為46444萬元。
支出調(diào)整建議：根據(jù)目前政府性基金收入和預計后期上級補助資金下達情況，考慮需通過政府性基金安排的新地方政府專項債券利息支出因素，全年政府性基金支出由縣第十七屆人大常務(wù)委員會第四十次會議批準的專項調(diào)整預算數(shù)40730萬元調(diào)增1735萬元，調(diào)整為42464萬元，完成專項調(diào)整預算數(shù)的104.26%，比上年同期43249萬元減支784萬元，下降1.81%。一是縣本級支出由年初預算數(shù)的630萬元調(diào)增1199萬元，調(diào)整為1829萬元，主要因為增加新增專項債券利息支出1068.46萬元及南傘肉牛屠宰場加工建設(shè)項目支出130.43萬元；二是新增專債債券支出38800萬按縣第十七屆人大常務(wù)委員會第四十次會議批準執(zhí)行不作調(diào)整；三是上級專款支出根據(jù)下達情況由年初預算數(shù)的1300萬元調(diào)增535萬元，調(diào)整為1835萬元。
調(diào)整后的收支平衡情況：調(diào)整后，全縣政府性基金收入總計46444萬元，其中：縣級實現(xiàn)政府性基金預算收入4770萬元，上級補助收入1835萬元，上年結(jié)余收入539萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入39300萬元，收入總計46444萬元。政府性基金預算總支出46444萬元，其中：政府性基金預算支出42464萬元，債務(wù)還本支出500萬元，調(diào)出資金3300萬元，收支相抵后，年終結(jié)余180萬元。全年收支平衡。
3.社會保險基金預算調(diào)整方案。
收入調(diào)整建議：根據(jù)1-11月社會保險基金收支情況，社會保險基金收入由年初預算數(shù)的51727萬元調(diào)增34萬元，調(diào)整為51761萬元，完成年初預算數(shù)的100.1%，今年僅涉及工傷保險基金收入調(diào)整，由年初預算數(shù)的232萬元調(diào)增34萬元，調(diào)整為266萬元，主要原因是高速公路、大型隔離點項目開工建設(shè)，使企業(yè)職工工傷保險參保量大幅增加。其他社會保險基金收入執(zhí)行年初預算數(shù)不作調(diào)整。
支出調(diào)整建議：全年社會保險基金支出由年初預算數(shù)的48048萬元調(diào)增34萬元，調(diào)整為48082萬元，完成年初預算數(shù)的100.1%，其中工傷保險基金支出由年初預算數(shù)的232萬元調(diào)增34萬元，調(diào)整為266萬元，其他社會保險基金支出執(zhí)行年初預算數(shù)不作調(diào)整。
2021年，社會保險基金收支結(jié)余為3679萬元，不作調(diào)整。期末滾存結(jié)余39341萬元，不作調(diào)整。
（二）其他需要說明的事項
1.國有資本經(jīng)營預算情況。由于我縣轄區(qū)內(nèi)縣屬監(jiān)管國有獨資企業(yè)2020年凈利潤均未達到50萬元，按照規(guī)定，2021年年初未編制國有資本經(jīng)營預算，所以本次也不作調(diào)整。
