根據(jù)《中共鎮(zhèn)康縣委審計委員會辦公室鎮(zhèn)康縣審計局關(guān)于鎮(zhèn)康縣政務(wù)服務(wù)管理局原局長黃怡清同志離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任事項交接的有關(guān)問題整改的通知》（﹝2023-44﹞號）文件要求，我局領(lǐng)導(dǎo)班子高度重視，針對存在問題召開專題會議研究部署，明確整改責(zé)任人和責(zé)任股室，壓實責(zé)任，扎實推進(jìn)各項整改任務(wù)，現(xiàn)將整改情況報告如下：
一、整改情況
（一）關(guān)于賬外欠款的問題
根據(jù)鎮(zhèn)康縣政務(wù)服務(wù)管理局提供的財務(wù)數(shù)據(jù)，截至2023年6月30日黃怡清同志離任時，2019至2023年6月末有賬外欠款101.19萬元。（主要為購買家具、辦公室耗材、制作各類廣告牌、網(wǎng)絡(luò)費、水電維修、政務(wù)服務(wù)中心主題裝修費、空調(diào)費、監(jiān)控系統(tǒng)采購費、門禁系統(tǒng)設(shè)備費、辦公樓亮化工程以及工會會員節(jié)日購買慰問品等）。
上述情況不符合《政府會計準(zhǔn)則——基本準(zhǔn)則》（財政部令第78號）第十四條“政府會計主體對已經(jīng)發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)或者事項，應(yīng)當(dāng)及時進(jìn)行會計核算，不得提前或者延后”的規(guī)定。
根據(jù)《中華人民共和國會計法》第十條“下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項，應(yīng)當(dāng)辦理會計手續(xù)，進(jìn)行會計核算：（三）債權(quán)債務(wù)的發(fā)生和結(jié)算”的規(guī)定，鎮(zhèn)康縣政務(wù)服務(wù)管理局應(yīng)將賬外欠款101.19萬元應(yīng)進(jìn)行會計核算。該問題整改類型為分階段整改，整改期限為1年內(nèi)。
整改情況：鎮(zhèn)康縣政務(wù)服務(wù)管理局于2023年11-12月期間，支付賬外欠款7.97萬元，其中：支付2019年政務(wù)中心搬遷家具款0.5萬元；支付網(wǎng)絡(luò)費1.56萬元；水電維修0.16萬元；工會會員節(jié)日購買慰問品5.75萬元。
（二）關(guān)于往來款數(shù)額大、清理不及時的問題
根據(jù)鎮(zhèn)康縣政務(wù)服務(wù)管理局提供的財務(wù)數(shù)據(jù)，截至2023年6月30日，黃怡清同志離任時，局機(jī)關(guān)其他應(yīng)收款數(shù)額為86.83萬元，其他應(yīng)付款數(shù)額為89.29萬元，主要是2019年至2023年財政預(yù)撥資金和商務(wù)局借款。
上述做法不符合《行政單位財務(wù)規(guī)則》（財政部令第113號）第三十八條“行政單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)應(yīng)收及預(yù)付款項的管理，嚴(yán)格控制規(guī)模，并及時進(jìn)行清理，不得長期掛賬”的規(guī)定。
根據(jù)《行政單位財務(wù)規(guī)則》第十四條“行政單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對暫存款項的管理，不得將應(yīng)當(dāng)納入單位收入管理的款項列入暫存款項；對各種暫存款項應(yīng)當(dāng)及時清理、結(jié)算，不得長期掛賬”的規(guī)定，建議縣政務(wù)服務(wù)管理局積極向縣財政申請資金，加大對往來款特別是預(yù)撥資金的化解力度。該問題整改類型為持續(xù)整改，整改期限為5年內(nèi)。
整改情況：鎮(zhèn)康縣政務(wù)服務(wù)管理局2023年12月底收縣財政局化解預(yù)撥資金58.83萬元，其中：化解預(yù)撥縣政務(wù)服務(wù)中心大廳搬遷裝修資金55萬元；化解預(yù)撥2017年度綜合考評績效獎勵3.83萬元。
（三）2021至2022年無預(yù)算賒賬發(fā)放工會會員慰問品的問題
截至2023年6月30日，2021年至2022年無預(yù)算及超預(yù)算賒賬發(fā)放慰問品共計4.37萬元，其中：2021年春節(jié)工會慰問支出0.26萬元、國慶節(jié)工會會員慰問品支出1.38萬元，2022年元旦節(jié)工會會員慰問品支出0.69萬元，春節(jié)工會會員慰問品購買費慰問支出0.69萬元，中秋節(jié)工會會員慰問支出0.66萬元，國慶節(jié)工會會員慰問品支出0.69萬元（以上均為大東匯超市）。
上述做法不符合《云南省基層工會經(jīng)費收支管理實施細(xì)則》第十七條“基層工會應(yīng)根據(jù)國家和全國總工會的有關(guān)政策規(guī)定以及上級工會的要求，制定年度工會工作計劃，依法、真實、完整、合理地編制工會經(jīng)費年度預(yù)算，依法履行必要程序后報上級工會審批或備案。嚴(yán)禁無預(yù)算、超預(yù)算使用工會費。......”的規(guī)定。
根據(jù)《財政違法行為處罰處分條例》第七條“財政預(yù)決算的編制部門和預(yù)算執(zhí)行部門及其工作人員有下列違反國家有關(guān)預(yù)算管理規(guī)定行為之一的，責(zé)令改正，追回有關(guān)款項，限期調(diào)整有關(guān)預(yù)算科目和預(yù)算級次。對單位給予警告或者通報批評。對直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人給予警告、記過或者記大過處分；情節(jié)較重的，給予降級處分；情節(jié)嚴(yán)重的，給予撤職處分：......（七）其他違反國家有關(guān)預(yù)算管理規(guī)定的行為”的規(guī)定，鎮(zhèn)康縣政務(wù)服務(wù)管理局應(yīng)盡快結(jié)清購買工會會員慰問品欠款，今后支出需量力而行，不可無預(yù)算、超預(yù)算支出。該問題整改類型為立行立改，整改期限為60日內(nèi)。
整改情況：鎮(zhèn)康縣政務(wù)服務(wù)管理局已于2023年12月27日支付鎮(zhèn)康縣政東商貿(mào)有限責(zé)任公司（大東匯精品生活超市）2021年至2022年度元旦節(jié)、春節(jié)、中秋節(jié)、國慶節(jié)職工福利欠款，全面完成了2021年至2022年無預(yù)算及超預(yù)算賒賬發(fā)放慰問品4.37萬元整改工作。
二、下步工作計劃
下步工作中，鎮(zhèn)康縣政務(wù)服務(wù)管理局將做好以下工作：一是繼續(xù)積極向縣財政局申請資金，加大對賬外欠款、往來款及預(yù)撥資金的化解力度，爭取在整改期限內(nèi)清理、結(jié)算；二是加強(qiáng)對局機(jī)關(guān)工會資金管理，對工會各項支出做到有計劃、有預(yù)算，杜絕無預(yù)算、超預(yù)算問題發(fā)生。
鎮(zhèn)康縣政務(wù)服務(wù)管理局
2024年1月15日
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