2.動支預備費情況。根據(jù)《中華人民共和國預算法》的相關(guān)規(guī)定，“預備費用于當年預算執(zhí)行中的自然災害等突發(fā)事件處理增加的支出及其他難以預見的開支。”2021年以來，受全球經(jīng)濟下行 、新冠肺炎疫情防控及繼續(xù)落實減稅降費政策影響，財政減收增支情況突出，年度預算執(zhí)行中出現(xiàn)財力補助收入減少、新增“三保”支出等年初無法預見事項，為全力兜牢民生底線，需動支預備費2280萬元用于安排新招錄用人員工資及其他民生事項等剛性支出，其中：用于各單位新增招錄的24名公務(wù)員、89名教師及57名其他事業(yè)人員工資及附加支出531萬元；用于安排義務(wù)兵家屬優(yōu)待金、殘疾人兩項補貼、建檔立卡貧困生生活補助縣級配套等民生支出1749萬元。
3.其他補充說明。鑒于預算年度尚未結(jié)束，縣級組織的一般公共預算收入、政府性基金收入及上級轉(zhuǎn)移支付補助還會發(fā)生變動，目前以實際到位數(shù)和掌握的稅源，以及參考上年財力性轉(zhuǎn)移支付增量來測算全年收支執(zhí)行情況，后期如有財力增加將重點用于保障縣級“三保”支出、疫情防控和其他重點領(lǐng)域支出，發(fā)生的預算變動情況以最終決算數(shù)據(jù)為準。
四、預算執(zhí)行中存在的主要困難和問題
（一）可用財力下滑，財政收支平衡難度加大
一是縣級財源匱乏，縣級財政收入質(zhì)量不高。鎮(zhèn)康縣由于起步較晚、經(jīng)濟基礎(chǔ)薄弱，隨著礦產(chǎn)資源行業(yè)的逐漸衰落，支柱稅源支撐不足，我縣財政收入形勢來勢，特別是近年來受全球經(jīng)濟下行、新冠肺炎疫情防控及減稅降費等政策影響，稅收收入增長乏力，財政收入的實現(xiàn)近50%只能依靠處置國有資源資產(chǎn)、疫情因素新增罰沒收入等一次性非稅收入實現(xiàn)，財政收入來源不穩(wěn)定，非稅實現(xiàn)成本較高，2021年預計非稅收入占一般公共預算收入的比例將達到51.38%，縣級財政收入總體質(zhì)量不高。二是上級財力性補助縮減，縣級預算支出安排困難。鎮(zhèn)康縣因收入總量小，可用財力中大部分來源于上級補助，2021年，因上級財政取消因疫情防控支持地方兜牢基層“三保”的中央特殊轉(zhuǎn)移支付補助11265萬元，總體可用財力下滑，但對應的縣級剛性支出并未減少，導致年初預算平衡壓力巨大，預算執(zhí)行困難。
（二）預算執(zhí)行不嚴肅，財政運行風險不減
2021年初，根據(jù)縣級可用財力情況，我縣將“三保”支出、債券還本付息等作為重點保障編制，其他支出因財力缺口較大無法納入安排，在預算執(zhí)行中，因新增錄用人員變動、工資政策調(diào)整等因素追加預算安排，同時市級下達高速公路、“十三五”河道治理等債務(wù)分攤、隱性債務(wù)還本付息化解以及縣級重點工作安排和重大項目建設(shè)中需保障的支出導致財政暫付性款項增加，收支矛盾更加尖銳，財力缺口進一步加大，通過盤活財政存量資金等增加的財力只夠用于化解當年安排的超財力支出，無法完成歷史遺留的暫付款消化任務(wù)，財政運行風險得不到有效緩解。
（三）庫款保障困難，各項支出相對滯后
今年以來，因疫情防控、強邊固防、高速公路債務(wù)下達分攤等支出事項增加，以及上級部門不斷強化“三保”兜底、歷史遺留的暫付性款項化解及直達資金支付力度，縣財政國庫資金調(diào)度困難，保障不足，各項支出相對滯后。一般公共預算支出調(diào)整為收付實現(xiàn)制核算以后，因資金保障不足，根據(jù)實際支出情況，預計只能完成159988萬元，同比下降達28.29%，將有近8.8億元的專項資金需要結(jié)轉(zhuǎn)到以后年度安排，農(nóng)林水 、交通運輸、住房保障、醫(yī)療衛(wèi)生等支出進度相對滯后，距上級要求支付率不足。
五、落實工作責任的主要措施
（一）強化資金統(tǒng)籌，確保財政穩(wěn)健運行。
一是緊緊圍繞一般公共預算收入、政府性基金收入目標，進一步發(fā)揮財稅部門、行業(yè)部門的聯(lián)動作用，認真分析收入管理中的難點堵點，針對問題采取切實可行的措施，在確保基礎(chǔ)收入來源應收盡收的前提下，深挖潛力稅源、加大盤活資源資產(chǎn)、做好土地文章，全面強化財政收入管理，確保完成收入調(diào)整預算目標；二是加強盤活財政存量資金，按照《中華人民共和國預算法》相關(guān)規(guī)定，進一步加大對部門存量資金的清收力度，切實加大財政資金統(tǒng)籌，有效彌補縣級財力缺口；三是加快清理消化財政往來款項，全面清收財政借出資金及暫付性款項，及時回籠財政資金，逐步化解財政運行風險。
（三）硬化預算執(zhí)行約束，規(guī)范財政支出管理。
一是嚴格落實人大批準的預算及預算調(diào)整方案，堅持按照預算安排支出，強化預算嚴肅性和約束性，嚴格控制一般性支出，按照只減不增的要求，切實壓減部門行政運行成本，壓縮“三公”經(jīng)費；二是切實優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，繼續(xù)確保“三保”支出在預算執(zhí)行中的優(yōu)先安排順序，兜牢兜實民生底線，進一步支持做好疫情防控、中央直達資金等支付工作，切實優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，加快預算執(zhí)行進度；三是加強預算績效管理，按照績效管理貫穿預算執(zhí)行全過程的要求，加大對重點部門、重點專項資金績效目標實現(xiàn)情況的跟蹤評價，強化績效評價結(jié)果應用，充分發(fā)揮財政資金使用效益；四是加大財政資金監(jiān)管力度，全力配合審計、紀委及上級資金檢查部門，加強對疫情防控資金、直達資金、部門會計核算的監(jiān)督檢查，進一步規(guī)范財政支出管理，有效防范財政資金運行風險。
（三）積極爭取上級支持，緩解財政保障壓力。
一是緊緊把握上級政策支持導向，全縣各部門緊密配合，加強向上匯報對接，積極做好項目謀劃儲備，全力爭取上級政策及預算內(nèi)項目資金、財力性轉(zhuǎn)移支付等方面的支持，切實增強財政保障能力；二是用好用足現(xiàn)有政策，加強地方政府性債務(wù)風險管控，積極申請地方政府再融資債券，置換到期債券延長償債時間，有效緩解財政債務(wù)化解壓力；同時，進一步做好地方政府新增專項債券申報工作，爭取更多符合專項債券發(fā)行需求的重大項目得到支持，有效帶動地方經(jīng)濟發(fā)展，緩解縣級財政資金保障壓力；三是積極爭取上級庫款調(diào)度支持，以加快預算執(zhí)行進度、保障各項工作順利開展為前提，加緊向上匯報對接，爭取足額的庫款調(diào)度，全面統(tǒng)籌資金，合理安排支出，確保如期完成調(diào)整預算目標。
主任、各位副主任、各位委員，當前和今后一個時期，全縣財政支出壓力巨大，財政收支矛盾異常突出。為此，全縣財稅部門及各預算單位將進一步貫徹落實中央深化預算管理制度改革精神，全面規(guī)范管理、提高效能、挖掘潛力，堅決兜住“三保”底線，加強財政運行風險防控，確保全縣財政經(jīng)濟平穩(wěn)運行。
以上報告，請予審查。
附件：附件1.鎮(zhèn)康縣2021年一般公共預算收支平衡表.xls
附件2.鎮(zhèn)康縣2021年一般公共預算支出調(diào)整情況表.xls
附件3.鎮(zhèn)康縣2021年縣級一般公共預算調(diào)整情況表.xls
附件4.鎮(zhèn)康縣2021年政府性基金預算收支平衡表.xls
附件5.鎮(zhèn)康縣2021年政府性基金收支調(diào)整情況表.xls
滇公網(wǎng)安備53092402000102號